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信用風險控制策略

信用風險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性。信用風險存在于一切信用活動中,而商業(yè)銀行的信貸業(yè)務面臨的信用風險最大。始于2007年的美國次貸危機最后演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C,而且對實體經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大沖擊。究其根源,就商業(yè)銀行而言,作為貸款人放松了審慎經(jīng)營原則,擴大了次級信貸市場的信用風險。

由此可見,嚴重的信用風險不僅威脅到銀行自身的經(jīng)營安全,還有可能沖擊整個銀行信用體系的穩(wěn)健,引發(fā)貨幣危機和金融危機。商業(yè)銀行應對信用風險進行識別、衡量、處理和評估,從而減少或避免經(jīng)濟損失,在一定收益水平下使信用風險最小化。

(一)建立科學有效的信用風險管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行應加強對內(nèi)部評級系統(tǒng)的管理,建立全面的、高質量的信用數(shù)據(jù)庫,提供更多有關損失發(fā)生時的資料,以形成有效的量化分析。在執(zhí)行層面上,要逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理,管理結構應兼顧風險控制的任務目標和以客戶為中心、市場盈利最大化的最終目標。在決策層面上,商業(yè)銀行要建立以風險識別、風險衡量和風險監(jiān)控為主要內(nèi)容的科學的風險決策體系,堅持公正和透明的原則。在評價層面上,商業(yè)銀行通過內(nèi)部和外部審計對風險管理程序進行檢查,了解確認風險管理的有效性。

此外,在加強商業(yè)銀行現(xiàn)有評估系統(tǒng)的同時發(fā)展獨立的信用評估中介機構,運用外部力量加強對借款人進行監(jiān)督與評估,以增強市場的公開性和透明性,有效解決交易雙方信息不對稱的問題。

(二)建立科學規(guī)范的內(nèi)部控制制度

首先,商業(yè)銀行要完善信用分析制度,即確定貸款質量和貸款人還本付息的能力,可以借鑒西方商業(yè)銀行提出的6C原則,即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔?；虻盅?Collateral)、環(huán)境(Condition)、連續(xù)性(Continuity)。銀行應該根據(jù)自身特殊情況擬訂一套完整的評級方案,并設立專門部門對企業(yè)進行評級。其次,商業(yè)銀行要注意企業(yè)的貸前量化分析,即對貸款的企業(yè)進行各項財務指標的綜合分析。再次,商業(yè)銀行要建立科學的分析預警體制,合理的分析預警體制可以幫助其有效地避免呆賬、壞賬的發(fā)生,減小銀行潛在的風險。同時,銀行也應避免貸款的過度集中,盡可能分散化地選擇客戶,從而將信用風險進行分散,確保穩(wěn)健經(jīng)營。最后,商業(yè)銀行要嚴格依法放貸,保證貸款資金的保值。

(三)調整優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)結構

商業(yè)銀行要通過調整資產(chǎn)結構來減少風險加權資產(chǎn)?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》中規(guī)定要對表外業(yè)務的信用風險計提資本,將表外項目通過信用系數(shù)轉換為對等數(shù)量的銀行貸款。一些信用轉換系數(shù)較低的業(yè)務如投標保函、履約保函等往往是能為銀行帶來較高收益的優(yōu)良業(yè)務,并且獲得的利潤能轉增資本金,這樣商業(yè)銀行能通過大力開展這些業(yè)務提高資本充足率。此外,實施資產(chǎn)證券化或資產(chǎn)出售則可以把風險加權較高的貸款和其他資產(chǎn)轉化為現(xiàn)金,降低資產(chǎn)方的風險水平和加權風險資產(chǎn)的總額,相應地提高資本充足率。

市場風險控制策略

市場風險是指因市場風險因子的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。金融市場化改革的深入將會帶來市場的廣化和深化,這兩種情況會造成商業(yè)銀行資產(chǎn)組合日趨復雜,組合市值的波動將更加明顯。同時,商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務和表外業(yè)務時,所面臨的市場風險將越來越明顯化、復雜化。因此,商業(yè)銀行需要制定合理的策略來控制市場風險。

(一)商業(yè)銀行市場風險的規(guī)避策略

商業(yè)銀行市場風險的回避策略即指商業(yè)銀行根據(jù)一定原則采取相應的措施規(guī)避風險。例如在無法準確預測利率變動趨勢以及不可能完全自主地控制資產(chǎn)負債結構進而改變資金缺口時,商業(yè)銀行應采取縮小資金缺口甚至零缺口資金配置策略來規(guī)避利率風險。

同樣,也可以通過軋平外匯頭寸以避免外匯風險敞口,或利用貨幣、匯率互換來避免匯率風險。

(二)商業(yè)銀行市場風險的分散策略

商業(yè)銀行市場風險的分散策略是指通過投資組合的多樣化來分散風險,實現(xiàn)收益最大化。商業(yè)銀行要通過確定組合管理目標、制定組合管理政策、構建證券組合、修訂證券組合資產(chǎn)結構以及對其進行業(yè)績評估來分散風險。例如,在債券市場中,銀行應分散地投資多種債券,可使銀行盈虧相抵,面臨的非系統(tǒng)性風險總體上將縮小。對于外匯風險分散,銀行可以通過采取持有多幣種外匯頭寸(或黃金頭寸)來實現(xiàn),這樣就可以用其中某些外匯匯率上升的收益來彌補某些外匯匯率下跌的損失。

(三)商業(yè)銀行市場風險的轉移策略

商業(yè)銀行市場風險的轉移策略是指銀行通過各種合法手段將其承受的風險轉移給其他經(jīng)濟主體。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行也可通過金融衍生工具有效規(guī)避利率風險,如遠期利率協(xié)議、利率期貨、利率互換和利率期權。這些金融衍生工具能幫助銀行消化系統(tǒng)風險,為現(xiàn)貨市場提供了一條轉移價格風險的渠道,從而將市場價格變動導致的風險從正常的實際經(jīng)營活動中分離出來。

操作風險控制策略

操作風險是指由不完善或存在問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)和外部事件所造成損失的風險,其中包括法律風險。隨著《新巴塞爾資本協(xié)議》將其列為與信用風險、市場風險并列的三大風險,操作風險日益成為銀行業(yè)監(jiān)管的重要領域。與其他風險不同,操作風險內(nèi)在于銀行的業(yè)務操作,并且?guī)缀跎婕般y行經(jīng)營管理的所有方面。加強對操作風險的管理和控制已成為商業(yè)銀行亟需解決的問題。

(一)建立完善的操作風險管理組織架構商業(yè)銀行應建立完善的操作風險管理組織架構以確保操作風險管理活動被有效地理解和執(zhí)行。采用集權、分權相結合的職能型組織架構,在操作風險戰(zhàn)略決策的制定和管理上實行最大限度的集權,在風險控制的具體實施上設立多個部門聯(lián)合操作,是一種科學的管理組織形式。同時,商業(yè)銀行應注重基層機構的管理,以其執(zhí)行效果作為評價、驗證管理績效的標準,全面提升整個系統(tǒng)的管理水平。

(二)開發(fā)先進的操作風險管理工具

商業(yè)銀行應由粗放的檢查控制手段轉化為細致的管理風格,即深入了解分析風險要素,對風險進行識別衡量,并對關鍵環(huán)節(jié)實行日常監(jiān)督機制和預警機制,制定重大風險事件的報告和處理流程。此外,商業(yè)銀行要致力于進一步開發(fā)包括操作風險管理在內(nèi)的綜合管理系統(tǒng),全面實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務操作和管理的信息化,用計算機代替大量簡單重復的、低效率的手工操作,實現(xiàn)計算機系統(tǒng)的硬控制。

(三)加強內(nèi)部監(jiān)控和外部監(jiān)督

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計不僅要求對風險管理制度、風險控制流程以及制約機制執(zhí)行情況進行全面的監(jiān)督,更要求對這些制度、流程、機制本身的科學性進行審核。外部監(jiān)管部門應將商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管的主要精力放在提高操作風險控制體系、防范機制的合理性和完整性上。同時,監(jiān)管部門應制定統(tǒng)一的操作風險監(jiān)管標準或業(yè)務指引,幫助商業(yè)銀行在管理操作風險時明確方向。監(jiān)管部門還應改進監(jiān)管方式,定期組織各商業(yè)銀行交流操作風險管理的經(jīng)驗,對潛在的操作風險跡象及時預警。

綜上所述,提高銀行的資本充足率是保持銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。商業(yè)銀行要保持良好的經(jīng)營理念、超前的風險意識,創(chuàng)建先進的管理辦法,建立完善的法人治理結構、有效的考評機制,通過對信用風險、市場風險和操作風險進行處理控制提高資本充足率,以提高自身的綜合實力和競爭力。

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內(nèi)容摘要:隨著金融業(yè)的開放以及銀行監(jiān)管機制逐步國際化,提高商業(yè)銀行的資本充足率已經(jīng)成為迫切需要解決的問題。而提高資本充足率主要包括增加核心資本和附屬資本以提高資本總額和減小風險資產(chǎn)總量。本文從減小風險資產(chǎn)總量入手,提出信用風險、市場風險和操作風險控制策略,從而使銀行業(yè)資本充足率得以長期有效增長,并且有利于提高銀行業(yè)績效和行業(yè)競爭力。

關鍵詞:商業(yè)銀行資本充足率信用風險市場風險操作風險