導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇銀行管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

摘要：中國(guó)的城市商業(yè)銀行體系不是按照市場(chǎng)規(guī)律自然演進(jìn)的產(chǎn)物，也非按照某個(gè)事先規(guī)劃的藍(lán)本刻意構(gòu)造的，他們從建立之初就背上了分量不輕的歷史包袱。城市商業(yè)銀行體系今天面臨的許多問(wèn)題都源自孕育這個(gè)體系的城市信用合作社。

關(guān)鍵詞:城市銀行;改革;商業(yè)銀行;銀行體系

Abstract: China's city commercial banks in accordance with the laws of the market system is not a natural product of evolution, nor in accordance with a pre-planned deliberately modeled on the structure, from the beginning of the establishment back on the weight of the historical burden is quite heavy. Urban commercial banking system is facing today is attributed to many of the problems of the system to generate such urban credit cooperatives.

Key words: City Bank; reform; commercial banks; the banking system

前言

在完成這一歷史使命之后，各地方政府順理成章地獲得了對(duì)大多數(shù)城市合作銀行的控制權(quán)。首先，從表面上看，城市合作銀行的股本總額是由各類企業(yè)和地方財(cái)政入股構(gòu)成的，甚至還有個(gè)體工商戶入股。地方財(cái)政在城市合作銀行中的股份往往沒(méi)有達(dá)到絕對(duì)控股的水平。但是，如果考慮到地方政府通過(guò)國(guó)有企業(yè)間接持有的股份，政府往往是城市商業(yè)銀行的惟一控制人。其次，在人事任用和項(xiàng)目選擇方面，地方政府能夠?qū)嵤┳陨淼挠绊懥Α５谌?，在所謂“金融安全區(qū)”的建設(shè)中，人民銀行事實(shí)上希望地方政府在金融領(lǐng)域發(fā)揮作用。在已經(jīng)出現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉案例中，地方政府往往也分擔(dān)了最后貸款人的責(zé)任。這為地方政府干預(yù)城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提供了理由。最后，對(duì)城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，從短期來(lái)看，政府干預(yù)未必是壞事。對(duì)某些案例的研究可以發(fā)現(xiàn)，在某些富裕地區(qū)的地方政府的支持下，當(dāng)?shù)氐某鞘猩虡I(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的增加速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其他銀行。在這些案例中，地方政府迫切的金融需求從而得到滿足。為了實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目標(biāo)，許多地方政府都具有強(qiáng)烈的融資需求。但是，一方面，在國(guó)有商業(yè)銀行改革逐漸深化的過(guò)程中，地方政府對(duì)國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)的影響力逐漸喪失;另一方面，地方政府尚未獲得發(fā)債的權(quán)利，所以，地方政府的融資渴望難以得到滿足。而城市商業(yè)銀行為地方政府提供了機(jī)會(huì)。

篇2

摘要：在國(guó)有銀行上市改制的大幕拉開(kāi)后，政府與各界似乎都看到了銀行改革成功的曙光。然而，2006年的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行開(kāi)始出現(xiàn)更加復(fù)雜的局面，一方面商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張沖動(dòng)的內(nèi)在機(jī)制仍然沒(méi)有得到根本改變，與政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的宏觀政策往往存在沖突，另一方面銀行體系改革中的深層矛盾逐漸凸現(xiàn)，同時(shí)外資銀行介入的競(jìng)爭(zhēng)壓力也接踵而至。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;銀行改革;戰(zhàn)略

Abstract: In the state-owned bank listed on the Damulakai restructuring, the government and all walks of life seem to have seen the dawn of the success of banking reform. However, in 2006 the economy began to emerge even more complicated situation, on the one hand, commercial bank credit expansion continues to urge the internal mechanism has not been fundamentally changed, and the regulation of the economy overheating of the macro-policies often conflict, on the other hand, reform of the banking system in Gradually become deep-seated contradictions and at the same time foreign banks are also involved in the competition after another.

Key words: commercial banks; banking reform; strategy

前言

在面臨內(nèi)外壓力的情況下，商業(yè)銀行改革應(yīng)該如何突圍呢?我們認(rèn)為，有以下兩大戰(zhàn)略思路值得重視。

其一，從商業(yè)銀行的角度，應(yīng)針對(duì)信貸擴(kuò)張的動(dòng)因，全面創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制

我們看到，上半年中國(guó)經(jīng)濟(jì)高位增長(zhǎng)，兩大推動(dòng)因素是信貸和投資。商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)起到了推波助瀾的作用，上市成功后的建行尤其突出。前段時(shí)間穆迪對(duì)2005年中資銀行財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)價(jià)較低的原因，也是看到了宏觀緊縮政策下，商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張壓力可能帶來(lái)不良率提高。應(yīng)該注意，我們不能說(shuō)信貸擴(kuò)張與銀行上市之間有簡(jiǎn)單的正相關(guān)關(guān)系，因?yàn)檫@是現(xiàn)有金融體制下所有商業(yè)銀行普遍面臨的現(xiàn)象，只能說(shuō)是，商業(yè)銀行的上市，如果強(qiáng)化了刺激信貸擴(kuò)張的某些動(dòng)因，將會(huì)使得這一問(wèn)題更加突出。

就國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，目前國(guó)外商業(yè)銀行已經(jīng)逐漸形成了中間業(yè)務(wù)為主，信貸業(yè)務(wù)為輔的模式。從20世紀(jì)90年代開(kāi)始，一些發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行非利息收入快速增長(zhǎng)，對(duì)銀行總收入的貢獻(xiàn)多在30%以上，有的超過(guò)了50%，甚至70%以上。國(guó)外商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，是與其逐漸進(jìn)入后工業(yè)社會(huì)的發(fā)展階段相對(duì)應(yīng)，也是與其金融自由化與金融深化發(fā)展到了較高階段相對(duì)應(yīng)的。而在當(dāng)前中國(guó)特定歷史階段，以利息收入業(yè)務(wù)為主的情況還難以在短期內(nèi)改變，但應(yīng)向國(guó)際看齊，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新與制度設(shè)計(jì)上做好戰(zhàn)略改革與轉(zhuǎn)變的準(zhǔn)備。

就此，筆者認(rèn)為上市只是銀行改革的起點(diǎn)，在制度、技術(shù)、管理等方面全面創(chuàng)新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行模式，才能促使其走出信貸擴(kuò)張怪圈。

一是創(chuàng)造發(fā)展銀行中間業(yè)務(wù)的條件。一方面，應(yīng)以專門(mén)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境，如規(guī)范中間業(yè)務(wù)收費(fèi)，制定合理的銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，也要建立健全銀行的各項(xiàng)服務(wù)功能，并且增加科技投入，創(chuàng)造發(fā)展中間業(yè)務(wù)的硬件環(huán)境。另一方面，銀行所提供的中間產(chǎn)品最大的差別就是它所提供的服務(wù)和為客戶創(chuàng)造的便利，只有適合客戶需要的產(chǎn)品才有存在的必要和發(fā)展的可能，而銀行也只有擁有了這樣的產(chǎn)品才能贏得客戶，因此要努力推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。此外，銀行還要注重以推銷消費(fèi)品的方式推銷金融產(chǎn)品，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷來(lái)使客戶理解新產(chǎn)品，并實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品“供給創(chuàng)造需求”的途徑。

二是真正促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)控機(jī)制的優(yōu)化。經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革仍然是商業(yè)銀行永遠(yuǎn)的主題，目前部分銀行進(jìn)行股改和上市，確實(shí)是銀行改革邁出的一大步，但是也要看到，對(duì)銀行治理長(zhǎng)期的真正壓力主要來(lái)自于機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略投資者和大股東，當(dāng)前上市銀行治理結(jié)構(gòu)中該類主體的作用還十分有限。銀行海外上市的背后，往往是投資者對(duì)于“中國(guó)概念”和“政府擔(dān)保”的認(rèn)同，上市本身并不意味著現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立。如果就此放棄內(nèi)部機(jī)制改革，則很可能重蹈覆轍。因此，政府必須在包括人事等方面在國(guó)有商業(yè)銀行建立起市場(chǎng)化機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上按照商業(yè)金融原則建立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)衡機(jī)制，才能保證銀行改革的成果。就此來(lái)看，上市只是有效改革的剛剛起步，也并非銀行改革的惟一選擇。

三是改善資產(chǎn)質(zhì)量與貸款結(jié)構(gòu)。應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)限額、資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)管理及內(nèi)部利率調(diào)控、產(chǎn)品定價(jià)政策等手段，合理控制總量，優(yōu)化結(jié)構(gòu)配比，降低資產(chǎn)組合的整體加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)流動(dòng)性、安全性和盈利性的協(xié)調(diào)運(yùn)作。還應(yīng)根據(jù)流動(dòng)性變化和資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)，更加主動(dòng)靈活地實(shí)施負(fù)債管理，控制負(fù)債成本，有效地管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的大小作為信貸投放最重要的約束條件，不僅在信貸投放“量”上做文章，還應(yīng)在信貸投放的“質(zhì)”上努力。

四是不斷創(chuàng)新現(xiàn)有條件下可行的業(yè)務(wù)模式?？傮w上雖然信貸增長(zhǎng)過(guò)快，但也要看到，在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式和理念下，銀行還是更關(guān)注集中于少數(shù)領(lǐng)域的貸款業(yè)務(wù)。但事實(shí)上，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程中還有許多領(lǐng)域缺乏發(fā)展資金，目前需要能夠開(kāi)拓市場(chǎng)，探索銀行資金進(jìn)入這類領(lǐng)域的新模式。例如，通過(guò)與政策性資金的配合、資產(chǎn)證券化、基金等模式，銀行資金可以有效進(jìn)入資金短缺嚴(yán)重的很多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，探索有效利用資本金的廣泛途徑。

其二，從監(jiān)管部門(mén)的角度，應(yīng)適應(yīng)新形勢(shì)，轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行改革的戰(zhàn)略重點(diǎn)

商業(yè)銀行改革中的整體性問(wèn)題是多方面的，當(dāng)前有四方面任務(wù)迫在眉睫。

一是綜合調(diào)控銀行體系的資金過(guò)剩。資金過(guò)剩加劇了銀行當(dāng)前的盈利壓力，從總體上調(diào)控銀行體系流動(dòng)性也是對(duì)政府的現(xiàn)實(shí)要求。2003年4月份開(kāi)始以定期發(fā)行央行票據(jù)的方式來(lái)回收外匯占款帶來(lái)的過(guò)多的流動(dòng)性，但由于疲于應(yīng)付，最終形成的凈貨幣投放仍保持了較快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行的資金持續(xù)過(guò)剩。當(dāng)前，銀行改革、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、外匯體制改革已經(jīng)不可避免地聯(lián)系在一起，全球化也使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融更容易受到外部沖擊和影響。政府應(yīng)該綜合考慮各方面因素，做出相對(duì)最佳的選擇，盡可能控制銀行體系的流動(dòng)性問(wèn)題。

二是為混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的到來(lái)做好制度準(zhǔn)備。隨著2006年金融產(chǎn)品創(chuàng)新的開(kāi)展以及金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的潮流已經(jīng)顯現(xiàn)出來(lái)。產(chǎn)品創(chuàng)新帶來(lái)了貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)的融合，而機(jī)構(gòu)創(chuàng)新則帶來(lái)多種金融資源的有效組合，如近期保險(xiǎn)資金對(duì)銀行的規(guī)模介入。對(duì)此，應(yīng)該全面更新觀念，在立法、監(jiān)管、內(nèi)控和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等基礎(chǔ)制度建設(shè)方面為銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)打好基礎(chǔ)。

三是增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)人民幣產(chǎn)品的設(shè)計(jì)定價(jià)能力，從而在未來(lái)國(guó)外同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中能夠立足。當(dāng)前雖然國(guó)內(nèi)市場(chǎng)具有大多金融產(chǎn)品，但價(jià)格發(fā)現(xiàn)機(jī)制仍然缺位，銀行也不具有產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)能力，不得不依賴外資報(bào)價(jià)。在外資全面進(jìn)入后，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在本幣產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)中處于非常不利地位。國(guó)情決定了相關(guān)的金融制度優(yōu)化和創(chuàng)新短期內(nèi)必須由監(jiān)管部門(mén)而不是市場(chǎng)來(lái)主導(dǎo)推進(jìn)，這需要在推進(jìn)利率市場(chǎng)化的大環(huán)境下，盡快彌補(bǔ)商業(yè)銀行在這方面的不足，并對(duì)促使本幣產(chǎn)品交易活躍提供政策支持。

篇3

1.1發(fā)掘“辯證”一詞的含意

按《現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典》的解釋，“辯證”有兩層意思。第一層意思是：作動(dòng)詞，意為“辨析考證”：如反復(fù)辯證。也作“辨證”。第二層意思是：作形容詞，表示“合乎辯證法的”：如辯證關(guān)系、辯證的統(tǒng)一。在理解這兩層意思時(shí)，我們應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

首先，“辯證”作“辨析考證”理解時(shí)，“辯證”同“辯證”。從哲學(xué)角度分析，“辯證”所指的“辨析考證”，是人們對(duì)自然界、人類社會(huì)與人的精神三大領(lǐng)域的人或事物自身進(jìn)行直接地或通過(guò)相關(guān)文獻(xiàn)資料進(jìn)行間接地反復(fù)辨別、分析和研究以探求事實(shí)的過(guò)程，是主觀見(jiàn)之于客觀、客觀又見(jiàn)之于主觀的“實(shí)踐、認(rèn)識(shí)、再實(shí)踐、再認(rèn)識(shí)”的螺旋式上升的認(rèn)識(shí)過(guò)程?？梢?jiàn)，“辯證”一詞背后隱含的是在可知論基礎(chǔ)上的唯物主義認(rèn)識(shí)論。

其次，“辯證”是直接與辯證法相聯(lián)系的?！稗q證法”是希臘語(yǔ)“dialego”的漢語(yǔ)譯文，原意為談話、論戰(zhàn)的技藝。后指與形而上學(xué)相對(duì)立的、專門(mén)研究世界普遍聯(lián)系和發(fā)展變化規(guī)律的哲學(xué)學(xué)說(shuō)。辯證法在發(fā)展演變過(guò)程中先后出現(xiàn)了古代樸素辯證法、以黑格爾為代表的唯心辯證法和馬克思的唯物辯證法三種基本歷史形式。其中，只有唯物辯證法是客觀物質(zhì)世界的發(fā)展規(guī)律和認(rèn)識(shí)發(fā)展規(guī)律的正確反映。

1.2透視辯證管理觀

當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)管理的研究大多是沿著美英等國(guó)的管理思路進(jìn)行的，而對(duì)辯證管理方面的研究很少。總體來(lái)說(shuō)，關(guān)于辯證管理現(xiàn)有的論述主要可概括為三類觀點(diǎn)：

第一類觀點(diǎn)是從管理實(shí)踐中挑出幾個(gè)諸如“疏”與“堵”、“寬”與“嚴(yán)”、“剛”與“柔”等具有辯證關(guān)系的詞并加以簡(jiǎn)略分析，于是便稱之為辯證管理。如果這能夠稱為辯證管理的話，那么中國(guó)古代《管子·正世》篇中所言“不慕古，不留今，與時(shí)變，與俗化”反映出的“變革”與“穩(wěn)定”之間的關(guān)系也可稱為辯證管理。實(shí)際上，管理過(guò)程中偶然閃現(xiàn)出的辯證管理思想火花并不等于辯證管理。

第二類觀點(diǎn)是從中國(guó)傳統(tǒng)中醫(yī)學(xué)“辨證論治”或“辨證施治”理論延伸出辯證管理，并認(rèn)為“醫(yī)人醫(yī)國(guó)”，“其道一也”。按傳統(tǒng)中醫(yī)學(xué)觀點(diǎn)，“證”通“癥”，“辯證”的意思就是根據(jù)中醫(yī)學(xué)理論，運(yùn)用四診、八綱等方法，辨別各種不同的癥候，以做出正確的診斷?！笆┲巍被颉罢撝巍?，即根據(jù)辨證的結(jié)果，針對(duì)病情，確定治療原則，選擇恰當(dāng)?shù)闹委煼椒??？梢?jiàn)，辨證施治在診斷和治療上體現(xiàn)了原則性和靈活性相結(jié)合的特點(diǎn)，也在一定程度上再現(xiàn)了上文所分析出的“辯證”的兩層含義。但值得注意的是，辨證論治本身并不是辯證法和認(rèn)識(shí)論，更不是辯證管理的思想源頭與方法論基礎(chǔ)。

第三類觀點(diǎn)是從馬克思辯證唯物論和管理二重性原理出發(fā)，認(rèn)為辯證唯物論是辯證管理學(xué)的方法論基礎(chǔ)，管理二重性原理是辯證管理學(xué)的思想淵源，并且辯證管理學(xué)是以管理過(guò)程中的一般性（自然技術(shù)關(guān)系）和特殊性（社會(huì)關(guān)系）及其對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系為研究對(duì)象的綜合性管理學(xué)。仔細(xì)推敲后，很容易發(fā)現(xiàn)這種觀點(diǎn)有兩點(diǎn)不足需要指證。

首先，該觀點(diǎn)所提出的“辯證唯物論是辯證管理學(xué)的方法論基礎(chǔ)”的論斷具有一定片面性。因?yàn)槲ㄎ镏髁x是研究世界物質(zhì)本性的，而辯證法是研究世界的聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)、變化、發(fā)展的一般規(guī)律的，這兩部分結(jié)合起來(lái)才會(huì)形成科學(xué)、完整的世界觀和方法論。按唯物主義和辯證法的結(jié)合方式可以形成側(cè)重點(diǎn)不同的世界觀和方法論，其中，一個(gè)是辯證唯物主義，另一個(gè)是唯物主義辯證法。前者在承認(rèn)世界普遍聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)和變化、發(fā)展條件下研究世界的客觀物質(zhì)本性，后者在堅(jiān)持世界客觀物質(zhì)本性基礎(chǔ)上研究客觀物質(zhì)世界的普遍聯(lián)系和運(yùn)動(dòng)、變化、發(fā)展的規(guī)律。作為一種客觀存在，管理所應(yīng)該研究的是如何通過(guò)認(rèn)識(shí)、把握和利用管理主體、客體及管理中介的普遍聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)、變化與發(fā)展的規(guī)律以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，而不是在普遍聯(lián)系、運(yùn)動(dòng)、變化和發(fā)展中研究管理主體、客體與管理中介的本性是物質(zhì)的還是精神的。從這個(gè)意義上講，與其說(shuō)辯證唯物論是辯證管理學(xué)的方法論基礎(chǔ)，還不如說(shuō)唯物辯證法是辯證管理的世界觀和方法論的重要基石。這是其一。其二是，該理論雖然以辯證唯物論為方法論基礎(chǔ)，但沒(méi)有意識(shí)到唯物主義認(rèn)識(shí)論和唯物主義歷史觀也是構(gòu)成辯證管理的世界觀與方法論基礎(chǔ)的另外兩塊重要基石。因?yàn)楣芾碜鳛橐环N人類特有的社會(huì)現(xiàn)象，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性。所以，這就決定了我們必須在唯物主義認(rèn)識(shí)論指導(dǎo)下透過(guò)現(xiàn)象把握本質(zhì)，必須在唯物主義歷史觀指導(dǎo)下用唯物辯證法三大規(guī)律及相關(guān)范疇對(duì)管理二重性，即管理的自然屬性和社會(huì)屬性進(jìn)行辯證分析和研究，從而才有可能使管理走出令管理學(xué)界千夫所指的管理理論的“叢林”、擺脫管理中的困惑。

其次，該觀點(diǎn)僅僅是對(duì)創(chuàng)建辯證管理學(xué)的一種理論構(gòu)想，并未涉及如何建立辯證管理學(xué)、如何把辯證管理理論應(yīng)用于具體的管理實(shí)踐等內(nèi)容，所以，其對(duì)具體管理實(shí)踐的指導(dǎo)性和實(shí)用性較差。

商業(yè)銀行欲在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，首先要改變?cè)杏^念，并樹(shù)立商業(yè)銀行辯證管理觀，即在堅(jiān)持辯證唯物主義與唯物史觀基礎(chǔ)上，以唯物主義認(rèn)識(shí)論和唯物主義辯證法作為方法論基礎(chǔ)，認(rèn)識(shí)、把握和利用管理與生產(chǎn)力相聯(lián)系的自然技術(shù)屬性方面的規(guī)律、與生產(chǎn)關(guān)系相聯(lián)系的社會(huì)屬性方面的規(guī)律，以及管理與上述兩大規(guī)律之間的辯證規(guī)律，從管理二重性的辯證關(guān)系角度研究提高管理效率的管理方法，以保證管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

2商業(yè)銀行傳統(tǒng)管理因缺乏辯證管理的優(yōu)勢(shì)而陷入雙重困境

客觀地說(shuō)，無(wú)論是對(duì)一般企業(yè)進(jìn)行管理，還是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行管理，都具有對(duì)生產(chǎn)力進(jìn)行管理和對(duì)生產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行管理的二重性。若在管理過(guò)程中能夠堅(jiān)持辯證管理觀，即在兼顧對(duì)自然技術(shù)屬性進(jìn)行管理的同時(shí)，兼顧對(duì)社會(huì)關(guān)系屬性進(jìn)行管理，并處理好二者的辯證關(guān)系，則這種管理才是科學(xué)的。否則，管理在理論或?qū)嵺`方面很容易陷入這樣或那樣的困境。

2.1商業(yè)銀行管理思想的三次革命沒(méi)有使銀行真正擺脫理論方面的困境

隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展變化，在不同時(shí)期的銀行家對(duì)安全性、流動(dòng)性和營(yíng)利性的認(rèn)識(shí)和取舍也不斷發(fā)生變化，從而引起商業(yè)銀行的管理思想與管理理論也隨之發(fā)生變革和更新。在此過(guò)程中，商業(yè)銀行管理雖然經(jīng)歷了以商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論和預(yù)期收入理論等為代表的資產(chǎn)管理理論、20世紀(jì)60-70年代出現(xiàn)并占統(tǒng)治地位的負(fù)債管理理論和20世紀(jì)70年代中期出現(xiàn)并延續(xù)至今的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（以下簡(jiǎn)稱為資產(chǎn)負(fù)債管理）理論三次管理思想的革命，但是這三種理論都是從管理的自然技術(shù)屬性角度分析銀行管理的，也都不約而同地忽視了從管理的社會(huì)屬性角度對(duì)銀行管理的研究，所以是具有片面性的。不僅如此，這種銀行管理思想與管理理論上的片面性，導(dǎo)致資金池法、線性規(guī)劃法和財(cái)務(wù)規(guī)劃模型等以資產(chǎn)或負(fù)債為內(nèi)容的具體管理方法也會(huì)加強(qiáng)和延伸這種片面性。其實(shí)，這只是商業(yè)銀行管理理論的困境之一。

商業(yè)銀行管理理論的另一個(gè)困境就是，現(xiàn)行的諸多商業(yè)銀行（經(jīng)營(yíng)）管理方面的教科書(shū)不只是單方面從管理的自然技術(shù)屬性來(lái)研究銀行管理，而且還把銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中技術(shù)性聯(lián)系很強(qiáng)的業(yè)務(wù)人為分割開(kāi)來(lái)并機(jī)械地加以研究。比如，商業(yè)銀行（經(jīng)營(yíng)）管理教科書(shū)中常見(jiàn)的情形就是，把資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和流動(dòng)性管理分別分成不同章節(jié)講述；還有就是把商業(yè)銀行貸款管理和企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也分別分成不同章節(jié)進(jìn)行研究，諸如此類，不一而足。作為一種研究方法，對(duì)某個(gè)論題像“解剖麻雀”般地“分而析之”本無(wú)可厚非。但是，如果僅僅是把“解剖麻雀”形而上學(xué)地加以運(yùn)用，并且對(duì)“解剖麻雀”觀點(diǎn)背后的“個(gè)別到一般，特殊到普遍”的哲學(xué)要義全然不知的話，那么就有可厚非了。實(shí)際上，除了上述資產(chǎn)、負(fù)債和流動(dòng)性管理之間以及貸款管理與企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之間密切相關(guān)以外，商業(yè)銀行管理中還有其它很多管理項(xiàng)目之間的關(guān)系都是密不可分的。我們需要用普遍聯(lián)系和變化、發(fā)展的觀點(diǎn)對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行辯證研究，機(jī)械的“解剖麻雀”觀是要不得的。

2.2商業(yè)銀行管理實(shí)踐方面的困境

從管理二重性角度來(lái)看，如果說(shuō)現(xiàn)在的一般企業(yè)管理由于在自然技術(shù)屬性與社會(huì)屬性方面偏倚重于一方、缺乏把兩者有機(jī)聯(lián)系在一起的科學(xué)管理理論指導(dǎo)而被稱為“瘸腿管理”的話，那么目前的商業(yè)銀行管理就可以被稱為“單腿管理”。因?yàn)楫?dāng)前商業(yè)銀行不僅缺乏像一般企業(yè)管理中人際關(guān)系學(xué)說(shuō)和行為科學(xué)那樣專門(mén)研究人與人際關(guān)系的管理理論，而且也沒(méi)有反映管理二重性辯證關(guān)系的科學(xué)理論的指導(dǎo)，在此情況下，經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)以巴林銀行為代表的銀行倒閉事件以及人們發(fā)出“不斷下降的競(jìng)爭(zhēng)力和沉重的監(jiān)管負(fù)擔(dān)，正在將商業(yè)銀行推向死亡”的感慨，都是不足為奇的。這恰恰是銀行管理實(shí)踐方面困境的寫(xiě)照。

與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理相比，盡管它們正在奉行的資產(chǎn)負(fù)債管理有“單腿性”，但是，我國(guó)的資產(chǎn)負(fù)債管理依然不可與之同日而語(yǔ)。正如我國(guó)有些學(xué)者所言：“我國(guó)銀行的內(nèi)部管理基本上還處于資產(chǎn)管理和負(fù)債管理階段，沒(méi)有真正進(jìn)入全面資產(chǎn)負(fù)債管理階段?！本唧w說(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行管理實(shí)踐中的困境主要體現(xiàn)為目前尚無(wú)法有效得到解決的一些矛盾。比如，實(shí)行能夠體現(xiàn)管理二重性辯證關(guān)系的科學(xué)管理與缺乏這種科學(xué)管理理論指導(dǎo)之間的矛盾，實(shí)行全面資產(chǎn)負(fù)債管理與某些銀行職員因素質(zhì)差而讀不懂資產(chǎn)負(fù)債表之間的矛盾，實(shí)行全面資產(chǎn)負(fù)債管理與商業(yè)銀行資產(chǎn)管理部門(mén)和負(fù)債管理部門(mén)內(nèi)部各自為政的矛盾，實(shí)行全面資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)員工群策群力和團(tuán)隊(duì)精神的要求與銀行職工在現(xiàn)有獎(jiǎng)懲機(jī)制下工作積極性不足的矛盾等等。

3商業(yè)銀行實(shí)行辯證管理的基本思路和原則

商業(yè)銀行要逐步擺脫管理實(shí)踐中的困境，應(yīng)該把辯證管理觀落實(shí)到具體的管理中工作，通過(guò)具體的銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)管理踐行辯證管理觀。在此過(guò)程中應(yīng)遵循如下思路和原則：

3.1商業(yè)銀行應(yīng)該從其自身形成和發(fā)展的歷史過(guò)程中把握自己的生存規(guī)律及將來(lái)的發(fā)展趨向

構(gòu)成人類社會(huì)的各種要素大致可分為三類。第一類是由生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和上層建筑、社會(huì)存在和社會(huì)意識(shí)構(gòu)成的人類社會(huì)基本要素。第二類是由氏族部落、民族、家庭、企業(yè)、國(guó)家與政黨等組成的人群共同體或社會(huì)組織。第三類是包括需要、利益、社會(huì)分工和社會(huì)交往等在內(nèi)的運(yùn)籌性因素。作為一種社會(huì)組織，商業(yè)銀行應(yīng)該用普遍聯(lián)系和變化、發(fā)展的辯證眼光，在人類社會(huì)基本要素構(gòu)架下，在商業(yè)銀行與其他人群共同體和社會(huì)組織共同發(fā)展的歷史長(zhǎng)河中，考察商業(yè)銀行與其他社會(huì)組織與人群共同體如何通過(guò)選擇、調(diào)動(dòng)、處置、分工、匹配等手段來(lái)發(fā)揮運(yùn)籌性因素的作用，從而由商業(yè)銀行發(fā)展的歷史軌跡中概括、總結(jié)并發(fā)現(xiàn)規(guī)律，以便為自身的發(fā)展提供規(guī)律性指導(dǎo)。

3.2建立商業(yè)銀行辯證管理的雙中心制

客觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程的辯證二重性決定了商業(yè)銀行管理的辯證二重性和辯證管理的雙中心制。如圖1所示，銀行管理自然技術(shù)關(guān)系和人與人際間的社會(huì)關(guān)系決定了銀行必須同時(shí)以人和工作為辯證管理的中心，處理好以工作為管理中心和以人為管理中心的辯證關(guān)系，才能確定科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)方式和領(lǐng)導(dǎo)行為，才能做好管理工作。

3.3商業(yè)銀行應(yīng)在不同環(huán)境下確定自己的行為準(zhǔn)則和行為模型

無(wú)論在確定性還是不確定性條件下，商業(yè)銀行應(yīng)該能夠處理好營(yíng)利性、流動(dòng)性和安全性三者之間辯證關(guān)系，處理好銀行偏好與銀行效用的辯證關(guān)系，在此基礎(chǔ)上確定銀行理性選擇行為、行為準(zhǔn)則和行為模型。這決定了商業(yè)銀行生存和發(fā)展的現(xiàn)狀和前景。

3.4在綜合權(quán)衡各個(gè)管理主體不同管理特征的基礎(chǔ)上合理確定商業(yè)銀行的最佳管理策略

商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性決定了商業(yè)銀行管理的特殊性。在一定程度上，銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是銀行重要的管理客體，同時(shí)也可能是不同特征的另外其它管理主體的管理客體。例如，商業(yè)銀行給生產(chǎn)性企業(yè)發(fā)放的貸款，既是商業(yè)銀行的管理客體，又是作為借款人的生產(chǎn)性企業(yè)的管理客體，同時(shí)還成為銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管等部門(mén)的管理客體。如圖2所示，銀行對(duì)貸款的貸前、貸中和貸后管理的二重性與銀行信貸客戶使用信貸資金進(jìn)行生產(chǎn)的管理二重性融合在一起，增加了銀行管理的復(fù)雜性。這也正是我們研究和倡導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)行辯證管理的主要原因之一。

（1）按銀行業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度或重要性不同，把銀行業(yè)務(wù)分為不同的業(yè)務(wù)群，研究同一業(yè)務(wù)群內(nèi)部和不同業(yè)務(wù)群之間的辯證關(guān)系，在堅(jiān)持“兩點(diǎn)論”和“重點(diǎn)論”前提下，把重要的業(yè)務(wù)群管理與銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)管理結(jié)合起來(lái)，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)群的管理交由相關(guān)部門(mén)進(jìn)行專項(xiàng)管理。比如，可以把商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷與金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)合并成為一個(gè)業(yè)務(wù)群，并建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新推廣部專門(mén)負(fù)責(zé)這一業(yè)務(wù)群對(duì)老產(chǎn)品的改良和新產(chǎn)品的創(chuàng)造、原有市場(chǎng)的鞏固和新市場(chǎng)的開(kāi)拓等業(yè)務(wù)的辯證管理。

（2）處理好以工作對(duì)象的銀行業(yè)務(wù)績(jī)效管理與以人為對(duì)象的人力資源管理之間的辯證管理關(guān)系，在此基礎(chǔ)上建立良好的激勵(lì)與約束機(jī)制，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性與積極性。

參考文獻(xiàn)

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篇4

1智慧銀行的概念

“智慧銀行”是“智慧地球”的重要組成部分，這里的智慧代表著更透徹的感知度量、更全面的互聯(lián)互通、更深入的智能洞察，智慧銀行通過(guò)信息技術(shù)搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)，能夠?qū)Ａ繑?shù)據(jù)進(jìn)行智能化分析，更準(zhǔn)確地把握客戶需求，提升客戶體驗(yàn)，為客戶提供更加個(gè)性化、多樣化的金融服務(wù)。

2智慧銀行的構(gòu)建

2.1客戶體驗(yàn)管理研究現(xiàn)狀

國(guó)內(nèi)外諸多學(xué)者圍繞如何提升客戶體驗(yàn)進(jìn)行了積極的探索，Tucker認(rèn)為，有10項(xiàng)因素影響客戶體驗(yàn)，分別為服務(wù)傳遞的速度、便利、選擇、折扣、價(jià)值增加、客戶服務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量，以及客戶年齡結(jié)構(gòu)和生活方式，并認(rèn)為，企業(yè)要想獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須在這10項(xiàng)因素上超越其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手[4]；Andersen咨詢公司在一份定義銀行業(yè)客戶體驗(yàn)管理的報(bào)告中提出，客戶體驗(yàn)是綜合了多個(gè)維度客戶體驗(yàn)價(jià)值的整體滿意度，并將客戶體驗(yàn)管理細(xì)化為信任、效率、知識(shí)、掌控、選擇、承諾等六個(gè)維度[5]；Bergheim和Mooney和則在研究客戶在日常購(gòu)物體驗(yàn)的基礎(chǔ)上，并根據(jù)自身多年的客戶管理經(jīng)驗(yàn)，提出了客戶在消費(fèi)過(guò)程中的10種需求，即贏得我的信任、鼓舞我、簡(jiǎn)化事務(wù)、由我來(lái)掌握、引導(dǎo)我、24×7(全天候)、來(lái)了解我、超越我的期望、回報(bào)我，以及與我同在等[6]。我國(guó)學(xué)者郭紅麗等在上述研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，提出可通過(guò)尊重、信任、便利、兌現(xiàn)承諾、掌控、選擇、認(rèn)知、有益、身份與榮耀等維度來(lái)描述客戶感受的體驗(yàn)[7]，將上述客戶體驗(yàn)維度加以排序，可以搭建一個(gè)金字塔結(jié)構(gòu)，如圖1所示。圖1客戶體驗(yàn)維度層次金字塔模型本文在上述學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，基于客戶體驗(yàn)的角度構(gòu)建智慧銀行金字塔模型，并對(duì)商業(yè)銀行的模式創(chuàng)新進(jìn)行闡述與展望，以期進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行管理模式的變革。

2.2智慧銀行客戶體驗(yàn)層次金字塔模型

按照客戶體驗(yàn)維度層次，結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際，可搭建智慧銀行客戶體驗(yàn)層次結(jié)構(gòu)，如圖2所示。

2.2.1基礎(chǔ)體驗(yàn)

移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展給客戶帶來(lái)了極大的便利，與此同時(shí)，客戶對(duì)銀行提供的服務(wù)有了新的需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)銀行業(yè)在近五年有60%的客戶向網(wǎng)銀轉(zhuǎn)移，傳統(tǒng)零售網(wǎng)點(diǎn)的盈利不斷下降，消費(fèi)者對(duì)銀行的服務(wù)體驗(yàn)有了新的需求。如何緊跟互聯(lián)網(wǎng)的步伐，滿足網(wǎng)絡(luò)時(shí)代下客戶對(duì)銀行服務(wù)更多元化的需求，加快電子銀行業(yè)的發(fā)展，成為目前商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的首要任務(wù)。通過(guò)在銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶開(kāi)通免費(fèi)Wi—Fi服務(wù)，可緩解客戶來(lái)銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)感覺(jué)排隊(duì)麻煩、耗費(fèi)時(shí)間的問(wèn)題。在排隊(duì)等候辦理業(yè)務(wù)的客戶可以拿出手機(jī)借助免費(fèi)的無(wú)線網(wǎng)絡(luò)上微博、讀新聞、查郵件，甚至看電影?？蛻魻I(yíng)業(yè)廳內(nèi)通過(guò)免費(fèi)Wi-Fi登錄網(wǎng)上銀行，瀏覽產(chǎn)品信息或辦理金融業(yè)務(wù)，如轉(zhuǎn)賬匯款、理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買、信用卡賬單查詢等，還能收到銀行推送的優(yōu)惠信息或新產(chǎn)品。在網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)體驗(yàn)區(qū)和客戶等候區(qū)，讓那些不愿意在柜臺(tái)排隊(duì)辦理業(yè)務(wù)的市民，只要用自己或者體驗(yàn)區(qū)配置的手機(jī)、iPad等上網(wǎng)設(shè)備就可以自助辦理。手指輕輕一點(diǎn)就能了解銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，再用手機(jī)或ipad掃描屏幕上的二維碼就能辦理業(yè)務(wù)，高科技納米觸控屏、互動(dòng)式人機(jī)交流、社交網(wǎng)絡(luò)、搜索引擎，讓一切成為可能。招商銀行于2014年3月創(chuàng)新啟動(dòng)“咖啡銀行”，是銀行金融服務(wù)體驗(yàn)的一種新探索“。咖啡銀行”與傳統(tǒng)的銀行網(wǎng)點(diǎn)環(huán)境大為不同，將咖啡廳的模式融入到銀行經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，打造全新的咖啡銀行模式，客戶來(lái)銀行辦理業(yè)務(wù)，仿佛置身于咖啡廳，將感受到咖啡廳的舒適、休閑、輕松的環(huán)境和氛圍，感受到與傳統(tǒng)銀行不一樣的體驗(yàn)，同時(shí)可以享受銀行的專業(yè)金融服務(wù)。招商銀行的這一模式給國(guó)內(nèi)銀行的服務(wù)模式帶來(lái)一次全新嘗試，將進(jìn)一步推動(dòng)銀行業(yè)服務(wù)體驗(yàn)的提升?；ヂ?lián)網(wǎng)新時(shí)代給客戶帶來(lái)諸多便利，客戶對(duì)銀行的服務(wù)提出了更高的要求，銀行應(yīng)順應(yīng)“永遠(yuǎn)在線”的潮流，隨時(shí)隨地為客戶提供便利的服務(wù)。

2.2.2產(chǎn)品體驗(yàn)

在營(yíng)業(yè)廳設(shè)立個(gè)人金融區(qū)、公司金融區(qū)、電子銀行區(qū)、形象展示區(qū)等主題區(qū)域，便于不同需求的客戶體驗(yàn)所需的產(chǎn)品。在個(gè)人金融區(qū)的電腦上，客戶用手指輕觸屏幕即可瀏覽針對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)的的各種資訊，可為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。除提供一般性信息咨詢外，還可利用儲(chǔ)蓄、融資、保險(xiǎn)、證券、基金、債券等各種理財(cái)工具，提出合適的理財(cái)方案，指導(dǎo)客戶合理安排收入和支出，通過(guò)制定個(gè)人資產(chǎn)的最佳配置，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)增值。公司金融區(qū)專門(mén)針對(duì)公司客戶，通過(guò)銀行軟件可實(shí)現(xiàn)預(yù)約開(kāi)戶、開(kāi)通網(wǎng)上銀行、智能填單、辦理轉(zhuǎn)賬匯款等業(yè)務(wù)，應(yīng)用觸控型業(yè)務(wù)預(yù)處理系統(tǒng)，可將企業(yè)信息、產(chǎn)品選擇等內(nèi)容通過(guò)電子觸控屏自主輸入，信息提交后聯(lián)網(wǎng)傳遞給窗口柜員，時(shí)間大幅縮短，辦理效率大幅提高。在網(wǎng)點(diǎn)體驗(yàn)區(qū)，客戶可在機(jī)器上刷一下身份證，輸入一些個(gè)人信息，然后可在線連接遠(yuǎn)程柜員，咨詢相關(guān)業(yè)務(wù)。通過(guò)自動(dòng)辦卡機(jī)可即時(shí)辦理借記卡及相關(guān)信用卡，自動(dòng)辦卡機(jī)不僅可以辦卡，更是一個(gè)功能全面的小型電子銀行，客戶可以在機(jī)器上進(jìn)行查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財(cái)、支付結(jié)算、開(kāi)立產(chǎn)品等業(yè)務(wù)的辦理。

2.2.3尊享體驗(yàn)

為給客戶帶來(lái)更高層次的尊享體驗(yàn)，智慧銀行需配備先進(jìn)的智能服務(wù)設(shè)備，能夠收集并處理客戶的海量大數(shù)據(jù)，通過(guò)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析與優(yōu)化，進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)與客戶行為預(yù)測(cè)分析。智慧銀行通過(guò)先進(jìn)設(shè)備分析客戶海量交易數(shù)據(jù)，分析客戶的行為習(xí)慣，主動(dòng)預(yù)測(cè)客戶的需求，當(dāng)數(shù)據(jù)有波動(dòng)時(shí)，預(yù)知客戶行為模式的變化，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析結(jié)果為客戶提供更便捷、方便、有針對(duì)性的金融產(chǎn)品以及個(gè)性化的尊享服務(wù)。通過(guò)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)銀行可為客戶提供無(wú)處不在的服務(wù)，客戶可享受隨心隨意的金融服務(wù)，不受銀行服務(wù)時(shí)間和地點(diǎn)的控制。客戶通過(guò)銀行網(wǎng)站、智能終端等多渠道均可查看個(gè)人詳細(xì)的歷史數(shù)據(jù)，包括賬戶明細(xì)、理財(cái)交易明細(xì)、訪問(wèn)網(wǎng)站的記錄，銀行通過(guò)分析應(yīng)用軟件，可為客戶制定個(gè)性化的金融定制服務(wù)。通信技術(shù)的發(fā)展為客戶帶來(lái)全新的金融體驗(yàn)，智慧銀行建成后：客戶進(jìn)入智慧銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理即可收到通知，通過(guò)銀行大數(shù)據(jù)系統(tǒng)根據(jù)客戶長(zhǎng)期的行為數(shù)據(jù)及交易數(shù)據(jù)即可測(cè)算出客戶的潛在需求，并量身定制針對(duì)性的服務(wù)方案。當(dāng)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，客戶經(jīng)理即可根據(jù)客戶的特點(diǎn)，帶著針對(duì)性的服務(wù)方案，為客戶提供更貼切的服務(wù)，想客戶之所想。通信技術(shù)將為營(yíng)銷提供更大的支持。在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之外，電子銀行渠道同樣能為客戶帶來(lái)更加先進(jìn)的服務(wù)方式。銀行通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對(duì)客戶交易數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與分析，通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行等渠道為客戶提供更有個(gè)性化的金融服務(wù)。于進(jìn)提出，通過(guò)銀行的多渠道融合的技術(shù)平臺(tái)，當(dāng)客戶登錄銀行網(wǎng)站時(shí)，可以看到近期關(guān)注的信息及其所關(guān)注的金融產(chǎn)品，或者客戶可能感興趣的信息及金融服務(wù)，而客戶可能感興趣的信息是基于大數(shù)據(jù)系統(tǒng)分析客戶日常交易數(shù)據(jù)而生成的，傳統(tǒng)的單一的界面將成為過(guò)去。

2.3智慧銀行管理業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新

商業(yè)銀行向智慧銀行的發(fā)展依托技術(shù)創(chuàng)新作為科技助力，但更為重要的是業(yè)務(wù)流程的創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新是決定商業(yè)銀行向智慧銀行發(fā)展能否成功的關(guān)鍵因素。

2.3.1管理業(yè)務(wù)創(chuàng)新

商業(yè)銀行通過(guò)業(yè)務(wù)流程整合等方式實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，加快實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的銀行業(yè)務(wù)和優(yōu)化的流程。首先是銀行核心轉(zhuǎn)型，推動(dòng)銀行核心系統(tǒng)現(xiàn)代化，以客戶為中心，為客戶提供全方位的信息并主動(dòng)推送營(yíng)銷，有效提升新產(chǎn)品及服務(wù)的營(yíng)銷力度。其次是多渠道的轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，減少柜員的工作環(huán)節(jié)，將基礎(chǔ)重復(fù)的工作交給銀行的后臺(tái)去處理，用最佳的方式處理大量數(shù)據(jù)，提高工作效率，將業(yè)務(wù)流程回歸客戶本質(zhì)，提升客戶體驗(yàn)。針對(duì)目前手機(jī)、平板電腦等渠道的興起，將網(wǎng)頁(yè)與終端設(shè)備整合，使客戶在不同渠道間實(shí)現(xiàn)無(wú)縫連接。

2.3.2從部門(mén)銀行到流程銀行

目前我國(guó)商業(yè)銀行幾乎都是按照總、分、支行部門(mén)的垂直考核機(jī)制設(shè)立的部門(mén)銀行，在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，存在一些問(wèn)題和弊端。與部門(mén)銀行不同，流程銀行通過(guò)重新整合銀行的業(yè)務(wù)與組織流程、優(yōu)化管理和文化理念，改變部門(mén)銀行的傳統(tǒng)模式，將流程作為核心，形成全新的銀行模式。從部門(mén)銀行到流程銀行，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新的重要一環(huán)。流程銀行是指業(yè)務(wù)辦理以流程為基礎(chǔ)，服務(wù)以客戶為中心，業(yè)務(wù)辦理效率更高，客戶體驗(yàn)更好。由于目前商業(yè)銀行基本是以部門(mén)銀行為主，開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品帶有明顯的部門(mén)銀行特征，各類服務(wù)渠道如網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行、自助設(shè)備分屬于不同的部門(mén)，產(chǎn)品比較單一，往往一種服務(wù)渠道難以滿足客戶的需求，給客戶帶來(lái)不便。由部門(mén)銀行發(fā)展為流程銀行，就是要打破部門(mén)、條線、行業(yè)、區(qū)域的限制，注重流程再造，統(tǒng)籌各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的研發(fā)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品和服務(wù)的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)注重多渠道的整合，加快部門(mén)銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變，提升客戶體驗(yàn)。

3結(jié)語(yǔ)

篇5

1.1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。

1.2我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款估算

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高，尤其四大國(guó)有銀行為最。2004年，主要商業(yè)銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個(gè)百分點(diǎn)，已降至13.2％。這個(gè)比例已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世界銀行業(yè)的平均水平，銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過(guò)《巴塞爾協(xié)議》的要求，而且與國(guó)際先進(jìn)銀行不良貸款比率應(yīng)保持在5％以下的要求相去甚遠(yuǎn)。如果考慮各國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)外公布的數(shù)字相對(duì)保守的因素，那我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更是可想而知。

表1-1截至2003年國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率

中國(guó)工商銀行29578.377598.7821.56%

中國(guó)建設(shè)銀行17663.882679.6011.90%

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07%

中國(guó)銀行18161.894085.3118.07%

合計(jì)84533.7421345.7225.26%

盡管我國(guó)近年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問(wèn)題。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)楊再平說(shuō)，2004年主要國(guó)有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。由此可見(jiàn)，如何控制國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的增長(zhǎng)，使其不良貸款率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，仍然是國(guó)有商業(yè)銀行乃至我們國(guó)家面臨的重要課題。

2.國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。當(dāng)然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響

首要的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下國(guó)家對(duì)我有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來(lái)，隨著改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。

這當(dāng)中，當(dāng)然首先是因?yàn)轶w制方面的問(wèn)題。在國(guó)有企業(yè)、國(guó)有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國(guó)有經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有經(jīng)濟(jì)這個(gè)整體對(duì)社會(huì)欠下的“壞帳”總會(huì)以各種形式發(fā)生，如：財(cái)政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個(gè)具體的原因，就是從80年代開(kāi)始，中國(guó)政府逐漸地將國(guó)家財(cái)政對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，從“撥改貸”開(kāi)始。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。

政府幾乎不再對(duì)國(guó)有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。

當(dāng)時(shí)的對(duì)國(guó)有企業(yè)的銀行貸款是要有政府批準(zhǔn)的，無(wú)論是固定資本還是流動(dòng)資本，都是如此。所謂“國(guó)有企業(yè)”，很多其實(shí)從一開(kāi)始就沒(méi)有國(guó)家財(cái)政的投入，而大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損的時(shí)候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財(cái)政補(bǔ)貼，而是國(guó)有銀行對(duì)其債務(wù)進(jìn)行延期或追加新債。這樣，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，以前由財(cái)政出錢補(bǔ)貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個(gè)基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實(shí)際上起到的是“財(cái)政補(bǔ)貼”的作用。國(guó)家建國(guó)有企業(yè)而不注入國(guó)家財(cái)政資金為其注資和補(bǔ)貼，而以政府的名義給予國(guó)有企業(yè)不需審查評(píng)定的銀行貸款，其結(jié)果必然是國(guó)有商業(yè)銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。而政府財(cái)政并沒(méi)有太多的實(shí)際損失。國(guó)有商業(yè)銀行在這種政策性投資中充當(dāng)了類似于“募捐者”的角色，最后的結(jié)果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至?xí)l(fā)生全部損失。

表2-1國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)投資總額中各種融資來(lái)源所占比例（％）

國(guó)家預(yù)算自籌資金國(guó)內(nèi)貸款國(guó)外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2

198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.3

19964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1

200112.347.923.116.7

2.2商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷

從商業(yè)銀行自身的角度來(lái)看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點(diǎn)的分析中可以看出，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因是國(guó)有銀行在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的歷史時(shí)期背負(fù)了特殊的使命，而在我國(guó)體制的轉(zhuǎn)變過(guò)程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國(guó)積極體制改革的不斷深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益完善，國(guó)有商業(yè)銀行的角色發(fā)生了轉(zhuǎn)變，國(guó)有商業(yè)銀行所背負(fù)的歷史使命也在很大程度上不復(fù)存在。

政府在近幾年出臺(tái)了一系列政策，希望國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉(zhuǎn)股；國(guó)家財(cái)政注入2700億元資本金；設(shè)立銀監(jiān)會(huì)給四大國(guó)有商業(yè)銀行下達(dá)降低不良貸款的硬指標(biāo)，如2年內(nèi)不良貸款率下降3％-4％，不良資產(chǎn)余額下降700－800億元；關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)；全面推行貸款的五級(jí)分類等一系列措施?？梢?jiàn)國(guó)家在改變國(guó)有銀行外部環(huán)境和降低國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面可以說(shuō)是不遺余力，為國(guó)有商業(yè)銀行降低不良資產(chǎn)率從根本上提供了條件。

然而，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境改變和國(guó)家政策的改變不相適應(yīng)的是，國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關(guān)的信貸制度并不完善，導(dǎo)致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現(xiàn)象。讓我們看看中國(guó)工商銀行不良貸款和信貸制度的特點(diǎn)。

3.以中國(guó)工商銀行為例對(duì)我國(guó)不良貸款進(jìn)行分析

3.1工商銀行不良貸款特點(diǎn)及背景

工行2003年年報(bào)顯示：2003年末，工行總資產(chǎn)為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產(chǎn)8500億元，不良貸款7200億元。另有數(shù)據(jù)顯示，2004年上半年，工行不良資產(chǎn)率為14.9%，不良貸款率為19.6%.總的說(shuō)來(lái)，其不良資產(chǎn)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是不良資產(chǎn)手續(xù)大多嚴(yán)重缺失。這主要有兩個(gè)方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時(shí)間太長(zhǎng)，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動(dòng)很多信貸員已經(jīng)退休，致使貸款手續(xù)嚴(yán)重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結(jié)果，銀行本身就沒(méi)有完整的貸款手續(xù)，加之當(dāng)時(shí)的法律不完善，很多貸款甚至沒(méi)有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數(shù)額其實(shí)已經(jīng)嚴(yán)重超出了企業(yè)的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80%以上來(lái)自國(guó)有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)大都已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉。主要是由于在我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，很多中型甚至大型的國(guó)有企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善不能適應(yīng)市場(chǎng)而紛紛倒閉或生產(chǎn)停滯，而銀行資產(chǎn)也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國(guó)有和集體企業(yè)。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會(huì)問(wèn)題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來(lái)自國(guó)有企業(yè)，而國(guó)有企業(yè)的特點(diǎn)是人員多，負(fù)擔(dān)重。如果按照一般的清收方法企業(yè)的話，很多社會(huì)負(fù)擔(dān)將轉(zhuǎn)移給政府，這樣不但加大了政府和社會(huì)的負(fù)擔(dān)影響了社會(huì)的穩(wěn)定，執(zhí)行的過(guò)程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時(shí)間過(guò)長(zhǎng)加上銀行沒(méi)有按時(shí)采用有效的方式延續(xù)債權(quán)，銀行的貸款已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效。而抵押貸款的抵押物價(jià)值也大多流失殆盡。

中國(guó)工商銀行作為中國(guó)最大的國(guó)有商業(yè)銀行，其不良貸款形成的過(guò)程其實(shí)就是中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制變革的縮影，和其他國(guó)有商業(yè)銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規(guī)以及銀行職能不明確的大環(huán)境影響。

3.2從不良貸款的特點(diǎn)來(lái)看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)中，我們可以逐條來(lái)分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒(méi)有明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度。在貸款形成過(guò)程中，許多貸款

是口頭的指示，沒(méi)有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時(shí)和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后無(wú)法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無(wú)法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國(guó)家的，自己卻沒(méi)有什么責(zé)任，也沒(méi)有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見(jiàn)。

二是銀行沒(méi)有嚴(yán)格的貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，就是說(shuō)沒(méi)有一個(gè)嚴(yán)格的門(mén)檻。信用貸款是最好的例證，沒(méi)有一條嚴(yán)格的限制，什么樣的企業(yè)可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒(méi)有嚴(yán)格的對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)和授信制度，盲目的發(fā)放貸款，往往使企業(yè)需要多少貸款或者領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發(fā)放給國(guó)有企業(yè)或者一些大企業(yè)，以為企業(yè)越大風(fēng)險(xiǎn)越小。

以貸款投向的向大集中為特點(diǎn)，這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩?，大有大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國(guó)的大宇、美國(guó)的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過(guò)度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國(guó)的大企業(yè)，目前尚是國(guó)有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國(guó)企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行所造成的沖擊也會(huì)不少（過(guò)去國(guó)有企業(yè)曾給我們銀行帶來(lái)了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會(huì)問(wèn)題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會(huì)出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問(wèn)題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒(méi)有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能很好的控制風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)減少到最小化。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，信貸人員不能及時(shí)地反映情況，不能把具體的責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員，不能及時(shí)的企業(yè)追償貸款，一拖再拖，導(dǎo)致銀行喪失兩年的訴訟時(shí)效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時(shí)地處置抵押物或者不能及時(shí)企業(yè)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價(jià)值流失殆盡，給貸款造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，我們只是從不良貸款形成的時(shí)候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來(lái)，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經(jīng)取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的形成與商業(yè)銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯(lián)系，在銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因即歷史因素和經(jīng)濟(jì)體制制度轉(zhuǎn)變的影響不復(fù)存在的今天，完善國(guó)有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困饒面臨的首當(dāng)其沖的問(wèn)題。

4、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比

4.1借鑒對(duì)比和完善國(guó)有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的負(fù)面影響

事實(shí)上，不良貸款給我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的，所謂在商言商，商業(yè)銀行的目的就是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，而不良貸款數(shù)量和比例無(wú)疑和銀行的利潤(rùn)息息相關(guān)，可以說(shuō)是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。國(guó)有商業(yè)銀行在上市以后要和其他商業(yè)銀行一樣，采用利潤(rùn)沖銷壞帳的方法來(lái)消化不良資產(chǎn)，也就是說(shuō)只有在銀行總利潤(rùn)減去不良資產(chǎn)形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤(rùn)。

工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)貸款本金的損失！”舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例證：100萬(wàn)元的呆賬，按年收益率2%計(jì)算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬(wàn)元；如果該筆貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，沖銷還賬100萬(wàn)元，則需要用50年的收益才能補(bǔ)償。如果考慮銀行管理成本的支出、實(shí)踐價(jià)值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來(lái)補(bǔ)償。“不良資產(chǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行其他方面的負(fù)面影響也是不可小視的?！?/p>

首先是壞賬對(duì)銀行信用的影響。信譽(yù)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就是生命線，如果銀行失去了信譽(yù)就像一棵大樹(shù)沒(méi)有了根基，其后果可想而知。銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，它采用的是負(fù)債經(jīng)營(yíng)的方式來(lái)獲得利潤(rùn)，而銀行的信譽(yù)如果受到影響，負(fù)債（簡(jiǎn)單一點(diǎn)說(shuō)就是存款）就會(huì)在短時(shí)間在內(nèi)減少，而銀行放出去的貸款不可能短時(shí)間內(nèi)收回，這樣的話銀行就會(huì)面臨倒閉的危險(xiǎn)。而從存款者的角度來(lái)講，為了不使存款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，顯然不會(huì)放心的將存款放在一個(gè)頻頻出現(xiàn)壞帳銀行或壞賬相對(duì)較多的銀行。

其次是壞賬對(duì)社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境和貸款客戶信用的影響。舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，現(xiàn)在有兩個(gè)客戶在同一銀行貸款100萬(wàn)元，其中一個(gè)客戶貸款出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，如果由于各種原因尤其是銀行內(nèi)部管理的原因，該客戶逃避債務(wù)50萬(wàn)元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會(huì)想方設(shè)法逃避銀行銀行的債務(wù)，這樣的話銀行的信貸環(huán)境就會(huì)惡化，則加了貸款出現(xiàn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能行。從大環(huán)境來(lái)講，過(guò)多的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)就會(huì)影響社會(huì)的信用，使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境受到影響。

其他方面：1.減少國(guó)家稅賦收入。銀行是國(guó)家稅賦收入的主要來(lái)源之一，不良資產(chǎn)增加，銀行盈利下降，甚至出現(xiàn)虧損，國(guó)家稅賦收入就會(huì)減少。2.對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不利影響3.誘發(fā)通貨膨脹。4.影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用制度。5.引發(fā)金融危機(jī)。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問(wèn)題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產(chǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是非常深遠(yuǎn)的，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化不僅使銀行也是社會(huì)面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)，然而，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)楊再平說(shuō)，2004年主要國(guó)有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。盡管我國(guó)近年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問(wèn)題。

綜合我們前面所分析的問(wèn)題我們可以看出：只有在處置不良資產(chǎn)的同時(shí)從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長(zhǎng)的惡性循環(huán)。

怎樣實(shí)現(xiàn)從總量上控制不良資產(chǎn)的新增呢？關(guān)鍵是不斷的完善國(guó)有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比中尋找答案吧：

4.2商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比

相比較來(lái)看，外資銀行是十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的。在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現(xiàn)和增加。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理制度目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理制度體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了縱橫貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。

貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。這樣既實(shí)現(xiàn)了銀行內(nèi)部的商業(yè)化管理和權(quán)責(zé)制約又避免了新增不良貸款的產(chǎn)生。

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理制度結(jié)構(gòu)與外國(guó)銀行相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。這種制度結(jié)構(gòu)極易發(fā)生領(lǐng)導(dǎo)或者貸款主管人員利用政策進(jìn)行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。這樣使我國(guó)不良貸款的形成又多了一個(gè)復(fù)雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專門(mén)小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

在國(guó)際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應(yīng)該參與所貸款的企業(yè)的策略制定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督管理。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在這一點(diǎn)上還沒(méi)有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導(dǎo)管理企業(yè)的制度體系是解決國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的一個(gè)根本方法。在這方面我們?nèi)孕韪倪M(jìn)。

5.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理制度上的科學(xué)性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在貸款的競(jìng)爭(zhēng)能力，經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度是勢(shì)在必行的。

5.1按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應(yīng)該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。

同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)與信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門(mén)的弊端。

5.2樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)，為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率。

現(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

5.3正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：

一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來(lái)的短期效益。

二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

5.4改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測(cè)控為全過(guò)程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測(cè)控，即重視貸前的信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，這對(duì)于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時(shí)是效益好的單位，貸后有可能因市場(chǎng)變化或經(jīng)營(yíng)管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)度有可能增大。因此，只重視貸前測(cè)控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。只有對(duì)貸款進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時(shí)）多作信用等級(jí)評(píng)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)定和還貸能力測(cè)算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，對(duì)質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過(guò)程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動(dòng)、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營(yíng)管理不善而引致?lián)Ｊ?。?dāng)企業(yè)改制或關(guān)停并轉(zhuǎn)破時(shí)，一定要認(rèn)真積極主動(dòng)參與，隨時(shí)關(guān)注，堅(jiān)決維護(hù)銀行正當(dāng)權(quán)益，防止企業(yè)趁機(jī)丟包袱、卸責(zé)任，搞“金蟬脫殼”或“過(guò)河拆橋”。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一方面要迅速采取補(bǔ)救措施，另一方面要分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，懲前毖后，“亡羊補(bǔ)牢”。對(duì)呆帳貸款進(jìn)行認(rèn)定和核銷時(shí)，一定要追根到底，查出究竟，防止企業(yè)通過(guò)弄虛作假手段逃廢銀行債務(wù)。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

國(guó)有商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對(duì)貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對(duì)貸款的貸后日常管理，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)管理，建立對(duì)貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過(guò)程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點(diǎn)：（1）建立對(duì)貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發(fā)放到帳戶，銀行可嚴(yán)格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經(jīng)信貸部門(mén)對(duì)實(shí)際使用用途進(jìn)行符合式核準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)部門(mén)才可辦理付出。（2）建立對(duì)貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。貸款投入到企業(yè)并經(jīng)第一次使用變成貸款單位的流動(dòng)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)后，銀行更應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)防貸款在周轉(zhuǎn)使用過(guò)程中被逐步擠占挪用和轉(zhuǎn)存他行。信貸部門(mén)除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實(shí)際周轉(zhuǎn)使用情況和貸款單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況外，還應(yīng)通過(guò)書(shū)面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環(huán)。同時(shí)，應(yīng)通過(guò)參與企業(yè)管理，直接管理貸款的日常周轉(zhuǎn)使用。（3）建立對(duì)貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時(shí)歸還到期貸款本息或經(jīng)營(yíng)管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發(fā)放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣抵押品還貸、向擔(dān)保單位收貸或登上企業(yè)黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業(yè)聯(lián)手制裁甚至采取法律手段收貸。

注釋：

[1]華金秋。中國(guó)金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點(diǎn)。中國(guó)市場(chǎng)出版社，2004

[2]楊凱生。金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置實(shí)務(wù)。中國(guó)金融出版社，2004

[3]王曉芳。銀行信貸管理。高等教育出版社，2004

[4]季愛(ài)東。銀行新存貸業(yè)務(wù)與法規(guī)。中國(guó)金融出版社，2004

[5]易憲容。國(guó)內(nèi)銀行不良貸款原因新解釋。香港商報(bào)，2003

[6]李楊，劉華。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論。技術(shù)。實(shí)踐。經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003

[7]肖漢奇主編《商業(yè)銀行法律制度與實(shí)務(wù)》中國(guó)法制出版社，1997年版。

[8]郭俊秀主編《中國(guó)商業(yè)銀行法律與實(shí)務(wù)》法律出版社，1997年版。

[9]注鑫主編《金融法學(xué)》中國(guó)政治大學(xué)出版社，1999年版。

[10]范從來(lái)、夏江主編《主券投資》南京大學(xué)出版社，1995年版。

篇6

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)分析

所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。入世以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不斷研究探索，取得一些成績(jī)，但是，與外資銀行相比仍然存在較大差距，經(jīng)營(yíng)管理水平尚不能與國(guó)際接軌。本文就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行探討。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

(一)信貸文化嚴(yán)重缺失。信貸文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。信貸文化是銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對(duì)信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰，而對(duì)于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠。這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過(guò)程不重結(jié)果，本末倒置。三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，難以貫穿貸款的整個(gè)過(guò)程。信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位。具體表現(xiàn)在：

1.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)隨意，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒(méi)有跟上這一節(jié)奏?；緵](méi)有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理，但不正確。因?yàn)橐环矫?，還息來(lái)源很重要，還息是來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來(lái)源落實(shí)。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營(yíng)正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期，對(duì)貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能。

3.擔(dān)保抵押教條主義，為辦理?yè)?dān)保手續(xù)而辦理，不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實(shí)際補(bǔ)償能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。審批階段常見(jiàn)的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對(duì)借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來(lái)源不僅無(wú)可厚非，而且應(yīng)大力提倡。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過(guò)正，導(dǎo)致不良后果。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對(duì)借款人本身運(yùn)營(yíng)能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對(duì)第二還款來(lái)源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問(wèn)題，加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本。而且追索擔(dān)保人還往往會(huì)惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場(chǎng)中，更不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問(wèn)題。一是部門(mén)、崗位制約力度有限。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信貸審查部門(mén)，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門(mén)。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問(wèn)題。商業(yè)銀行的審計(jì)部門(mén)一般負(fù)責(zé)全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩(wěn)定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調(diào)整也較快，專業(yè)性較強(qiáng)。常規(guī)審計(jì)由于部門(mén)差別的局限性，信息不對(duì)稱，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問(wèn)題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款形成不良的真正原因，確實(shí)很難發(fā)現(xiàn)和分析。

二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策

(一)培育一種新型的信貸文化。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹(shù)立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問(wèn)題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過(guò)對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門(mén)和人員實(shí)施。啟動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無(wú)論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度?？偟膩?lái)說(shuō)，包括：客戶的信用等級(jí)管理，貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。

1.客戶的信用等級(jí)管理。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，保證數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況，減少“信息不對(duì)稱”帶來(lái)的負(fù)面影響。二是盡快完善客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。對(duì)客戶的類型進(jìn)行細(xì)分，不同類型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。

2.貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。一是加強(qiáng)對(duì)分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”，如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順?lè)诸惞ぷ鞒绦?，試行專門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查，分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時(shí)對(duì)分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實(shí)施分類責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確。

(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過(guò)在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過(guò)自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來(lái)分析。通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)，確定合理的貸款定價(jià)。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。對(duì)于預(yù)期外的損失，還可以通過(guò)擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)擔(dān)保抵押等第二還款來(lái)源補(bǔ)償。對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性，再通過(guò)合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)。在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)徹底改變教條主義，以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

(四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的判斷，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性。二是嚴(yán)格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對(duì)于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動(dòng)的總稱。四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合。在確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)，加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)，通過(guò)采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測(cè)手段，完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。先進(jìn)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)檢查不能確認(rèn)的線索，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。

(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實(shí)行審批責(zé)任追究制。大力推行專職審批人審批和專家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時(shí)進(jìn)一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會(huì)簽制、小額貸款專人審批制等，使審批責(zé)任落到人。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批人的考核管理，綜合評(píng)價(jià)審批人的決策質(zhì)量，制定對(duì)審批人的獎(jiǎng)懲細(xì)則，對(duì)因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。同時(shí)要堅(jiān)決執(zhí)行專職審批人任期制等，定期輪換。

2.改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。一是將原信貸部門(mén)制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)履行，統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開(kāi)，避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面。二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信貸前后臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專業(yè)審計(jì)監(jiān)督。對(duì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

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[3]駱玉鼎.信用經(jīng)濟(jì)中的金融控制[M].上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2000.

篇7

1.普通客戶的關(guān)系管理

對(duì)于普通客戶，商業(yè)銀行應(yīng)該注重客戶的基本體驗(yàn)?；倔w驗(yàn)包含個(gè)性尊重、專業(yè)服務(wù)和便捷服務(wù)三個(gè)要素，客戶在與銀行的接觸中，銀行的首要任務(wù)是尊重客戶，同時(shí)向客戶傳遞出可靠、專業(yè)和快捷的企業(yè)文化，尊重、專業(yè)和便捷在銀行服務(wù)中顯得舉足輕重，銀行尊重客戶隱私，安全妥善地處理客戶的資料，專業(yè)提供各項(xiàng)便捷滿足客戶需要的金融服務(wù)，保障金融服務(wù)過(guò)程的安全和可靠，遵守公平的金融服務(wù)合約，專業(yè)誠(chéng)信，快捷服務(wù)，向客戶傳遞出濃厚的專業(yè)文化和職業(yè)道德氛圍。

2.重點(diǎn)客戶的關(guān)系管理

對(duì)于重點(diǎn)客戶，商業(yè)銀行應(yīng)該注重客戶的績(jī)效體驗(yàn)?？?jī)效體驗(yàn)包含知識(shí)獲取、時(shí)尚打造和品牌塑造三個(gè)要素，客戶在使用銀行提供的產(chǎn)品和享受銀行各項(xiàng)服務(wù)的過(guò)程中，商業(yè)銀行給客戶提供了參與的空間和渠道，教會(huì)客戶掌握金融服務(wù)和管理個(gè)人財(cái)富管理的方法和技巧，使得客戶的金融知識(shí)和理財(cái)能力獲得提升，同時(shí)，銀行能夠?yàn)榭蛻籼峁┬路f和引領(lǐng)潮流的金融產(chǎn)品和服務(wù)，使客戶感受到時(shí)刻站在時(shí)尚前沿，認(rèn)可銀行的服務(wù)，并對(duì)之產(chǎn)生依賴性，從而塑造商業(yè)銀行的金融服務(wù)品牌。

3.貴賓客戶的關(guān)系管理

對(duì)于貴賓客戶，商業(yè)銀行應(yīng)該注重客戶的激勵(lì)體驗(yàn)。激勵(lì)體驗(yàn)主要包含服務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品定制和身份彰顯三個(gè)要素，銀行為客戶提供富有創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和整套的金融產(chǎn)品服務(wù)組合，讓客戶的金融服務(wù)體驗(yàn)具有新穎性和超越性，可以根據(jù)客戶不同階段的特殊需要幫助其定制滿足人生各階段的金融服務(wù)規(guī)劃，并定制相應(yīng)的金融服務(wù)產(chǎn)品，使客戶獲得特殊待遇和回報(bào)，彰顯客戶不同一般的身份，協(xié)助客戶實(shí)現(xiàn)生活和事業(yè)的價(jià)值提升，幫助客戶在事業(yè)方面取得最大的成功。

二、面向智慧銀行的客戶關(guān)系管理流程

面向智慧銀行的客戶關(guān)系管理，實(shí)質(zhì)上是對(duì)客戶關(guān)系管理策略進(jìn)行探索、制定和評(píng)價(jià)選擇，對(duì)各類金融產(chǎn)品和服務(wù)等進(jìn)行優(yōu)化排序和資源配置，并不斷調(diào)整和適應(yīng)。商業(yè)銀行可能會(huì)制定達(dá)成客戶關(guān)系管理目標(biāo)的多種客戶服務(wù)方案，并對(duì)每種方案進(jìn)行鑒別和評(píng)價(jià)，以選擇出適合客戶的適宜方案。各類客戶服務(wù)方案都應(yīng)構(gòu)建在客戶關(guān)系管理流程的關(guān)鍵活動(dòng)基礎(chǔ)上，可分為以下六項(xiàng)關(guān)鍵活動(dòng)。

1.客戶識(shí)別

商業(yè)銀行要在目標(biāo)市場(chǎng)中，通過(guò)各類方式收集大量客戶資料，并采用一定的技術(shù)方法，根據(jù)客戶的特征和交易行為，識(shí)別出可能接受銀行金融產(chǎn)品及相關(guān)服務(wù)的客戶群體?？蛻舻淖R(shí)別要具有適應(yīng)性，銀行在識(shí)別客戶的過(guò)程中，需要摒棄平均客戶的觀點(diǎn)，尋找那些關(guān)注未來(lái)并對(duì)長(zhǎng)期合作關(guān)系感興趣的客戶，搜索、定位具有持續(xù)性特征的客戶。

2.差異化分析

消費(fèi)群體及公司客戶存在差異性，不同地域、不同行業(yè)的客戶的價(jià)值觀念、金融消費(fèi)觀念、金融消費(fèi)行為的異質(zhì)性，是一種客觀存在，所以要對(duì)客戶進(jìn)行差異化分析。不同客戶對(duì)商業(yè)銀行有不同的需求和對(duì)商業(yè)銀行有不同的貢獻(xiàn)度，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶的消費(fèi)模式，研究客戶的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度，并對(duì)其進(jìn)行分類和遴選，根據(jù)其特征更好地配置銀行產(chǎn)品和服務(wù)資源。

3.保持良性接觸

商業(yè)銀行需要與客戶保持良好地接觸，了解客戶過(guò)去的交易行為和興趣需求，及時(shí)地獲取和更新客戶信息，從而加強(qiáng)對(duì)客戶需求的變化感知和洞察深度，同時(shí)讓客戶有愉快的體驗(yàn)與感受，從而能夠持續(xù)吸引優(yōu)質(zhì)客戶。與客戶保持良性互動(dòng)，可以幫助銀行更好地配置資源，使銀行金融產(chǎn)品或服務(wù)的改進(jìn)更有成效，從而抓住最有價(jià)值的客戶，使銀行業(yè)務(wù)能夠持續(xù)良性發(fā)展。

4.特色服務(wù)定制

特色服務(wù)打破了傳統(tǒng)被動(dòng)服務(wù)模式，是一種有針對(duì)性的服務(wù)方式。銀行可以根據(jù)客戶的特征進(jìn)行個(gè)性化設(shè)定，依據(jù)各種渠道對(duì)客戶需求進(jìn)行收集、整理和分類，根據(jù)不同的客戶特點(diǎn)和異質(zhì)化需求打造金融產(chǎn)品，定制和推送相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)，主動(dòng)開(kāi)展以滿足客戶個(gè)性化、特色化需求為目的的全方位服務(wù)，提高優(yōu)質(zhì)客戶的滿意度和忠誠(chéng)度。

5.客戶服務(wù)評(píng)價(jià)

為客觀、有效地評(píng)估服務(wù)銀行提供的服務(wù)，通常遵循綜合性原則，對(duì)構(gòu)成銀行金融服務(wù)的多要素進(jìn)行評(píng)價(jià)，客戶服務(wù)評(píng)價(jià)重點(diǎn)是評(píng)價(jià)銀行的服務(wù)質(zhì)量，根據(jù)收集銀行服務(wù)過(guò)程中客戶興趣度、貢獻(xiàn)度和滿意度等方面情況，采用一定的模型綜合評(píng)估銀行服務(wù)的質(zhì)量。

6.客戶服務(wù)優(yōu)化

商業(yè)銀行在為客戶提供服務(wù)的同時(shí)，要積極地管理好客戶需求和優(yōu)化產(chǎn)品，把握好服務(wù)質(zhì)量與管理成本的均衡點(diǎn)。商業(yè)銀行根據(jù)客戶服務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果和相關(guān)建議，進(jìn)行綜合整理，采納良好建議，對(duì)銀行提供的金融產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)和持續(xù)優(yōu)化，同時(shí)完善金融服務(wù)渠道，不斷提升銀行金融服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)體驗(yàn)。

三、面向智慧銀行的客戶關(guān)系管理實(shí)現(xiàn)路徑

面向智慧銀行的客戶關(guān)系管理是在理解客戶不同層次的需要、打造差異化競(jìng)爭(zhēng)策略的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，它是一種以銀行客戶為中心的管理理念，其內(nèi)涵是利用信息科技、人工智能和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等先進(jìn)科技手段，聚合各種信息資源，進(jìn)行客戶信息多維度數(shù)據(jù)分析和深度挖掘，從而發(fā)現(xiàn)其中所蘊(yùn)涵的客戶模式和規(guī)律，整合銀行客戶的營(yíng)銷方式和服務(wù)渠道，發(fā)展?jié)撛诳蛻簦糇?yōu)質(zhì)客戶，提供按需定制的智慧服務(wù)，提高客戶的滿意度、忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度，不斷地完善銀行管理、市場(chǎng)、信貸和客戶服務(wù)等與客戶關(guān)系管理有關(guān)的業(yè)務(wù)流程。其實(shí)現(xiàn)路徑的關(guān)鍵有以下幾項(xiàng)。

1.構(gòu)建客戶關(guān)系管理總體框架

構(gòu)建面向智慧銀行的客戶關(guān)系管理體系是適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的必要措施。它可以幫助商業(yè)銀行快速組織各類資源，提升客戶服務(wù)和市場(chǎng)營(yíng)銷水平，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核管理，為客戶經(jīng)理提供風(fēng)險(xiǎn)控制工具，為客戶服務(wù)主管部門(mén)的決策提供支持，最終助力銀行提高利潤(rùn)、降低成本，提高客戶滿意度及市場(chǎng)占有率的管理目標(biāo)。銀行客戶關(guān)系管理總體框架可以從這個(gè)視角出發(fā)，進(jìn)行客戶信息資料的整合，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的客戶信息模型，建立與銀行金融服務(wù)相關(guān)活動(dòng)的互動(dòng)關(guān)系，在統(tǒng)一的客戶信息模型的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶信息進(jìn)一步加工、整理和展現(xiàn)，為主動(dòng)營(yíng)銷、有針對(duì)性地進(jìn)行客戶挽留、客戶維系以及客戶的分級(jí)服務(wù)提供有效支持。

2.優(yōu)化內(nèi)部管理和客戶服務(wù)流程

銀行實(shí)施客戶關(guān)系管理，首先要進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的變革，通過(guò)組織再造，整合內(nèi)部資源，建立功能完整、交流通暢、高效運(yùn)作的職能機(jī)構(gòu)，同時(shí)以挖掘和滿足客戶需求為中心，實(shí)現(xiàn)基于客戶交流的業(yè)務(wù)流程重組。通過(guò)跟蹤、驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)導(dǎo)向，深入分析和洞察客戶需求，整合銀行的核心業(yè)務(wù)流程，合理調(diào)整銀行網(wǎng)點(diǎn)分布,整合和優(yōu)化銀行的現(xiàn)有信息系統(tǒng)，使銀行業(yè)務(wù)處理更加流程化、自動(dòng)化和智能化，將銀行的市場(chǎng)、銷售、咨詢、服務(wù)、支持等全部集成起來(lái),充分利用銀行網(wǎng)點(diǎn)的柜面服務(wù)、自助設(shè)備和電話銀行、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等，為客戶提供金融信息和金融交易服務(wù)，從而打造銀行與客戶之間更貼近的客戶服務(wù)關(guān)系。

3.基于大數(shù)據(jù)實(shí)施客戶關(guān)系管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行要基于大數(shù)據(jù)平臺(tái)實(shí)施客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，將這些廣泛地分散在不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)、不同經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、不同層次人員中的大量信息集中起來(lái)進(jìn)行有效利用和充分加工，將來(lái)自銀行各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)及遠(yuǎn)程服務(wù)系統(tǒng)的客戶交易數(shù)據(jù)，和來(lái)自于其他有關(guān)客戶資料信息和服務(wù)信息有機(jī)地集成在一起，建立統(tǒng)一的客戶信息中心，并在其基礎(chǔ)上構(gòu)建客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。該客戶關(guān)系管理系統(tǒng)綜合了銀行的各類客戶信息，包括來(lái)自銀行各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的各類數(shù)據(jù)，并支持多種結(jié)構(gòu)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行商業(yè)通信和交易處理。采用數(shù)據(jù)挖掘工具對(duì)客戶信息進(jìn)行分類、聚類、關(guān)聯(lián)和序列等多種處理方式，可以挖掘出隱含的、未知的規(guī)律，分析客戶的分布情況、收入狀況和購(gòu)買偏好，從而使商業(yè)銀行能夠更清楚地掌握信貸產(chǎn)品的銷售情況，更好地為產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)和客戶定位。

4.建立以客戶為中心的運(yùn)作模式

客戶關(guān)系管理系統(tǒng)能夠較好解決銀行各部門(mén)在協(xié)同運(yùn)作過(guò)程中遇到的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)的信息交流和反饋。營(yíng)銷部門(mén)將對(duì)客戶調(diào)研和對(duì)市場(chǎng)的分析結(jié)果及時(shí)傳遞給信貸管理和服務(wù)部門(mén),以便信貸管理部門(mén)更好地理解和分析客戶特征、行為和品質(zhì),更為科學(xué)地對(duì)信貸產(chǎn)品投放進(jìn)行決策，服務(wù)部門(mén)可以根據(jù)客戶的不同等級(jí)和特征提供差異化服務(wù)。同時(shí)信貸部門(mén)和服務(wù)部門(mén)在提供金融產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，也將服務(wù)相關(guān)信息及客戶訴求反饋給營(yíng)銷部門(mén)，以便營(yíng)銷部門(mén)及時(shí)掌握客戶信息和訴求，并展開(kāi)多維分析，制定更有效的營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)策略。

5.建立有效協(xié)作的客戶服務(wù)渠道

商業(yè)銀行的客戶服務(wù)渠道可以分為實(shí)體服務(wù)渠道和遠(yuǎn)程服務(wù)渠道。實(shí)體服務(wù)渠道包括銀行營(yíng)業(yè)廳柜面服務(wù)，及實(shí)體的VIP客戶服務(wù)中心等，而遠(yuǎn)程服務(wù)渠道主要是指網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、微信銀行等新興渠道，相比實(shí)體服務(wù)渠道，遠(yuǎn)程服務(wù)渠道具有跨越距離、服務(wù)成本低、服務(wù)快捷的優(yōu)點(diǎn)。以3G、4G移動(dòng)通信技術(shù)的發(fā)展和成熟為基礎(chǔ)，伴隨著移動(dòng)智能終端的普及，以移動(dòng)應(yīng)用程序（移動(dòng)終端App）、微信等為代表的新興交互方式的興起，以及智能語(yǔ)音識(shí)別等技術(shù)的成熟，遠(yuǎn)程服務(wù)渠道又增添了許多新的方式。銀行需要對(duì)客戶服務(wù)渠道進(jìn)行總體規(guī)劃和設(shè)計(jì)，建立有效協(xié)作、體驗(yàn)一致的客戶服務(wù)渠道，無(wú)論客戶從哪個(gè)渠道接入，都能體驗(yàn)到同樣愉悅的貼心服務(wù)。

6.客戶信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

在客戶信息統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，制定個(gè)人信用評(píng)估體系和企業(yè)信用評(píng)估體系，實(shí)現(xiàn)客戶信用等級(jí)管理，在此基礎(chǔ)上建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)。通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的支持，對(duì)有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集和存儲(chǔ)，根據(jù)客戶的信用資料和相關(guān)交易活動(dòng)，收集大量的信息和數(shù)據(jù)，并采用信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，運(yùn)用智能技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法，獲取不同等級(jí)的信用分?jǐn)?shù)，銀行可以根據(jù)客戶的信用分?jǐn)?shù)，分析客戶按時(shí)還款的可能性和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，決定是否予以授信以及授信的額度和利率。同時(shí)，通過(guò)定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)估，通過(guò)對(duì)客戶的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)具有風(fēng)險(xiǎn)的行為發(fā)出預(yù)警。

四、總結(jié)

篇8

20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，歐洲經(jīng)濟(jì)一體化取得的巨大進(jìn)展，集中體現(xiàn)在歐洲單一市場(chǎng)的建立和歐洲經(jīng)濟(jì)貨幣聯(lián)盟的建設(shè)進(jìn)程上。由于銀行業(yè)在歐盟金融市場(chǎng)以及整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵地位，歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化在這兩個(gè)進(jìn)程中起了重要作用。而目前國(guó)內(nèi)外有關(guān)歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化進(jìn)程的研究主要是定性分析，缺少經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)。本文運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量分析的協(xié)整檢驗(yàn)方法，對(duì)歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的實(shí)際進(jìn)程進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)。

一、歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的政策

歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化進(jìn)程始于20世紀(jì)80年代中期，標(biāo)志是1986年歐共體通過(guò)的《單一歐洲法案》的提出。在這份法案中，歐共體提出了在1992年12月31日之前建立歐洲統(tǒng)一大市場(chǎng)的目標(biāo)，在這個(gè)市場(chǎng)內(nèi)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品、人員、服務(wù)和資本的完全流動(dòng)。在《單一歐洲法案》框架下，銀行信貸市場(chǎng)一體化成了歐洲經(jīng)濟(jì)一體化的重點(diǎn)，而且隨著德洛爾報(bào)告的和《歐洲聯(lián)盟條約》(《馬斯特里赫特條約》)的實(shí)施，銀行信貸市場(chǎng)一體化又成為推動(dòng)歐洲向經(jīng)濟(jì)貨幣聯(lián)盟邁進(jìn)的關(guān)鍵動(dòng)力。

《單一歐洲法案》只是明確了歐共體銀行信貸市場(chǎng)一體化的方向性目標(biāo)，具體的政策表現(xiàn)為歐共體理事會(huì)的指導(dǎo)性意見(jiàn)”。

早在1977年，歐共體委員會(huì)就了《第一號(hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》，其核心條款是允許外國(guó)銀行在符合東道國(guó)法規(guī)的前提下設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。它事實(shí)上打開(kāi)了成員國(guó)銀行在共同體其他成員國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的大門(mén)，具有重大的普遍性意義。但是，由于各國(guó)的立法差異并沒(méi)有得到消除，因此《第一號(hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》并沒(méi)有導(dǎo)致任何重大的跨國(guó)銀行活動(dòng)。真正標(biāo)志著歐洲銀行業(yè)和金融服務(wù)業(yè)走向單一市場(chǎng)的是1989年歐共體理事會(huì)的《第二號(hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》(Directive89／646／EEC)，經(jīng)過(guò)修訂，1993年各成員國(guó)將其轉(zhuǎn)化為本國(guó)的法律加以正式實(shí)施。這份立法涉及歐洲銀行業(yè)金融服務(wù)和跨國(guó)活動(dòng)的各個(gè)方面，具有十分廣泛的內(nèi)容，其核心是置于共同監(jiān)管規(guī)則下的單一許可原則和母國(guó)控制原則。根據(jù)這兩項(xiàng)原則，任何一個(gè)成員國(guó)的銀行和金融機(jī)構(gòu)，只要在本國(guó)獲得了營(yíng)業(yè)許可，就可以在其他成員國(guó)開(kāi)設(shè)分行，不用事先征得接納國(guó)的許可，其業(yè)務(wù)也只受母國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，而不受東道國(guó)的監(jiān)督和管制。單一許可原則和母國(guó)控制原則對(duì)銀行業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的便利性不言而喻，銀行不再需要為了申請(qǐng)?jiān)趪?guó)外開(kāi)立分支機(jī)構(gòu)的資格而花費(fèi)巨大的精力和時(shí)間，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也只由本國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督，這樣就避免了成員國(guó)之間由于監(jiān)管規(guī)則不同造成的麻煩。另外，這兩項(xiàng)原則也為歐盟各國(guó)提供了一個(gè)監(jiān)管框架，這個(gè)框架有助于降低對(duì)歐盟各國(guó)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)的成本，并減少歐盟各國(guó)的監(jiān)管負(fù)擔(dān)，同時(shí)也限制了潛在的各國(guó)監(jiān)管者的偏見(jiàn)。1986—1992年間，歐共體理事會(huì)還制定了8個(gè)附加的指導(dǎo)意見(jiàn)，分別對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管、資本金要求、償債能力標(biāo)準(zhǔn)、洗錢活動(dòng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、年報(bào)的要求和銀行并購(gòu)重組各個(gè)方面做出具體的規(guī)定。

歐共體理事會(huì)的這些指導(dǎo)意見(jiàn)系統(tǒng)地闡述了銀行信貸市場(chǎng)一體化的立法要求，然后各成員國(guó)將這些要求轉(zhuǎn)化成本國(guó)的具體立法加以落實(shí)。因此，歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化不僅依賴于各項(xiàng)指導(dǎo)意見(jiàn)的有效性，而且也和各成員國(guó)的具體實(shí)施狀況密切相關(guān)。芝摩曼(Zimmerman，1995)考察了所有單一市場(chǎng)指導(dǎo)意見(jiàn)在各成員國(guó)的實(shí)施狀況，得出的結(jié)論是在1991年末至1994年4月間，已經(jīng)被成員國(guó)采用的指導(dǎo)意見(jiàn)占全部指導(dǎo)意見(jiàn)的百分比已經(jīng)從58％上升到89％。對(duì)于《第二號(hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》，截至1994年4月，12個(gè)歐洲聯(lián)盟的成員國(guó)中有11個(gè)已經(jīng)根據(jù)指導(dǎo)意見(jiàn)的要求進(jìn)行了國(guó)內(nèi)立法，惟一的例外是西班牙。

總體而言，在歐共體一系列的指導(dǎo)意見(jiàn)之后，歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的法律框架已經(jīng)建立起來(lái)，在一定意義上可以說(shuō)，法律一體化比市場(chǎng)的實(shí)際一體化先行一步。

二、歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)

(一)假設(shè)和數(shù)據(jù)

首先，經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)主要是針對(duì)歐盟銀行信貸市場(chǎng)，同時(shí)也涉及貨幣市場(chǎng)，因?yàn)殂y行信貸市場(chǎng)利率是以貨幣市場(chǎng)利率作為基礎(chǔ)的，銀行信貸市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的關(guān)系很密切。

其次，檢驗(yàn)的指標(biāo)是利率，也就是以利率(金融市場(chǎng)上的價(jià)格)作為衡量銀行信貸市場(chǎng)一體化的指標(biāo)。根據(jù)利率平價(jià)理論，完全一體化的市場(chǎng)應(yīng)該遵循單一價(jià)格原則，換言之，就是在完全一體化的金融市場(chǎng)上，所有相同金融資產(chǎn)都具有相同的價(jià)格。由此，利率可以作為銀行信貸市場(chǎng)一體化的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際情況中，由于風(fēng)險(xiǎn)的不同，文化對(duì)銀行與客戶關(guān)系的影響不同，貨幣政策條件不同，以及各國(guó)銀行為解決信息不完全而采取的策略不同，一體化的銀行信貸市場(chǎng)內(nèi)利率并不一定都實(shí)現(xiàn)均等化。因此，我們對(duì)歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的檢驗(yàn)不是以嚴(yán)格的價(jià)格均等化作為標(biāo)準(zhǔn)，而是使用協(xié)整的概念。協(xié)整分析認(rèn)為，隨著銀行信貸市場(chǎng)日益一體化，區(qū)域內(nèi)銀行的定價(jià)行為將會(huì)越來(lái)越緊密地聯(lián)系在一起，換言之，一體化地區(qū)內(nèi)成員國(guó)的利率將表現(xiàn)出趨同的關(guān)系。而從具體分析的角度說(shuō)，在一體化的金融市場(chǎng)內(nèi)，利率(非穩(wěn)定時(shí)間序列)在短期內(nèi)可以分離變動(dòng)，但是在長(zhǎng)期，市場(chǎng)力量將迫使它們恢復(fù)到一個(gè)均衡的關(guān)系。

這里，我們關(guān)注的是名義利率而不是實(shí)際利率，這是出于下面幾方面因素的考慮。第一，在金融市場(chǎng)上，名義利率能夠比實(shí)際利率更好地反映國(guó)際套利過(guò)程。借款者用以進(jìn)行比較、評(píng)判的是經(jīng)過(guò)匯率預(yù)期調(diào)整的名義利率而不是實(shí)際利率，相應(yīng)地，那些不通過(guò)直接投資方式進(jìn)行跨國(guó)業(yè)務(wù)活動(dòng)的銀行一般也只是對(duì)經(jīng)過(guò)匯率預(yù)期調(diào)整的名義利率感興趣。上述兩者構(gòu)成了國(guó)際套利過(guò)程的主要參與者，因此在國(guó)際套利過(guò)程中名義利率比實(shí)際利率更重要。第二，用實(shí)際利率進(jìn)行衡量本身存在著難以克服的問(wèn)題。一方面，實(shí)際利率以各國(guó)的貨幣分別表示，其差異無(wú)法比較，同時(shí)，沒(méi)有任何一個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)跨國(guó)實(shí)際利率進(jìn)行比較，因此對(duì)于單個(gè)投資者或借款者來(lái)說(shuō)，實(shí)際利率差異并不能夠提供獲利機(jī)會(huì)。另一方面，由于平均實(shí)際利率在很大程度上取決于購(gòu)買力平價(jià)，而各國(guó)的購(gòu)買力平價(jià)在長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)不會(huì)有太大的偏離，也就是說(shuō)各國(guó)平均實(shí)際利率在長(zhǎng)期是基本相等的。這樣，使用實(shí)際利率進(jìn)行銀行信貸市場(chǎng)一體化檢驗(yàn)具有潛在的誤導(dǎo)性——無(wú)論銀行信貸市場(chǎng)一體化是否發(fā)生，實(shí)際利率本身的差異就很小。因此，我們選擇名義利率而不是實(shí)際利率作為歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的檢驗(yàn)指標(biāo)。

我們的研究范圍包括歐洲聯(lián)盟的六個(gè)核心國(guó)：法國(guó)、德國(guó)、英國(guó)、荷蘭、比利時(shí)和意大利。這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)總量占?xì)W盟GDP總額的80％以上，很大程度上可以代表歐洲聯(lián)盟的總體。同時(shí)，為了比較地區(qū)性和全球性的銀行信貸市場(chǎng)一體化，我們把分析擴(kuò)展到美國(guó)和日本。

我們將使用從1985年開(kāi)始的月度利率對(duì)銀行貸款利率和利差進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)。對(duì)于銀行貸款利率，選用各國(guó)的基準(zhǔn)利率表示；為了計(jì)算利差，選用貨幣市場(chǎng)利率作為存款利率的近似表示。銀行貸款利率和貨幣市場(chǎng)利率的數(shù)據(jù)都可以從國(guó)際貨幣基金組織(IMF)出版的《國(guó)際金融統(tǒng)計(jì)》(InternationalFinancialStatistic)中得到，兩者都從1985年1月開(kāi)始。利差有兩種形式：一是由貸款利率減去貨幣市場(chǎng)利率得到的絕對(duì)利差；二是由貸款利率除以貨幣市場(chǎng)利率得到的相對(duì)利差。

(二)模型的分析框架

1．協(xié)整檢驗(yàn)的一般分析框架

一般而言，如果兩個(gè)時(shí)間序列yt、Xt各自都是一階單整序列，定義為I(1)序列，而且兩個(gè)序列的某個(gè)線性組合是平穩(wěn)的或I(0)，那么稱時(shí)間序列Yt、Xt是協(xié)整的，或者說(shuō)兩者具有協(xié)整性。協(xié)整意味著兩個(gè)時(shí)間序列變量之間存在某種長(zhǎng)期的均衡關(guān)系，一個(gè)時(shí)間序列變量的變化總是伴隨著另一個(gè)時(shí)間序列變量的變化，兩者不會(huì)分離太遠(yuǎn)。

對(duì)歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的協(xié)整檢驗(yàn)基本上是遵循恩格爾和格蘭杰(EngleandGranger，1987)建立起來(lái)的方法，按兩個(gè)步驟展開(kāi)。首先，證明時(shí)間序列存在單位根；然后，估計(jì)協(xié)整向量。

協(xié)整檢驗(yàn)的條件是待檢驗(yàn)的時(shí)間序列是一階單整序列，定義為I(1)。為了確定貸款利率時(shí)間序列和利差序列是I(1)，我們需要進(jìn)行單位根檢驗(yàn)。為此，我們要構(gòu)建關(guān)于利率和利差的時(shí)間序列和一階差分序列的回歸方程，然后分別進(jìn)行t檢驗(yàn)和F檢驗(yàn)。兩個(gè)回歸方程都包括一個(gè)緊跟在利率的滯后差分項(xiàng)之后的趨勢(shì)變量：

零假設(shè)表示時(shí)間序列服從隨機(jī)游走，即非平穩(wěn)。對(duì)于t檢驗(yàn)，零假設(shè)是Ho：b＝0；對(duì)于F檢驗(yàn)，零假設(shè)是H0：b＝d＝0。如果計(jì)算出的‘統(tǒng)計(jì)量或F統(tǒng)計(jì)量的值小于臨界值，那么我們不能拒絕零假設(shè)，也就是說(shuō)時(shí)間序列是非平穩(wěn)的。

一旦確定了貸款利率和利差的時(shí)間序列是I(1)序列，我們就可以從杜賓一沃森(Durbin-Watson，DW)統(tǒng)計(jì)量開(kāi)始進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)。杜賓一沃森統(tǒng)計(jì)量從協(xié)整回歸中得到，協(xié)整回歸使用單個(gè)國(guó)家的利率或利差yt作為因變量，歐洲聯(lián)盟其余國(guó)家的平均利率和平均利差作為自變量xt：

當(dāng)由方程(3)的回歸中計(jì)算出DW值比臨界值大時(shí)，拒絕非協(xié)整的零假設(shè)，即兩個(gè)時(shí)間序列存在協(xié)整性。正如恩格爾和格蘭杰指出的，杜賓一沃森檢驗(yàn)只是作為證明存在協(xié)整性的一個(gè)近似指標(biāo)，它需要更詳細(xì)精確的其他檢驗(yàn)加以補(bǔ)充，有代表性的是迪基一富勒(Dickey—Fuller，DF)檢驗(yàn)和增廣迪基一富勒(AugmentedDickey—Fuller，ADF)檢驗(yàn)。迪基一富勒檢驗(yàn)基于協(xié)整回歸方程的殘差構(gòu)建模型：

這里，估計(jì)參數(shù)的t統(tǒng)計(jì)量表明了兩個(gè)時(shí)間序列變量的協(xié)整性。具體地說(shuō)，按照絕對(duì)值進(jìn)行比較，當(dāng)t統(tǒng)計(jì)量大于臨界值時(shí)，拒絕非協(xié)整的零假設(shè)，說(shuō)明兩個(gè)時(shí)間序列變量存在協(xié)整關(guān)系。另外，根據(jù)以下的回歸方程可以進(jìn)行增廣迪基一富勒(ADF)檢驗(yàn)：

這里，按照絕對(duì)值進(jìn)行比較，當(dāng)估計(jì)參數(shù)的t統(tǒng)計(jì)量大于臨界值時(shí)，拒絕非協(xié)整的零假設(shè)，即兩個(gè)時(shí)間序列變量具有協(xié)整性。

2．存在結(jié)構(gòu)性突變的協(xié)整檢驗(yàn)

凱普雷(Caporaleetal．，1996)認(rèn)為，對(duì)于趨同之前和之后的時(shí)間序列變量間的長(zhǎng)期關(guān)系，協(xié)整是一個(gè)強(qiáng)有力的檢驗(yàn)，但是對(duì)趨同過(guò)程中的時(shí)間序列變量則不然，也就是說(shuō)，在趨同發(fā)生的時(shí)期內(nèi)，時(shí)間序列變量經(jīng)常表現(xiàn)出非協(xié)整性。換言之，非協(xié)整性能夠反映時(shí)間序列變量的一種趨同進(jìn)程，這一結(jié)論得以成立的重要前提是時(shí)間序列存在結(jié)構(gòu)性突變，這種結(jié)構(gòu)性因素常常是由外部作用引起的，而不是時(shí)間序列本身變化規(guī)律的結(jié)果。如果歐洲聯(lián)盟促進(jìn)銀行信貸市場(chǎng)一體化的立法和政策措施(主要是《單一市場(chǎng)法案》和《第二號(hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》)有效，那么歐洲聯(lián)盟成員國(guó)之間的利率差異應(yīng)該存在下降趨勢(shì)，或者說(shuō)利率的時(shí)間序列顯示出結(jié)構(gòu)性突變，歐洲聯(lián)盟各成員國(guó)之間的貸款利率出現(xiàn)趨同。根據(jù)上述觀點(diǎn)，如果存在結(jié)構(gòu)性突變，那么樣本將要?jiǎng)澐譃橥蛔兦昂屯蛔兒髢蓚€(gè)時(shí)期，然后分別對(duì)這兩個(gè)時(shí)期進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)。值得注意的是，按照這種方法進(jìn)行的協(xié)整檢驗(yàn)，缺少協(xié)整性正好意味著存在趨同進(jìn)程。

在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，《第二號(hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》通過(guò)影響銀行定價(jià)行為和競(jìng)爭(zhēng)狀況，從而對(duì)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)形成沖擊，貸款利率就可能顯示出結(jié)構(gòu)性突變。因此，我們要對(duì)存在結(jié)構(gòu)性突變的時(shí)間序列分別進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)?！兜诙?hào)銀行指導(dǎo)意見(jiàn)》于1989年通過(guò)，到1993年9月歐盟各個(gè)成員國(guó)將其轉(zhuǎn)化為本國(guó)的具體法律加以落實(shí)，因此大致可以認(rèn)為結(jié)構(gòu)性突變發(fā)生在1990—1993年9月這段時(shí)期內(nèi)。如果考慮90年代初期金融市場(chǎng)也經(jīng)受多方面嚴(yán)峻的外部突發(fā)性沖擊，如兩德統(tǒng)一、歐洲貨幣體系危機(jī)等，將突變性時(shí)期確定在1990—1993年這段時(shí)期內(nèi)是恰當(dāng)?shù)??；谶@種考慮，我們把整個(gè)樣本期分為兩個(gè)不同的子時(shí)期：第一個(gè)時(shí)期是從1985年1月到1990年12月，代表歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的政策和措施沒(méi)有實(shí)際實(shí)施的階段，可稱為前一體化時(shí)期；第二個(gè)時(shí)期是從1993年9月到1997年12月，代表歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化有關(guān)政策措施開(kāi)始實(shí)施后的階段，可稱為后一體化時(shí)期。1990年12月到1993年9月之間的這段時(shí)期被排除在外，以充分保證兩個(gè)子時(shí)期相互獨(dú)立，同時(shí)也力求減少90年代初外部沖擊對(duì)歐盟金融市場(chǎng)產(chǎn)生的影響。

這樣，我們就對(duì)上一部分的檢驗(yàn)程序加以修正，具體按如下步驟進(jìn)行：第一步，對(duì)從1985年1月到1997年12月的整個(gè)樣本期，根據(jù)方程(3)進(jìn)行協(xié)整回歸，得出DW、DF、ADF的各個(gè)值。但是，在存在結(jié)構(gòu)性突變的條件下，這些檢驗(yàn)的實(shí)際意義有所減弱。第二步，進(jìn)行結(jié)構(gòu)性突變條件下的協(xié)整檢驗(yàn)，把整個(gè)樣本期分為兩個(gè)子樣本，然后分別應(yīng)用方程(5)對(duì)每一個(gè)子樣本進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)。

(三)模型檢驗(yàn)結(jié)果

1．貸款利率和利差的趨勢(shì)：描述性統(tǒng)計(jì)分析

為了說(shuō)明歐洲和全球銀行信貸市場(chǎng)一體化的程度，我們將對(duì)歐洲聯(lián)盟六個(gè)核心成員國(guó)以及日本、美國(guó)的貸款利率和利差進(jìn)行分析。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，整個(gè)樣本期內(nèi)，歐盟各成員國(guó)的貨幣市場(chǎng)平均利率水平存在不小的差異，最低的是德國(guó)(5．89％)，最高的是意大利(11．66％)；各成員國(guó)的貸款利率也并不相等，最低的是德國(guó)和荷蘭，它們的平均貸款利率大約是8．2％，意大利則高達(dá)12．86％。

如果銀行信貸市場(chǎng)一體化能夠?qū)е陆鹑谫Y產(chǎn)價(jià)格均等化的理論假定成立，那么我們將發(fā)現(xiàn)各成員國(guó)的名義利率會(huì)減少到一體化之前利率最低的國(guó)家的利率水平。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，與前一體化時(shí)期相比，后一體化時(shí)期的貸款利率明顯下降。但是，這種情形并不是歐洲特有的，因?yàn)槊绹?guó)和日本的利率也表現(xiàn)出同樣的下降趨勢(shì)，也就是說(shuō)利率的下降更可能是一種全球性的趨勢(shì)，而不是由于歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化政策的獨(dú)特后果。另外，在后一體化時(shí)期，各國(guó)的利率看起來(lái)更加接近，一個(gè)可能的原因是由于利率普遍下降而導(dǎo)致利率之間的差距變小。而且，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也不能夠說(shuō)明利率實(shí)現(xiàn)了均等化，畢竟在意大利和荷蘭兩個(gè)國(guó)家之間，貨幣市場(chǎng)利率的差距達(dá)到4．97個(gè)百分點(diǎn)，銀行貸款利率的差距也有4．28個(gè)百分點(diǎn)。

對(duì)利差的分析表明，除了比利時(shí)和意大利之外的所有國(guó)家，與前一體化時(shí)期相比，后一體化時(shí)期的絕對(duì)利差普遍減少。但是這本身不足以說(shuō)明歐盟金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了一體化，因?yàn)槔钕陆档暮艽笠徊糠衷蚴歉鲊?guó)名義利率的下降。而且，對(duì)相對(duì)利差的分析表明，在這一時(shí)期內(nèi)利差實(shí)際上是增加而不是減少。在前一體化時(shí)期，相對(duì)利差的變化范圍是從比利時(shí)的1．64的高點(diǎn)到英國(guó)的1．10低點(diǎn)；而在后一體化時(shí)期，這一變化范圍是從比利時(shí)的1.87到意大利的1．15。利率的降低可以很大程度地解釋這種變化。銀行貸款利率可以表示為貨幣市場(chǎng)利率加上一個(gè)附加額，而相對(duì)利差又可定義為銀行貸款利率除以貨幣市場(chǎng)利率，因此，當(dāng)貨幣市場(chǎng)利率下降時(shí)，相對(duì)利差將會(huì)增加。但是，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，在后一體化時(shí)期，除了比利時(shí)以外的所有其他被分析的歐盟成員國(guó)的相對(duì)利差都更加緊密地朝德國(guó)的利差水平靠攏。總體而言，描述性統(tǒng)計(jì)量并不能有力地說(shuō)明歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化，只是在較小程度上指出了不同國(guó)家利差更加接近。

2．利率和利差的單位根檢驗(yàn)

首先，我們給出協(xié)整檢驗(yàn)第一步的結(jié)果，也就是確定待檢驗(yàn)的時(shí)間序列是否是一階單整的，即時(shí)間序列是否I(1)序列。為此，我們分別對(duì)利率時(shí)間序列及其一階差分序列進(jìn)行單位根檢驗(yàn)。對(duì)所有的利率(包括貨幣市場(chǎng)利率和銀行貸款利率)，我們都不能夠拒絕有單位根的零假設(shè)，也就是說(shuō)所有的利率時(shí)間序列都是非平穩(wěn)的。進(jìn)一步地，我們能夠拒絕利率的一階差分序列的零假設(shè)，也就是說(shuō)，利率的一階差分序列是I(0)序列。因此，我們可以得出結(jié)論，所有的利率時(shí)間序列都是一階單整序列，即I(1)序列，我們可以對(duì)利率的時(shí)間序列進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)。同樣地，利差的單位根檢驗(yàn)的結(jié)果也表明，絕大部分國(guó)家的利差時(shí)間序列都是I(1)序列，而僅有幾個(gè)國(guó)家(意大利、荷蘭和英國(guó))的檢驗(yàn)值表明利差序列是I(0)序列。這里的利差是由貸款利率除以貨幣市場(chǎng)利率而得到的相對(duì)利差。

3．銀行信貸市場(chǎng)以及貨幣市場(chǎng)的協(xié)整檢驗(yàn)

(1)利率的協(xié)整分析

經(jīng)過(guò)經(jīng)驗(yàn)分析發(fā)現(xiàn)，除了法國(guó)、比利時(shí)，歐盟其他國(guó)家的貨幣市場(chǎng)利率普遍表現(xiàn)出缺少協(xié)整性。在現(xiàn)實(shí)情況下，對(duì)歐盟貨幣市場(chǎng)利率起基準(zhǔn)作用的并不是歐盟的平均貨幣市場(chǎng)利率，而是德國(guó)的貨幣市場(chǎng)利率。因此，我們對(duì)歐盟各國(guó)貨幣市場(chǎng)利率和德國(guó)貨幣市場(chǎng)利率之間的關(guān)系進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)，得到的結(jié)果見(jiàn)表1。

說(shuō)明：(1)歐盟各國(guó)的貨幣市場(chǎng)利率序列相對(duì)于德國(guó)貨幣市場(chǎng)利率序列進(jìn)行回歸。(2)DW給出了的德賓一沃森統(tǒng)計(jì)量的檢驗(yàn)值，100個(gè)觀測(cè)值的相應(yīng)的臨界值是：0．511(1％)，0．386(5％)，0．322(10％)。當(dāng)DW值大于臨界值時(shí)，拒絕非協(xié)整的零假設(shè)，表明存在協(xié)整性。(3)DF給出了簡(jiǎn)單DF回歸的φ的統(tǒng)計(jì)量，其相應(yīng)的100個(gè)觀測(cè)值的臨界值是：4．07(1％)，3．37(5％)，3．03(10％)。根據(jù)絕對(duì)值比較，估計(jì)參數(shù)的t統(tǒng)計(jì)量大于臨界值時(shí)，拒絕非協(xié)整的零假設(shè)，表明存在協(xié)整性。(4)*數(shù)據(jù)代表存在協(xié)整性的結(jié)果。

我們可以看出德國(guó)貨幣市場(chǎng)利率和比利時(shí)、荷蘭、英國(guó)三國(guó)的貨幣市場(chǎng)利率在兩個(gè)子時(shí)期都是協(xié)整的，在前一體化時(shí)期協(xié)整性表現(xiàn)得更加強(qiáng)烈。法國(guó)和意大利有更低的檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量，表明它們的貨幣市場(chǎng)利率和德國(guó)的貨幣市場(chǎng)利率之間的非協(xié)整性。另外，值得注意的是，所有的后一體化時(shí)期的檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量的值都比前一體化時(shí)期更低，也就是說(shuō)協(xié)整性在后一體化時(shí)期顯得更加微弱，這一結(jié)果符合凱普勒(Caporale，etal．，1996)的觀點(diǎn)，即趨同進(jìn)程中，能夠檢驗(yàn)到的協(xié)整性會(huì)減少，換言之，缺少協(xié)整性可以被解釋為趨同進(jìn)程的結(jié)果?？傮w而言，歐盟各國(guó)的貨幣市場(chǎng)利率和德國(guó)的貨幣市場(chǎng)利率之間表現(xiàn)出較明顯的協(xié)整性和趨同現(xiàn)象。

貨幣市場(chǎng)利率通過(guò)固定匯率聯(lián)系在一起，從而貨幣市場(chǎng)利率之間的協(xié)整性一定程度上可以轉(zhuǎn)換成銀行貸款利率之間的協(xié)整性，但是這種轉(zhuǎn)換關(guān)系并不是很明確。從表1中可以看出，就比利時(shí)而言，在前一體化時(shí)期其貨幣市場(chǎng)利率是協(xié)整的，同期銀行貸款利率也是協(xié)整的；但是對(duì)荷蘭而言，貨幣市場(chǎng)利率的協(xié)整性并沒(méi)有導(dǎo)致銀行貸款利率的協(xié)整性。因此，我們得出結(jié)論，即貨幣市場(chǎng)利率的趨同是銀行貸款利率之間出現(xiàn)協(xié)整性的必要但絕不是充分的條件。

(2)利差的協(xié)整分析

這一部分我們進(jìn)行利差的協(xié)整分析。利差的協(xié)整性反映了能夠?qū)⑹袌?chǎng)緊密地聯(lián)系在一起并確立一種長(zhǎng)期均衡關(guān)系的套利力量。這種力量可能來(lái)自于貨幣市場(chǎng)一體化，銀行零售定價(jià)行為的趨同，以及信貸市場(chǎng)的套利過(guò)程，我們不追究這種套利過(guò)程背后的驅(qū)動(dòng)力量，因?yàn)閰f(xié)整分析考慮的僅僅是長(zhǎng)期均衡化的進(jìn)程是否存在。

說(shuō)明：(1)歐盟各國(guó)的利差相對(duì)于歐盟平均利差進(jìn)行回歸，對(duì)每一國(guó)的檢驗(yàn)，歐盟平均利差中都已排除了該國(guó)的利差；美國(guó)和日本的利差相對(duì)于歐盟平均利差(包括所有的歐盟6國(guó))進(jìn)行回歸。(2)DW給出了德賓—沃森統(tǒng)計(jì)量的檢驗(yàn)值，100個(gè)觀測(cè)值相應(yīng)的臨界值是：0．511(1％)，0．386(5％)，0．322(10％)。當(dāng)DW值大于臨界值時(shí)，拒絕零假設(shè)，意味著存在協(xié)整性。(3)ADF(k)給出了增廣迪基—富勒回歸的估計(jì)參數(shù)的t統(tǒng)計(jì)量，括號(hào)中的k給出了增廣迪基—富勒回歸的滯后項(xiàng)數(shù)，因此k＝0代表簡(jiǎn)單的迪基—富勒回歸。100個(gè)觀測(cè)值的迪基—富勒回歸的相應(yīng)臨界值為：4．07(1％)，3．37(5％)，3．03(10％)，100個(gè)觀測(cè)值的增廣迪基-富勒回歸的相應(yīng)臨界值為：3．77(1％)，3．17(5％)，2．84(10％)。(4)表中*數(shù)據(jù)代表不存在協(xié)整性的結(jié)果。

表2給出了整個(gè)樣本期的利差協(xié)整檢驗(yàn)結(jié)果，從中可以看出歐盟各國(guó)的利差序列較為普遍地表現(xiàn)出明顯的協(xié)整性。但是，將樣本分為前一體化時(shí)期和后一體化時(shí)期之后，檢驗(yàn)結(jié)果會(huì)表現(xiàn)出許多結(jié)構(gòu)性變化。一般地，在第一個(gè)子時(shí)期，檢驗(yàn)結(jié)果總體上表明存在協(xié)整性，惟一的例外是法國(guó)，只是部分地表現(xiàn)出協(xié)整性。在后一體化時(shí)期，我們發(fā)現(xiàn)協(xié)整性減弱。根據(jù)ADF統(tǒng)計(jì)量，在后一體化時(shí)期中能夠確定存在協(xié)整性的只有英國(guó)。

4．地區(qū)銀行信貸市場(chǎng)一體化和全球銀行信貸市場(chǎng)一體化

最后，我們從地區(qū)對(duì)比的角度分析協(xié)整檢驗(yàn)的結(jié)果。具體地說(shuō)，就是將歐盟6國(guó)作為一個(gè)整體，對(duì)比美國(guó)和日本研究其銀行信貸市場(chǎng)一體化，主要目的是明確目前的歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化進(jìn)程在多大程度上是歐盟地區(qū)一體化政策的結(jié)果，或者只是金融市場(chǎng)全球化的一個(gè)結(jié)果。而根據(jù)前面部分的協(xié)整檢驗(yàn)的結(jié)果(表1、2)，我們可以得出結(jié)論，無(wú)論是貨幣市場(chǎng)利率還是貸款利率，歐盟和美國(guó)、日本都不存在協(xié)整性，利差也是如此。這說(shuō)明歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化主要是地區(qū)性現(xiàn)象，也就是說(shuō)，歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的進(jìn)程主要是歐盟政策推動(dòng)的結(jié)果。上述結(jié)果的一個(gè)隱含結(jié)論是歐盟銀行信貸市場(chǎng)一體化的水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)全球銀行信貸市場(chǎng)一體化的水平，從全球的角度看這可能會(huì)導(dǎo)致某種程度的歧視利損失：由于銀行信貸市場(chǎng)一體化，客戶可能會(huì)偏向于選擇一體化區(qū)域內(nèi)的歐洲銀行，而不選擇成本最小、價(jià)格較低的區(qū)域外銀行。為了減少或避免這種損失，全球銀行信貸市場(chǎng)一體化應(yīng)加速發(fā)展，并最終趕上地區(qū)銀行信貸市場(chǎng)一體化的進(jìn)程。在某種意義上，WTO框架下金融服務(wù)貿(mào)易多邊協(xié)議的達(dá)成為全球銀行信貸市場(chǎng)一體化的進(jìn)一步發(fā)展奠定了一個(gè)較好的基礎(chǔ)。

篇9

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12—18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無(wú)論國(guó)有民營(yíng)、無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門(mén)借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺(jué)控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異——外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目——呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門(mén)限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)——年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門(mén)審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過(guò)低、提取方式單一、提取范圍過(guò)窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。與外資銀行相比，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計(jì)算原則而制定的，不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒(méi)有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財(cái)政部門(mén)出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營(yíng)單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任，但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而?艿玫澆崩?，这疑n諞歡ǔ潭壬獻(xiàn)萑萘瞬渙即畹牟?/P>

(五)不良貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專門(mén)小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)與信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門(mén)的弊端。

(二)樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門(mén)。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

篇10

1.銀行會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

銀行的會(huì)計(jì)核算是銀行工作的主要內(nèi)容，是銀行最基礎(chǔ)也是最重要的工作，在會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的不規(guī)范是造成銀行風(fēng)險(xiǎn)最主要的成因。近期發(fā)生了許多的經(jīng)濟(jì)案件中，很大一部分原因就是銀行在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職能缺失，在經(jīng)營(yíng)上出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，而產(chǎn)生這些違規(guī)現(xiàn)象的主要缺口就是會(huì)計(jì)核算，隱藏款項(xiàng)、假賬、虛造會(huì)計(jì)報(bào)表等違規(guī)都需要從會(huì)計(jì)核算上打開(kāi)缺口。

2.票據(jù)的不規(guī)范

票據(jù)的不規(guī)范是銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，一些不法分子在辦理商業(yè)匯票、銀行匯票時(shí)，偽造、變?cè)炱睋?jù)來(lái)進(jìn)行詐騙活動(dòng)。這類經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生與銀行內(nèi)部不嚴(yán)格的內(nèi)部控制有很大關(guān)系，雖然近年來(lái)銀行實(shí)現(xiàn)了電子聯(lián)行劃匯，但是電子劃匯仍舊存在著較大風(fēng)險(xiǎn)。

3.會(huì)計(jì)管理機(jī)制不健全

會(huì)計(jì)管理是防范風(fēng)險(xiǎn)的核心手段，在銀行會(huì)計(jì)管理中，存在的主要問(wèn)題表現(xiàn)在各項(xiàng)規(guī)章制度的不健全、管理落實(shí)不到位等。按照內(nèi)控制度的要求，銀行財(cái)會(huì)部門(mén)主要承擔(dān)著會(huì)計(jì)管理以及會(huì)計(jì)核算的職能，在現(xiàn)實(shí)工作中，一人多崗的現(xiàn)象還時(shí)有發(fā)生，在遇到突況時(shí)，就很容易出現(xiàn)混崗、頂崗現(xiàn)象，容易造成銀行工作的混亂。

二、關(guān)于加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)管理的相關(guān)對(duì)策

1.提高認(rèn)識(shí)

首先是提高管理者的認(rèn)識(shí)。會(huì)計(jì)的工作不僅僅是會(huì)計(jì)工作者的任務(wù)，更是管理者的任務(wù)，會(huì)計(jì)工作對(duì)于銀行的重要性不言而喻，要提高銀行的會(huì)計(jì)管理水平，首先就必須從領(lǐng)導(dǎo)做起，只有這樣，才能將工作落到實(shí)處。其次，要提高會(huì)計(jì)工作者的認(rèn)識(shí)。目前，銀行的會(huì)計(jì)工作者的專業(yè)素養(yǎng)相比之前已經(jīng)有了很大的提升，但是時(shí)代是在不斷進(jìn)步的，會(huì)計(jì)工作者只有不斷更新自己的觀念才能夠適應(yīng)不斷變化的環(huán)境需求。

2.加強(qiáng)制度建設(shè)

優(yōu)秀的管理是建立在科學(xué)的制度之上的，加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理不僅僅是會(huì)計(jì)部門(mén)的責(zé)任，而是整個(gè)銀行的責(zé)任，加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度的建設(shè)是加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的核心，主要可以從建立與落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、建立落實(shí)會(huì)計(jì)管理的檢查考核責(zé)任制等方面進(jìn)行。在建立落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制的過(guò)程中，可以將規(guī)章制度的制定與執(zhí)行作為考核管理者、會(huì)計(jì)主管等高層的業(yè)績(jī)考核的主要內(nèi)容。在建立落實(shí)會(huì)計(jì)管理的檢查考核責(zé)任制的環(huán)節(jié)中，可以成立檢查考評(píng)小組，對(duì)銀行的各部門(mén)、會(huì)計(jì)單位、運(yùn)作環(huán)節(jié)以及制度的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，并做到獎(jiǎng)懲分明。

3.依法管理

提高銀行會(huì)計(jì)管理的法制性，要求管理人員與會(huì)計(jì)工作者認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)，切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作的合法性。一是加強(qiáng)培訓(xùn)，組織人員學(xué)習(xí)法律法規(guī)，讓工作者與管理者在日常的工作中自覺(jué)地依法工作；二是要推動(dòng)金融管理責(zé)任制的落實(shí)，管理者要為各個(gè)負(fù)責(zé)人簽訂執(zhí)法目標(biāo)責(zé)任書(shū)，將法治落到實(shí)處；三是要堅(jiān)決地執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究；四是要建立監(jiān)督檢查和后評(píng)估制度，督促制度落實(shí)，責(zé)任落實(shí)。

4.扁平化管理

將銀行內(nèi)部管理體制簡(jiǎn)化，將原來(lái)的多重行政級(jí)別撤銷，減少管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)管理上的一對(duì)多。通過(guò)精簡(jiǎn)人員與機(jī)構(gòu)，設(shè)立并實(shí)現(xiàn)集中化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，增加會(huì)計(jì)管理的獨(dú)立性以及廣泛性，提高管理效率，建立健全銀行的管理框架，使協(xié)調(diào)成本減少，將銀行的管理逐步向扁平化的方向邁進(jìn)，實(shí)現(xiàn)銀行的高效管理。

5.提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)

一是要加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，保證銀行會(huì)計(jì)工作者堅(jiān)持黨的基本路線；二是要加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)工作者的法律素養(yǎng)，深入的了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，提高工作的合法性；三是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，組織人員學(xué)習(xí)現(xiàn)代的會(huì)計(jì)管理知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，提升技能，實(shí)現(xiàn)知識(shí)更新；四是要加強(qiáng)工作者的職業(yè)道德素養(yǎng)，在工作中樹(shù)立職業(yè)道德的自覺(jué)性，樹(shù)立為國(guó)家、為人民、為客戶服務(wù)的核心道德觀；五是要加強(qiáng)工作者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)工作的準(zhǔn)確度，增加會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，從而減少信息失真、操作失誤的現(xiàn)象出現(xiàn)，保證銀行健康運(yùn)行。

6.加強(qiáng)信息化建設(shè)