導(dǎo)語：如何才能寫好一篇冶金工業(yè)論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（1）非正常的施工條件下施工。

在正常的施工條件下，冶金工業(yè)工程按照多數(shù)施工企業(yè)具備的機(jī)械裝備程度，施工中常用的施工方法、施工工藝和勞動(dòng)組織，以及合理工期和合格工程進(jìn)行編制的，反映了社會(huì)平均消耗水平。如安裝工程主要指：①設(shè)備、材料、成品、半成品、構(gòu)件完整無損，符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)要求，附有合格證書和試驗(yàn)記錄。②安裝工程和土建工程之間的交叉作業(yè)正常。③安裝地點(diǎn)、建筑物、設(shè)備基礎(chǔ)、預(yù)留孔洞等均符合安裝要求。④水、電供應(yīng)均滿足安裝施工正常使用。⑤正常的氣候、地理?xiàng)l件和施工環(huán)境。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激列，企業(yè)上一個(gè)項(xiàng)目，都希望盡快產(chǎn)生效益，難免趕工期、趕進(jìn)度；改建、大修、維修項(xiàng)目多發(fā)生生產(chǎn)與施工同時(shí)進(jìn)行、地下障礙物、現(xiàn)場(chǎng)干擾、采用特殊的施工方法、施工工藝和勞動(dòng)組織等情況。

（2）設(shè)計(jì)變更較多。

由于鋼鐵行業(yè)已產(chǎn)能過剩，目前冶金工業(yè)工程改造、大修、維修居多，設(shè)計(jì)上，新舊交接的位置、尺寸較難準(zhǔn)確把握；新舊接合的整體功能滿足上也容易出現(xiàn)問題，有的尺寸視施工時(shí)的現(xiàn)場(chǎng)情況臨時(shí)定，因功能無法滿足，現(xiàn)場(chǎng)變更設(shè)計(jì)等情況也較多。

2冶金工業(yè)工程造價(jià)管理的主要特征

2.1預(yù)、結(jié)算的計(jì)價(jià)依據(jù)多樣化

通常情況下，工程預(yù)算、結(jié)算的計(jì)價(jià)依據(jù)為各省市在全統(tǒng)定額基礎(chǔ)上編制的《消耗量定額》，而冶金工業(yè)工程的行業(yè)特殊性及存在大量大修、維修的工程內(nèi)容，在《消耗量定額》上很多找不到子目可套用，須結(jié)合使用《冶金工業(yè)建設(shè)工程預(yù)算定額》、《鋼鐵企業(yè)檢修工程預(yù)算定額》、《電力建設(shè)工程預(yù)算定額》以及企業(yè)自編定額。特別是小的改造項(xiàng)目、檢修、維修性質(zhì)的項(xiàng)目，需自編定額或單獨(dú)議價(jià)定價(jià)。如：土建工程中的清除淤泥、鑿墻洞、基礎(chǔ)拆除、凝固性水渣鑿除等。

2.2概算估算不準(zhǔn)，預(yù)算偏差大

在施工過程中，工程不可預(yù)見的情況較多發(fā)生、非正常的施工條件下施工等產(chǎn)生的費(fèi)用變化是在概算估算階段無法準(zhǔn)確估計(jì)的，加之施工過程中產(chǎn)生的設(shè)計(jì)變更費(fèi)用上的增減也難以在預(yù)算時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算。

2.3結(jié)算審核爭(zhēng)議多

（1）由于《冶金工業(yè)建設(shè)工程預(yù)算定額》、《鋼鐵企業(yè)檢修工程預(yù)算定額》的修訂工作存在滯后性，有的新工藝、新方法在定額子目中不能及時(shí)體現(xiàn)，結(jié)算編制與審核時(shí)只能找接近的參考套用，不同人對(duì)定額的理解不同，加之對(duì)施工過程了解的程度不同，在定額的套用上往往達(dá)不成一致的合理意見。

（2）多種定額同時(shí)使用，有的分部分項(xiàng)工程在不同的定額中均有合適的可套用，承、發(fā)包方站的角度不同，認(rèn)可的子目也不同。

2.4招投標(biāo)標(biāo)文、合同計(jì)價(jià)依據(jù)

冶金工業(yè)工程招標(biāo)文件與合同需要結(jié)合不同的工程特點(diǎn)區(qū)別對(duì)待，并考慮多樣化。固定總價(jià)合同均產(chǎn)生包干工作內(nèi)容外增加費(fèi)用、定額計(jì)價(jià)與部分固定單價(jià)包干相結(jié)合、一份合同同時(shí)套用四五種定額等是冶金工業(yè)工程合同中常見的特色。此外，定期分析、編制容易引起爭(zhēng)議的分部分項(xiàng)工程定額子目是造價(jià)部門的重要管理工作。

3控制冶金工業(yè)工程造價(jià)控制措施

3.1將預(yù)算的加強(qiáng)與創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制相結(jié)合，建立改善提案機(jī)制，有效控制投資

建立并完善工程造價(jià)的提案機(jī)制，主要目的為通過創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，有效激發(fā)企業(yè)員工工作的積極性和創(chuàng)造性，使其開動(dòng)腦筋，不斷改進(jìn)施工措施，優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，以實(shí)現(xiàn)節(jié)省投資、提高工程質(zhì)量和縮短施工周期的密度，同時(shí)保證施工的安全。通過對(duì)比不同的施工預(yù)算方案，選擇最優(yōu)的造價(jià)方案，以實(shí)現(xiàn)有效控制工程投資的目的。比如在優(yōu)化是工程設(shè)計(jì)和工程施工組織方案時(shí)，主要以節(jié)約基建技術(shù)改造，或者增加投資費(fèi)用，通過改善獎(jiǎng)勵(lì)方案，實(shí)施正面激勵(lì)。在方案實(shí)施之后，改善成果，采用兩重遞進(jìn)式來獎(jiǎng)勵(lì)員工。

3.2嚴(yán)格控制工程全過程管理

施工全過程造價(jià)管理有如下意義：

（1）提高結(jié)算審核質(zhì)量與效率。

表現(xiàn)三個(gè)方面：①承包方有的造價(jià)管理薄弱，預(yù)算員素質(zhì)及水平不夠，結(jié)算編制質(zhì)量差，業(yè)主主動(dòng)事前提醒合同執(zhí)行的注意事項(xiàng)，指導(dǎo)簽證辦理，可提高結(jié)算提交速度及結(jié)算編制質(zhì)量。比如維修工程因項(xiàng)目小利潤(rùn)低，有實(shí)力的承包商不愿承接，小的承包商往往無專職預(yù)算員，有的為施工員兼職，簽證的表達(dá)、結(jié)算編制非常不規(guī)范，在結(jié)算審核環(huán)節(jié)無法順利完成合同履行。通過結(jié)合造價(jià)要求來規(guī)范簽證，在施工過程中，業(yè)主施工代表及承包人施工代表才能夠及時(shí)辦理有質(zhì)量的簽證。②指導(dǎo)施工詳圖的繪制，結(jié)合造價(jià)要求與施工管理部門共同制定具體的繪圖標(biāo)準(zhǔn)與要求，使之標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，確保造價(jià)審核的順利進(jìn)行。③對(duì)每一簽訂合同的承包人做事前告知工作，把業(yè)主的結(jié)算習(xí)慣、結(jié)算程序、工程施工過程中可遇見的特殊情況等整理成專門的資料，與承包人進(jìn)行詳細(xì)交底。

（2）了解施工情況，提高定額套用的準(zhǔn)確性。

很多定額爭(zhēng)議的解決是建立在熟悉施工情況的基礎(chǔ)上的，只有熟悉施工情況，才能分析子目的消耗量與工作內(nèi)容是否相對(duì)吻合。有利于制定更為準(zhǔn)確的企業(yè)定額。在了解熟悉施工情況的基礎(chǔ)上，結(jié)合造價(jià)審定結(jié)果，對(duì)每一工程進(jìn)行造價(jià)分析，從而制定出企業(yè)定額。

（3）彌補(bǔ)設(shè)計(jì)缺陷，及時(shí)完善結(jié)算資料。

設(shè)計(jì)缺陷在趕工期趕進(jìn)度的工程項(xiàng)目中時(shí)常發(fā)生，如：鋼結(jié)構(gòu)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不完整表現(xiàn)之一為只是簡(jiǎn)單的示意、不畫結(jié)點(diǎn)板，這些都不利于檔案資料保存的完整性以及結(jié)算依據(jù)的有效性和充分性。造價(jià)人員的跟進(jìn)可及時(shí)提出要求，確保及時(shí)完成施工詳圖的設(shè)計(jì)。許多檢修性質(zhì)的工程設(shè)計(jì)圖中也往往只標(biāo)注：具置、尺寸現(xiàn)場(chǎng)定。如未在施工過程中及時(shí)補(bǔ)畫或不畫詳圖，事后彌補(bǔ)將造成很大的困難。工程概算階段的投資控制，根據(jù)施工圖紙來確定工程量，并套用施工合同確定的工程定額、取費(fèi)等，按照國(guó)家規(guī)定的材料價(jià)格、設(shè)備同比價(jià)格作為主要的控制依據(jù)。在施工過程中，施工單位應(yīng)按照施工圖來編制預(yù)算方案，報(bào)審預(yù)算方案。根據(jù)所編制和制定的設(shè)備材料報(bào)表，嚴(yán)格控制設(shè)備材料的價(jià)格。同時(shí)，在施工現(xiàn)場(chǎng)的控制中，根據(jù)實(shí)際情況的變化，比如生產(chǎn)需要、設(shè)計(jì)變更或者設(shè)備的修配改等情況，及時(shí)補(bǔ)充費(fèi)用，嚴(yán)格控制措施費(fèi)用。

3.3工程決算階段的造價(jià)控制

冶金工程的決算是指對(duì)實(shí)際工程量的最終確定。而決算造價(jià)是否真實(shí)、是否能夠真實(shí)反映工程量，對(duì)工程投資的影響是決定性的。而工程量的決算程序包括：在工程竣工驗(yàn)收合格之后，施工單位應(yīng)按照施工中的設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)系單和現(xiàn)場(chǎng)簽證等，按照工程定額、招標(biāo)文件和工程量清單等進(jìn)行匯總，從而形成冶金工程的決算書，進(jìn)行初審。在工程開工之前，按照施工圖紙來編制施工圖預(yù)算，在施工過程中如果出現(xiàn)設(shè)計(jì)修改、補(bǔ)充或者設(shè)計(jì)變更，則應(yīng)根據(jù)雙方合同中的變化條款，重新確定預(yù)算，并共同協(xié)商確定，批復(fù)之后完成決算。在這一階段，控制的重點(diǎn)有以下幾個(gè)方面：①嚴(yán)格檢查施工單位的工程決算書是否真實(shí)、是否有效等；②嚴(yán)格檢查竣工圖紙中的設(shè)計(jì)變更與工程聯(lián)系單內(nèi)容是否完全符合；③在檢查過程中，如果出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更，明確是否有聯(lián)系單。在施工過程中，及時(shí)聯(lián)系單位監(jiān)理單位確認(rèn)，在決算時(shí)，重點(diǎn)審查該部分內(nèi)容，防止費(fèi)用的增加；④嚴(yán)格檢查工程量的變更能夠根據(jù)合同、附件執(zhí)行到位。

4結(jié)語

篇2

鈮鉭資源價(jià)格昂貴，因此二次資源有著重要的回收價(jià)值。鈮鉭二次資源主要來自鈮鉭冶煉過程中產(chǎn)生的肥料及鈮鉭制品在使用過程中報(bào)廢的元器件[25]。對(duì)于純金屬廢料，一般經(jīng)化學(xué)清洗后再采用真空熔煉、電子束熔煉和氫化制粉等火法回收[26]。對(duì)于硬質(zhì)合金廢料，鈮鉭的含量較低，僅作為富集物回收，處理方法有鋅處理法及硝酸鈉熔融富集法，經(jīng)處理后的富集物含鈮鉭可達(dá)30%。對(duì)于鈮鉭電容器廢料的處理比較復(fù)雜，首先得采用化學(xué)法或機(jī)械法除去外殼，然后采用鈉還原或碳還原脫氧，然后再進(jìn)行電子束熔煉得到鈮鉭錠[27]。此外，對(duì)于廢鈮鉭酸鋰單晶回收，開發(fā)出了鋁熱還原法，堿處理法等[1,27]。

2.冶金技術(shù)方法

2.1酸法

2.1.1氫氟酸法

對(duì)于鈮鉭精礦來說，氫氟酸法是一種應(yīng)用比較常用的處理方法。該法一般采用60~70%的氫氟酸在90~100oC下進(jìn)行反應(yīng)，浸取反應(yīng)通常在內(nèi)襯鉛，鉬鎳合金或鑲砌石墨板的反應(yīng)器中進(jìn)行，攪拌裝置需要蒙耐爾合金。值得注意的是，浸出液中鈮鉭的存在形式，與氫氟酸的濃度是密切相關(guān)的，對(duì)鈮而言，隨著酸濃度的增加，其存在形式會(huì)出現(xiàn)氟氧鈮酸絡(luò)合物型向氟鈮酸絡(luò)合物型的過渡：H2NbOF5H2NbF7HNbF6；對(duì)鉭而言，則出現(xiàn)H2TaF7HTaF6的轉(zhuǎn)化。當(dāng)HF濃度<20%時(shí)，主要有如下反應(yīng)：除了鈮、鉭外，其他元素如鐵、錳、錫、鈦、硅等也都能以絡(luò)合物HFeF3,HMnF3,H2SnF6,H2TiF6,H2SiF6等的形式進(jìn)入溶液，而稀土、鈾、釷、鈣等堿金屬元素等會(huì)生成難溶的氟化物REF3,UF4,ThF4,CaF2等進(jìn)入浸取渣中。對(duì)于后續(xù)的分離，主要用到的是萃取的方法。鈮鉭氟絡(luò)合酸在一定酸度下能被有機(jī)溶劑（如甲基異丁基酮）選擇性的萃取出溶液體系。萃取后的有機(jī)相再經(jīng)酸洗、反萃鈮、反萃鉭、氨水中和等步驟可分別得到鉭、鈮氫氧化物；再經(jīng)過干燥及煅燒，即可得到氧化鈮和氧化鉭產(chǎn)品。為加快反應(yīng)速度以及提高鉭鈮礦的分解率，浸取時(shí)會(huì)加入硫酸。硫酸的加入也有利于后續(xù)萃取工段去除雜質(zhì)的效果。典型的操作步驟為采用60~70%濃度的HF,反應(yīng)溫度為90~100oC，耗濃硫酸量按照化學(xué)反應(yīng)計(jì)量比的105~110%，精礦的磨碎粒度<74μm。反應(yīng)時(shí)，首先控制反應(yīng)液的溫度在50oC左右，將磨好的精礦邊攪拌邊加入到反應(yīng)器中，此時(shí)需要控制加料速度，防止反應(yīng)劇烈造成HF的揮發(fā)。加料完成后，升高反應(yīng)器的溫度至90~100oC并攪拌繼續(xù)反應(yīng)約4h。反應(yīng)完成后，冷卻反應(yīng)液至室溫并過濾，濾液進(jìn)入下一步的萃取工序。利用該法鈮鉭的浸取率在98%以上。氫氟酸的使用不可避免的會(huì)產(chǎn)生很多環(huán)境問題，雖然有很多研究人員已經(jīng)著手解決該問題，如Meyer[28]，Brown等人[29]等，但治理成本較高，工業(yè)應(yīng)用前景并不被看好。如何開發(fā)出高效提取鈮鉭礦中有價(jià)資源的無氟化工藝路線，將是鈮鉭工業(yè)的研究熱點(diǎn)。

2.1.2硫酸法

硫酸法主要用于易分解的復(fù)合礦，可以回收礦石中的有價(jià)金屬，有著較高的浸取率。硫酸法可以分為硫酸溶液浸?。?00~200oC）和硫酸化焙燒(200~330oC)。鈮鉭能和硫酸作用生成多種硫酸鹽，不過鈮更易于被還原成低價(jià)以及發(fā)生水解。在硫酸介質(zhì)中鈮很容易被鋅汞齊、金屬鎂和堿金屬還原到+3價(jià)，而鉭很難被還原，而且只能到+4價(jià)，鈮和鉭在硫酸介質(zhì)中表現(xiàn)出較大的差別。硫酸溶液浸取時(shí)，反應(yīng)溫度控制在120~200oC，硫酸濃度為40~60%，可使精礦中的大部分組分都能轉(zhuǎn)化成可溶性的硫酸鹽。過濾后的濾液，用少量的水稀釋溶液，堿土元素的硫酸鹽水解產(chǎn)生沉淀，分離沉淀后調(diào)節(jié)溶液的pH值，可分別沉淀出鈮鉭的氫氧化物純液，不過也可以直接從硫酸溶液中萃取分離鈮和鉭。為強(qiáng)化鈮鉭的浸出效果，硫酸溶液浸取過程中常加入氟化銨等[11]或硝酸[4,30]。在硫酸溶液浸取中加入硝酸，主要起到氧化劑的作用[4,30]。El-Hussaini和Mahdy[4]曾經(jīng)利用硫酸-硝酸混合溶液，對(duì)含有褐釔鈮礦、黑稀金礦和鐵鈦鈾礦的原礦進(jìn)行了有價(jià)金屬元素的提取。通過各因素如溫度、硫酸-硝酸濃度、時(shí)間、礦/酸比等的考察，得到了較優(yōu)的浸取條件：混合酸中硫酸濃度為10.8M、硝酸濃度為5.3M、酸礦比為3:1、反應(yīng)溫度為200oC、反應(yīng)時(shí)間為2h。結(jié)果表明幾乎全部的鈮和鉭全部浸取出，同時(shí)Th和稀土元素的浸取率能分別達(dá)到86%和70%。硫酸化焙燒對(duì)于鈰鈮鈣鈦礦的分解有著很好的效果。一般是將鈮鉭粗精礦和濃硫酸(85~92%)按照一定的質(zhì)量比(1:2~3)進(jìn)行配料，然后置于馬弗爐中進(jìn)行焙燒，溫度為150~200oC。此外，在焙燒時(shí)常加入少量的硫酸銨以防止反應(yīng)物燒結(jié)。焙燒過程中，鈮和鉭在大量鈦存在的條件下以同晶形雜質(zhì)進(jìn)入硫酸鈦復(fù)鹽。焙燒完后對(duì)熟料進(jìn)行水浸可使鈮鉭可以進(jìn)入溶液中。此外，熟料也可以采用硫酸(150~300g•L-1)及雙氧水(10~30g•L-1)溶液浸取的方法。這時(shí)主要生成可溶性的過氧絡(luò)合物，如H2NbO4(H2NbO2(O2))、H2TaO4(H2TaO(O2)2)等，溶液再進(jìn)入下一步的分離純化。當(dāng)硫酸銨的用量較高（粗精礦：硫酸銨=1:1.4）時(shí)，在硫酸化焙燒溫度為230~270oC的條件下，所生成的鈮鉭復(fù)鹽不會(huì)被鈦所同晶置換。此時(shí)將熟料進(jìn)行水浸，鈮和鉭則以絡(luò)合硫酸鹽的形式進(jìn)入到溶液中。

2.2堿法

堿法分解鉭鈮礦主要采用氫氧化鈉和氫氧化鉀試劑，也常采用NaOH+Na2CO3或KOH+K2CO3的混合試劑來降低熔融物的熔點(diǎn)和粘度。按照分解工藝來說，堿法可以分為堿熔法、堿性水熱法和KOH亞熔鹽法。

2.2.1堿熔法

堿熔法的一般工業(yè)實(shí)施方法基本相似，首先將混合試劑放入到鋼制坩堝中在400~500oC下進(jìn)行熔融，然后邊攪拌邊加入粒度為0.1mm的精礦，此時(shí)應(yīng)控制精礦的加入速度，加入速度過快會(huì)引起激烈反應(yīng)而導(dǎo)致熔體噴濺。精礦按照與氫氧化鈉（鉀）重量比為3:1的比例進(jìn)行加入。加入完成后，將反應(yīng)釜的溫度升高至800oC，并維持約30min，然后將熔體倒入到水中進(jìn)行水淬，或薄層倒入鐵盤中。鈉分解時(shí)多鉭酸鈉和多鈮酸鈉與氧化鐵、氧化錳均轉(zhuǎn)入到沉淀中，而大部分硅、錫、鎢、鋁等元素以硅酸鹽的形式進(jìn)入到溶液中，實(shí)現(xiàn)了與鈮鉭的分離。過濾分離后的固體渣用鹽酸在一定溫度下進(jìn)行分解，鐵與錳則進(jìn)入到溶液中，多鉭酸鈉和多鈮酸鈉轉(zhuǎn)為氫氧化鉭和氫氧化鈮，經(jīng)水洗，烘干等步驟，即可獲得工業(yè)純鉭鈮化合物。用氫氧化鉀做熔劑時(shí)，水浸反應(yīng)完成后的熔體，大部分的鉭和鈮以可溶性的多鉭酸鉀和多鈮酸鉀的形式進(jìn)入到溶液中，氧化鐵、氧化錳和鈦酸鉀則留在水浸渣中。此時(shí)向水浸液中加入氯化鈉，可以使得鈮和鉭以多鉭酸鈉和多鈮酸鈉沉淀的形式全部沉淀出來。再經(jīng)過鹽酸處理即可獲得鉭和鈮的混合氫氧化物。該法的缺點(diǎn)是鉭鈮的回收率偏低，約為80%，不過采用氫氧化鉀分解所得鉭鈮混合物的純度較采用氫氧化鈉制得的要高，相對(duì)來說流程較長(zhǎng)。

2.2.2堿性水熱法

為解決堿熔法分解鉭鈮礦中的不足，前蘇聯(lián)學(xué)者開發(fā)出了堿性水熱法，亦稱堿溶液高壓釜分解法。利用該法可使得鉭鈮的浸取率在90%以上，并使得堿耗降至堿熔法的1/6，不過該法一直未實(shí)現(xiàn)工業(yè)化。該法采用30~40%的NaOH或KOH在溫度150~200oC下與精礦進(jìn)行反應(yīng)2~3h，分解時(shí)首先生成可溶性的多鉭酸和多鈮酸，隨后轉(zhuǎn)化為不溶性的偏鉭酸和偏鈮酸。將用NaOH水熱法處理鉭鈮礦后得到的溶液過濾，濾液補(bǔ)充堿后返回釜中再利用。濾渣用15%的鹽酸（固液比1:1）在溫度80~90oC下進(jìn)行酸洗30min，得到的不溶性偏鉭酸鈉和偏鈮酸鈉在室溫下即可被10~20%的氫氟酸所溶解，進(jìn)入下一步的鉭鈮的萃取分離。采用KOH對(duì)鉭鈮礦進(jìn)行分解時(shí)，典型反應(yīng)條件為33~37%的KOH，反應(yīng)溫度為200oC。為提高生成多鉭酸和多鈮酸的速度，需要加入一定量的氧化劑。根據(jù)生成的六鉭（鈮）酸鉀在KOH溶液與水溶液中溶解度的差異，可先將分解后的沉淀物進(jìn)行水洗，將鉭鈮轉(zhuǎn)入到溶液中。然后將溶液進(jìn)行蒸發(fā)濃縮，重新加入KOH以沉淀出六鉭（鈮）酸鉀，得到的沉淀物經(jīng)鹽酸分解后即可得到純度較高的鈮鉭混合氧化物。

2.2.3KOH亞熔鹽法

最近幾年來，中國(guó)科學(xué)院過程工程研究所張懿等[31-34]從生產(chǎn)源頭著手，研發(fā)了KOH亞熔鹽強(qiáng)化浸出低品位、難分解鈮鉭礦的清潔化工冶金共性技術(shù)。亞熔鹽為原始創(chuàng)新的反應(yīng)/分離介質(zhì)，定義為提供高化學(xué)活性和高活度負(fù)氧離子的堿金屬高濃度離子化介質(zhì)，具有低蒸汽壓、沸點(diǎn)高、流動(dòng)性好等優(yōu)良物化性質(zhì)和高活度系數(shù)、高反應(yīng)活性、分離功能可調(diào)等優(yōu)良反應(yīng)、分離特性。

2.3氯化法

氯化法主要是利用鈮鉭礦中各元素的氯化衍生物的蒸汽壓的差別，把精礦中的主要組分加以分離。該法在工業(yè)上一般用于處理復(fù)雜的鉭鈮精礦或錫渣。典型的工藝流程為：精礦在還原劑（如木炭、石油焦等）的作用下，在400~800oC下進(jìn)行氯化反應(yīng)，生成的沸點(diǎn)較低的鈮、鉭氯化衍生物在氯化過程中可被氣體帶走，經(jīng)冷凝之后可回收。而沸點(diǎn)較高的氯化物，包括稀土，鈉，鈣及其他的氯化物則留在反應(yīng)器中形成氯化物熔鹽。還原劑的加入，可以使得氯化反應(yīng)能有效的進(jìn)行，并能提高反應(yīng)速率，起著還原與活化的雙重作用。工藝流程上一般分為團(tuán)塊氯化和熔鹽氯化兩種。團(tuán)塊氯化是將鉭鈮精礦和還原劑混合配料后，加入料漿或煤焦油進(jìn)行壓團(tuán)成塊，干燥之后置于700~800oC下進(jìn)行焙燒，然后氯化。熔鹽氯化是將磨細(xì)的鈮鉭精礦和石油焦一起加到熔融的氯化鈉和氯化鉀混合鹽中，氯氣由氯化器底部風(fēng)嘴進(jìn)入，氯氣經(jīng)過熔鹽起到鼓泡的作用，使得精礦中各組分能發(fā)生氯化反應(yīng)。與團(tuán)塊氯化相比，熔鹽氯化具有氯化反應(yīng)速度快并能連續(xù)化操作的優(yōu)點(diǎn)。

2.4其他方法

值得注意的是，前述的方法大多適用于高品位的精礦。但對(duì)于難以富集的低品位礦來說，這些方法并不適用，尤其是對(duì)硅含量較高的鈮鉭礦，會(huì)引起大量的酸耗及堿耗，并造成分離純化困難。相應(yīng)地，其他方法，如硫酸氫鉀法等也有了相應(yīng)的研究。El-Hazek等[23]利用硫酸氫鉀對(duì)埃及當(dāng)?shù)氐拟夈g原礦（Nb2O51.25%,Ta2O50.13%,SiO274%）進(jìn)行了煅燒浸取，系統(tǒng)考察了礦/硫酸氫鉀質(zhì)量比、煅燒溫度、煅燒時(shí)間等因素對(duì)鈮鉭提取率的影響，確定出較優(yōu)的反應(yīng)條件為：礦/硫酸氫鉀=1:3，反應(yīng)溫度650oC，煅燒時(shí)間為3h，此時(shí)鈮鉭的提取率分別達(dá)到了98.0%和99.3%。雖然該法在鈮鉭浸取率上幾乎達(dá)到100%，但其工業(yè)價(jià)值及應(yīng)用前景還有待驗(yàn)證。另外KHF2熔融法主要用于化學(xué)分析，這些試劑價(jià)格比較高，工業(yè)應(yīng)用價(jià)值并不高。

3.技術(shù)分析

處理鈮鉭礦常用的冶金方法及技術(shù)特點(diǎn)見于表1中。從表1可以看出，工業(yè)上目前最常用的方法仍是氫氟酸法。對(duì)于氫氟酸法來說，該工藝流程簡(jiǎn)單，分解溫度較低(90~100oC)且浸取率高(98~99%)，適于浸取高品位的精礦。不過，在精礦分解過程中，會(huì)有6~7%的HF揮發(fā)造成物料損失并會(huì)引起操作環(huán)境的危害。此外，該法對(duì)設(shè)備的材質(zhì)要求很高，增大了成本投入。硫酸法應(yīng)用范圍較窄，只能用于易于分解的鈦鉭鈮復(fù)合精礦，對(duì)于其他鈮鉭礦來說并不具有普遍性。硫酸法對(duì)反應(yīng)器材質(zhì)要求較氫氟酸法低，不過也存在著操作復(fù)雜，酸耗量大等問題。堿熔法是鈮鉭冶金工業(yè)上最早采用的方法之一，但也存在著堿消耗量大(約為理論堿礦比的6~8倍)、對(duì)設(shè)備要求高、堿性熔體操作困難、鈮鉭的單程回收率較低（僅為80%）等問題，目前該法在工業(yè)應(yīng)用上已經(jīng)面臨淘汰。氯化法適于處理復(fù)雜的鈮鉭精礦或錫渣，不過也存在著設(shè)備腐蝕嚴(yán)重，對(duì)環(huán)境不友好，操作條件嚴(yán)苛等缺點(diǎn)，不符合當(dāng)前節(jié)能減排的方針政策，目前在工業(yè)上的應(yīng)用已經(jīng)很少。

4.結(jié)語

篇3

關(guān)鍵詞:施工企業(yè);資金;資金管理;市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

資金是企業(yè)賴以生存發(fā)展的血液,是財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn),資金管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心,是一項(xiàng)必須常抓不懈的工作,資金管理的好壞不僅是衡量一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理水平的重要標(biāo)志,而且直接影響到一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)效益,甚至關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。近年來,由于建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,工程墊資越來越多,拖欠工程款居高不下,資金緊張的矛盾日益突出。嚴(yán)重地制約了業(yè)主的生存和發(fā)展,弱化了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)結(jié)合建筑施工企業(yè)的資金現(xiàn)狀,就施工企業(yè)的資金管理問題作簡(jiǎn)要論述。

一、施工企業(yè)資金緊張的原因

1、工程墊資與工程拖欠款較大。近年來,隨著建筑市場(chǎng)施工隊(duì)伍的急劇膨脹,建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,僧多粥少的形勢(shì)加劇,使得一些建設(shè)單位在工程發(fā)包時(shí),提出某些不利于施工企業(yè)的要求。其中,墊資被作為一種普遍手段,成為簽訂工程承包合同和考查施工隊(duì)伍實(shí)力的重要條件,有的工程項(xiàng)目墊資資金甚至超過50%。作為施工企業(yè),為了在建筑市場(chǎng)中搶占一席之地,以滿足“養(yǎng)家糊口”的需要,往往會(huì)承諾建設(shè)單位的墊資條件。企業(yè)一旦為某項(xiàng)工程墊資,則會(huì)身不由己,或者喪失先期墊資應(yīng)獲取的收益及承擔(dān)墊資損失,或不得不繼續(xù)墊資施工,但這樣的墊資工程,完工后墊資款則可能轉(zhuǎn)變成拖欠款。一般來說,拖欠款是以墊資為前提的,如果沒有墊資,就不會(huì)有大面積的拖欠和長(zhǎng)時(shí)間的存在墊資。因?yàn)閿[不脫墊資的困惑,也就難以解除拖欠的壓力。

2、資金管理水平低、使用效益差。盡管每個(gè)企業(yè)都可能制訂了資金使用計(jì)劃和各項(xiàng)費(fèi)用開支計(jì)劃,但多數(shù)企業(yè)不能做到按計(jì)劃控制,導(dǎo)致計(jì)劃的可操作性差,有的甚至將計(jì)劃束之高閣,形成計(jì)劃與實(shí)際的嚴(yán)重脫節(jié),使企業(yè)的資金管理變得盲目,影響企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。其原因有兩方面:客觀上因受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等因素影響,有許多意想不到但又必須支出的項(xiàng)目,增加了各種費(fèi)用的實(shí)際支出數(shù)。主觀上卻是一些單位領(lǐng)導(dǎo)和管理人員沒有切實(shí)有效地抓好計(jì)劃控制這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。主要表現(xiàn)在:1)盲目購置固定資產(chǎn),超過了企業(yè)的資金承受能力。一些施工企業(yè)迫于形勢(shì)和生存發(fā)展的需要,為承攬一些“高、難、精”的工程項(xiàng)目,不顧企業(yè)實(shí)際購置精良先進(jìn)的專項(xiàng)設(shè)備。2)管理費(fèi)等非生產(chǎn)性開支加大。由于建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,各個(gè)標(biāo)段的細(xì)分,導(dǎo)致追蹤信息、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等非生產(chǎn)性開支逐年上升,管理成本逐年加大。3)銀行賬戶多,資金分散。由于點(diǎn)多線長(zhǎng),上一個(gè)隊(duì)伍就必須開一個(gè)銀行賬戶,有的甚至一個(gè)單位多頭開戶,致使資金分流沉淀,造成浪費(fèi)。4)對(duì)外投資缺乏控制。在對(duì)外投資中,沒有事先對(duì)投資項(xiàng)目的概況、投資方向作政策分析、發(fā)展前景預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)獲利評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及可行性分析,盲目投資,造成資金浪費(fèi)。5)備用金管理不善。備用金管理工作作為資金管理工作的一個(gè)組成部分往往被人們忽視,有的甚至不把它納入資金管理工作的范疇,致使備用金余額日益增長(zhǎng),有的個(gè)人借款甚至達(dá)幾十萬元,從而造成了企業(yè)資金緊張的局面。

二、如何加強(qiáng)施工企業(yè)資金的管理和控制

企業(yè)資金管理的目標(biāo)是提高資金使用效益,保證資金的支付能力和償債能力,使企業(yè)的凈現(xiàn)金流最大化。

1、從管理機(jī)制上,推行全面預(yù)算管理,強(qiáng)化資金預(yù)算管理。

施工企業(yè)要建立和完善預(yù)算編制、審批、監(jiān)督、考核的全面預(yù)算控制體系。預(yù)算范圍由單一的經(jīng)營(yíng)性資金收支計(jì)劃,擴(kuò)大到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等全面資金預(yù)算。預(yù)算主體包括企業(yè)內(nèi)部各獨(dú)立核算單位。預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)、逐級(jí)審批、滾動(dòng)管理的辦法,預(yù)算一經(jīng)確定,即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù),不得隨意更改。針對(duì)施工企業(yè)的特點(diǎn),實(shí)施資金預(yù)算管理應(yīng)遵循以下程序:第一,自下而上逐級(jí)編制資金預(yù)算計(jì)劃。第二,自上而下,通過一定的會(huì)議形式審批預(yù)算。公司職能部門對(duì)所屬單位的預(yù)算計(jì)劃,通過收集整理,確定公司下月財(cái)務(wù)預(yù)算,改“用后算”為“算后用”。第三,執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序。原則上,各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)確定,不得更改;但因特殊事由,須調(diào)整的,應(yīng)遵循嚴(yán)密的審批制度。第四,建立嚴(yán)格監(jiān)督和考核制度。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的監(jiān)督與控制,也就是對(duì)施工生產(chǎn)、任務(wù)承攬、設(shè)備購置和基建投資等過程的現(xiàn)金流采用預(yù)算管理和定額考核,實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,量化開支標(biāo)準(zhǔn)。在編制資金預(yù)算時(shí),本著輕重緩急的原則,將營(yíng)運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金包括承攬任務(wù)、項(xiàng)目施工和正常管理費(fèi)所需資金,是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必需資金,應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部各個(gè)所屬單位年度、月度計(jì)劃,統(tǒng)籌調(diào)配,保證這部分資金供應(yīng),不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是跟生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)聯(lián)系不太緊密的資金,這部分資金須本著節(jié)儉、必須、適度的原則,力求壓縮總額開支。

2、從監(jiān)控制度上,進(jìn)一步加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性。

這是對(duì)推行全面預(yù)算管理的補(bǔ)充。企業(yè)要樹立“錢流到哪里,管理、監(jiān)控就緊跟到哪里”的觀念,將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口,對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。施工企業(yè)監(jiān)控的重點(diǎn)應(yīng)包括:一是資金收入方面:應(yīng)收款項(xiàng)是否應(yīng)收未收或緩收;在建項(xiàng)目資金是否及時(shí)回籠;已完工項(xiàng)目是否及時(shí)撤場(chǎng);處置資產(chǎn)的審批及款項(xiàng)收回等,當(dāng)期的實(shí)際資金收入與預(yù)算收入差異及原因。二是資金支付方面:應(yīng)付款項(xiàng)是否存在支付風(fēng)險(xiǎn);大額資金的立項(xiàng)、審批、支付是否合規(guī);當(dāng)期的實(shí)際資金支出與預(yù)算是否存在差異及其原因分析。

3、從技術(shù)手段上,靈活運(yùn)用資金結(jié)算工具,提高資金使用效果。

施工企業(yè)應(yīng)立足工程項(xiàng)目高度分散的現(xiàn)實(shí),探索實(shí)施資金集中管理的做法,積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是建立、完善內(nèi)部結(jié)算中心制度,實(shí)施資金的集中管理,及時(shí)調(diào)劑余缺。建立結(jié)算中心制度,嚴(yán)格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán),實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控,對(duì)分支機(jī)構(gòu)做到了“你的錢,我看著你花”。結(jié)算中心一個(gè)口徑對(duì)銀行,下屬單位除保留日常必備的費(fèi)用賬戶外,統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶,可以發(fā)揮結(jié)算中心匯集內(nèi)部資金的“蓄水池”作用。二是與銀行協(xié)作,探索、實(shí)施“網(wǎng)上銀行”結(jié)算方式。目前中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、招商銀行、中國(guó)工商銀行已推出了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)?！熬W(wǎng)上銀行”可以將本系統(tǒng)的資金高度集中。將企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)在各地的資金匯兌業(yè)務(wù)虛擬在一個(gè)總賬戶下運(yùn)行,減少了跨省同行資金調(diào)度,減少了提前匯到異地銀行的沉淀資金?！熬W(wǎng)上銀行”能及時(shí)提供企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)和存量,有利于資金決策,加強(qiáng)了對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度和調(diào)劑能力,降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

西京醫(yī)院2013年門診急診量300余萬人次，門診人數(shù)逐年升高。眾所周知，如今看病難問題日益突出，主要體現(xiàn)在醫(yī)院工作流程不合理以及工作人員工作效率普遍不高。醫(yī)院掛號(hào)窗口通常會(huì)有大量就醫(yī)者排隊(duì)等候，此時(shí)如果掛號(hào)人員效率較低，就會(huì)出現(xiàn)患者排隊(duì)時(shí)間長(zhǎng)、掛號(hào)難的問題。針對(duì)這種問題，通過對(duì)工作人員進(jìn)行動(dòng)作分析，一方面可以提高醫(yī)院掛號(hào)效率的，另一方面不會(huì)浪費(fèi)醫(yī)院的時(shí)間及資金成本。對(duì)掛號(hào)工作人員動(dòng)作進(jìn)行多次觀察。工作人員左右手操作不協(xié)調(diào)，且左手等待次數(shù)過多，導(dǎo)致工作人員效率偏低，浪費(fèi)工作時(shí)間。

二、根據(jù)動(dòng)作經(jīng)濟(jì)原則對(duì)掛號(hào)業(yè)務(wù)進(jìn)行改進(jìn)

通過對(duì)以上結(jié)果原因的分析，發(fā)現(xiàn)首先是因?yàn)楣ぷ魅藛T辦公場(chǎng)所設(shè)備放置的不合理，其次是工作人員的動(dòng)作不合理。下面針對(duì)具體問題進(jìn)行分析改進(jìn)。

(一)設(shè)備重新擺放

工作人員拿到病例粘貼標(biāo)簽時(shí)，右手先拿起粘貼單送到左手，然后右手再撕下粘貼單并粘貼。根據(jù)動(dòng)作經(jīng)濟(jì)原則，將標(biāo)簽單直接放到左手邊，用左手拿起標(biāo)簽單，右手撕下并完成粘貼動(dòng)作，此時(shí)左手同時(shí)放下，這樣就省掉了第4步、第6步和第7步。工作人員要拿起卡進(jìn)行刷卡操作，由于刷卡機(jī)在左手側(cè)，工作人員拿到卡之后要轉(zhuǎn)動(dòng)身體在左側(cè)進(jìn)行刷卡，根據(jù)動(dòng)作經(jīng)濟(jì)原則，為了減少身體扭動(dòng)，將刷卡機(jī)和打印機(jī)的位置互換。同時(shí)，由于患者充錢時(shí)一般是整數(shù)，在出院退款時(shí)計(jì)算機(jī)上會(huì)顯示余額，所以計(jì)算器一般很少用到，根據(jù)動(dòng)作經(jīng)濟(jì)原則，將計(jì)算器與印章的位置互換可以減少右臂的移動(dòng)距離。

(二)作業(yè)順序重排

由于打印機(jī)和刷卡機(jī)的位置互換，當(dāng)工作人員用左手撕下票據(jù)的時(shí)候右手可以同時(shí)伸手拿取印章，然后工作人員可以同時(shí)放回印章并將病例、卡以及票據(jù)送至窗臺(tái)，這樣經(jīng)過簡(jiǎn)化合并之后可以節(jié)省2．5秒鐘的時(shí)間。另外通過表1可以發(fā)現(xiàn)打印機(jī)打票的時(shí)間是7秒鐘，時(shí)間較長(zhǎng)，而此時(shí)工作人員完全處于等待狀態(tài)，根據(jù)重排原則，工作人員此時(shí)可以向患者收取費(fèi)用，即將第23步、24步以及25步提前到第16步，這樣可以減少6秒鐘的等待時(shí)間。

三、改進(jìn)效果

(1)掛號(hào)工作人員工作時(shí)間節(jié)省10s，工作效率提高了13．6%。

(2)按照醫(yī)院年急診量300萬計(jì)算一年可節(jié)省8333．33小時(shí)。

(3)醫(yī)院每年可多掛號(hào)47．24萬人。

篇5

關(guān)鍵詞：企業(yè)成長(zhǎng)階段融資需求大銀行中小銀行

一、引言

近年來，學(xué)者們?cè)絹碓疥P(guān)注如何基于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的需求，推進(jìn)中國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與發(fā)展。按照國(guó)家工商管理局2008年全國(guó)登記注冊(cè)的企業(yè)資料來看，中國(guó)至少90%的企業(yè)屬于中小企業(yè)。而在全球經(jīng)濟(jì)衰退中，中小企業(yè)由于外部環(huán)境惡化或資金鏈斷裂，更需多層次多樣化的金融支持。

樊綱（2001）對(duì)國(guó)有大銀行、地方中小金融機(jī)構(gòu)和外資銀行進(jìn)行了分析，認(rèn)為只有加大地方中小金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)力度，才能逐步解決中小企業(yè)融資難問題。林毅夫和孫希芳（2008）認(rèn)為，基于比較優(yōu)勢(shì)的經(jīng)濟(jì)理論，在現(xiàn)展中國(guó)家，最優(yōu)的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以區(qū)域性的中小銀行為主體。

但由于現(xiàn)階段中國(guó)大部分金融資源都掌握在四大國(guó)有銀行手中，因此，政府監(jiān)管部門要求四大國(guó)有銀行加大對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的力度，這一政策是救急的權(quán)宜之計(jì)還是一項(xiàng)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略決策，長(zhǎng)期執(zhí)行下去，是否有利于提高中國(guó)銀行業(yè)的專業(yè)化水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力，是一個(gè)值得從理論上和實(shí)踐中認(rèn)真探討的問題。本文擬根據(jù)企業(yè)的壽命周期理論，分析企業(yè)在不同的發(fā)展階段，由于信息結(jié)構(gòu)的不同和融資需求特征的差異，推斷需要怎樣的金融服務(wù)體系與之相匹配，才能促進(jìn)中國(guó)金融業(yè)效率的提高和公平的改進(jìn)。

二、文獻(xiàn)回顧

（一）貸款市場(chǎng)的信息不對(duì)稱性

知識(shí)由被保留在人腦中的符號(hào)和關(guān)系構(gòu)成，它分為兩種類型，即數(shù)碼化知識(shí)和意會(huì)式知識(shí)，數(shù)碼化知識(shí)可通過文字、口頭語言、各種符號(hào)和圖表來傳遞，如企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，而意會(huì)式知識(shí)無法直接傳遞，它高度復(fù)雜并與特定的地點(diǎn)、環(huán)境和時(shí)間相聯(lián)系，只有通過反復(fù)實(shí)踐才能恰當(dāng)獲得（干中學(xué)）。

在貸款市場(chǎng)，銀行等金融機(jī)構(gòu)作為委托人，在選擇人－借款者時(shí)，由于數(shù)碼化知識(shí)和意會(huì)式知識(shí)的不足，會(huì)面臨嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行拿著負(fù)債資金－存款去進(jìn)行放貸時(shí)，無法實(shí)施”一手交錢，一手交貨”的交易，盡管有些貸款存在抵押物，但抵押物的交易成本很高，尤其當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，抵押物還會(huì)迅速貶值。因此，銀行的盈利依賴于作為借款方的企業(yè)和個(gè)人的價(jià)值創(chuàng)造能力。這種能力是借款者的私人信息，銀行無法直接觀察，只能基于現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)或個(gè)人提交的貸款項(xiàng)目技術(shù)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行形式性的審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。如銀行信貸人員對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流、負(fù)債結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、獲利能力以及銷售和增長(zhǎng)率等指標(biāo)進(jìn)行審查,并通過使用歷史成本、特定資產(chǎn)和凈現(xiàn)金流現(xiàn)值等會(huì)計(jì)信息來確定借款人的信用額度和抵押資產(chǎn)（Chungetal.,1993）。由于未來市場(chǎng)變化具有較大的不確定性和很多技術(shù)創(chuàng)新信息及人力資本信息難以量化，只能意會(huì)，銀行在進(jìn)行貸款決策時(shí)，只能基于歷史性和標(biāo)準(zhǔn)化的報(bào)表信息和主觀預(yù)測(cè)資料作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這很容易導(dǎo)致銀行選擇一個(gè)不好的項(xiàng)目（風(fēng)險(xiǎn)很高，實(shí)際凈現(xiàn)值為負(fù)）－即逆向選擇，同樣，銀行由于無法直接在現(xiàn)場(chǎng)觀察和監(jiān)督從事高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資的企業(yè)或個(gè)人的生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)行為，最終也無法約束借款者的機(jī)會(huì)主義道德風(fēng)險(xiǎn)。

青木昌彥（2001）發(fā)現(xiàn)，貸款者通過與企業(yè)家的密切接觸而獲得關(guān)于企業(yè)家才能和素質(zhì)的知識(shí)，這類知識(shí)高度互補(bǔ)于項(xiàng)目建議書所代表的數(shù)碼化知識(shí)，但它本身不能有效地以成文形式傳遞，具備這種意會(huì)式知識(shí)的貸款者通過與企業(yè)家保持密切關(guān)系，在必要時(shí)提供資金，啟動(dòng)項(xiàng)目，賺取經(jīng)濟(jì)租金。

對(duì)于一個(gè)信息充分的貸款市場(chǎng)來說，市場(chǎng)內(nèi)生的聲譽(yù)約束機(jī)制可有效降低貸款者的逆向選擇和面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。但如果期初存在逆向選擇引起的嚴(yán)重信息不對(duì)稱性，聲譽(yù)機(jī)制對(duì)于具有短暫信用歷史的借款者來說，就會(huì)太弱而不能排除委托之間的利益沖突。隨著時(shí)間推移，信用記錄增加，逆向選擇的程度下降，對(duì)于還款記錄歷史長(zhǎng)且沒有違約的借款人來說，聲譽(yù)機(jī)制就會(huì)增強(qiáng)，最終消除委托之間的利益沖突。反過來，如果期初不存在嚴(yán)重的逆向選擇，聲譽(yù)機(jī)制就能很快起作用（Diamond，1989）。

（二）貸款市場(chǎng)的專業(yè)化分工

從發(fā)達(dá)國(guó)家來看，在貸款市場(chǎng)，存在基于規(guī)模的專業(yè)化分工，即大銀行主要向大企業(yè)提供貸款，而中小銀行主要為小企業(yè)提供貸款(JayaratneandWolken,1999)。其它金融機(jī)構(gòu)則為被銀行擋在門外的資金需求者提供資金借貸。這是因?yàn)榇筱y行擁有規(guī)模優(yōu)勢(shì)，不僅能提供巨額貸款，還能提供多樣化的金融服務(wù)，如外匯結(jié)算、理財(cái)、資信調(diào)查、保理應(yīng)收賬款等，所以可以滿足大企業(yè)的需求；而大企業(yè)通常具有較長(zhǎng)的歷史和信用記錄，可向銀行提供完整的經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等易于傳遞和便于定量分析的標(biāo)準(zhǔn)化的信息(青木昌彥,2001)，同時(shí)擁有較多的抵押資產(chǎn)，因此，較易于獲得大銀行的貸款。同樣，由于交易成本和管理成本較高，大銀行事實(shí)上也更適合為大企業(yè)提供金融服務(wù)。

而小企業(yè)則由于經(jīng)營(yíng)時(shí)間短，缺乏可用于抵押的有效資產(chǎn)，更無法提供大銀行貸款決策所需要的可定量分析的數(shù)據(jù)，所以它通常難以獲得大銀行的貸款。中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要利用一些不易標(biāo)準(zhǔn)化和量化的信息，如企業(yè)家和經(jīng)理的素質(zhì)、品格和可靠程度以及技能的積累水平等，這些信息大多是一種意會(huì)式信息，無法進(jìn)行客觀的項(xiàng)目盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性分析，也無法在合同中明確加以規(guī)范，而以特定區(qū)域服務(wù)為特色的中小銀行由于熟悉區(qū)域文化和中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境，能通過關(guān)系性相機(jī)治理機(jī)制保證貸款的安全，提高信貸資金的使用效率（林毅夫、孫希芳，2008）。

其它金融機(jī)構(gòu)如租賃公司、信托投資公司、擔(dān)保公司、信用社等貸款項(xiàng)目復(fù)雜性程度高，搜集專業(yè)技術(shù)信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息難度大，其風(fēng)險(xiǎn)程度較銀行貸款項(xiàng)目高，所以它通常收取的利率也較高，但他們提供的資金借貸可起到救急的作用。

三、企業(yè)不同成長(zhǎng)階段的融資需求與金融市場(chǎng)的

專業(yè)化分工金融與經(jīng)濟(jì)20__《上海金融》2010年第4期由于不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的國(guó)家具有不同的要素稟賦結(jié)構(gòu)，這決定了其實(shí)體經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)具有系統(tǒng)性差異，而不同的產(chǎn)業(yè)具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特性、融資需求和信息特征，因此，處于不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)于金融服務(wù)的需求存在顯著差異（林毅夫、孫希芳，2008）。

在現(xiàn)代的低收入國(guó)家，勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)具有比較優(yōu)勢(shì)（林毅夫，2002），而勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)一般規(guī)模較小，其產(chǎn)品市場(chǎng)和所用技術(shù)都比較成熟，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自企業(yè)家風(fēng)險(xiǎn)，由于中小企業(yè)相對(duì)信息不透明，融資規(guī)模較小，區(qū)域性的中小銀行在為其提供融資服務(wù)方面具有比較優(yōu)勢(shì)，因此，區(qū)域性中小銀行應(yīng)當(dāng)成為發(fā)展中國(guó)家金融體系的主要組成部分。在現(xiàn)達(dá)經(jīng)濟(jì)中，雖有大量的中小企業(yè)，但在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于主導(dǎo)地位的是資金需求量大的資本密集型企業(yè)、具有很高的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的高科技企業(yè)，有效的金融體系應(yīng)當(dāng)包括能夠?yàn)榇笃髽I(yè)提供大規(guī)模融資服務(wù)的大銀行，和能夠有效分散技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的股票市場(chǎng)。同時(shí)也存在一定的中小金融機(jī)構(gòu)為一些勞動(dòng)密集型中小企業(yè)提供靈活的融資服務(wù)（林毅夫、孫希芳，2008）。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展或轉(zhuǎn)型階段，市場(chǎng)發(fā)育尚不成熟，無法充分地以客觀知識(shí)的形式（如市場(chǎng)分析和項(xiàng)目可行性分析等）提供項(xiàng)目的盈利性和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，而不得不依賴對(duì)企業(yè)家個(gè)人才能和素質(zhì)的意會(huì)知識(shí)，即使在發(fā)達(dá)國(guó)家，對(duì)尚未進(jìn)入證券市場(chǎng)融資的小企業(yè)的監(jiān)督也在一定程度上涉及意會(huì)知識(shí)。這類知識(shí)對(duì)于接近企業(yè)的融資方來說可能是明確的，但對(duì)外部人來說，則很難以透明的方式傳達(dá)清楚（青木昌彥,2001）。因此，中小銀行為中小企業(yè)融資存在比較優(yōu)勢(shì)，這是因?yàn)橹行∑髽I(yè)投資和創(chuàng)新所需的經(jīng)濟(jì)信息通常是意會(huì)式知識(shí)，而非數(shù)碼式知識(shí)。

我們認(rèn)為，有效率的金融結(jié)構(gòu)應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)內(nèi)生的，而不是人為設(shè)計(jì)的。根據(jù)企業(yè)的壽命周期理論，我們把一個(gè)企業(yè)的成長(zhǎng)分為三個(gè)階段，分別是嬰兒期、少年期和成年期。所謂嬰兒期，是指企業(yè)處于初創(chuàng)階段，規(guī)模較小，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是人力資本驅(qū)動(dòng)型的，因此，意會(huì)式信息較多，可數(shù)碼化的信息較少，適合中小銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供關(guān)系融資，“貼身喂養(yǎng)”。當(dāng)企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，其產(chǎn)品具有一定的市場(chǎng)占有率和品牌效應(yīng)，企業(yè)對(duì)資金的需求量也隨之加大，尤其是隨著企業(yè)的跨地區(qū)甚至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，中小銀行的貸款和服務(wù)已經(jīng)不能滿足大企業(yè)的需要，需要營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分布廣、信息技術(shù)平臺(tái)高，能提供融資、結(jié)算、理財(cái)或保理應(yīng)收賬款等多樣化服務(wù)的銀行支持。大銀行可通過一套標(biāo)準(zhǔn)化信貸程序來審核大企業(yè)貸款資料，其中以數(shù)碼式信息為主，并作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定最終貸款的利率、期限和總量。大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型或者職業(yè)團(tuán)隊(duì)驅(qū)動(dòng)型，企業(yè)決策相對(duì)有較規(guī)范的程序。

如果把中小銀行當(dāng)成企業(yè)的“保姆”，那么大銀行應(yīng)該相當(dāng)于企業(yè)人格的“導(dǎo)師”，大銀行可以幫助和引導(dǎo)企業(yè)熟悉商業(yè)規(guī)則，學(xué)會(huì)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，降低道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)已經(jīng)擁有足夠的客戶群，并且擁有自主創(chuàng)新能力，企業(yè)完全由職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)，擁有較為規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和決策程序時(shí)，企業(yè)可直接通過證券市場(chǎng)融資。這種融資屬于一種距離型融資，它要求當(dāng)?shù)厣鐣?huì)有較好的法制和市場(chǎng)規(guī)則，企業(yè)決策和政府監(jiān)管的透明度高。證券市場(chǎng)，包括主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，它們都是一個(gè)“賽場(chǎng)”，因此，能進(jìn)入這種“賽場(chǎng)”的企業(yè)，必須具有健全的企業(yè)人格和理性可預(yù)期的企業(yè)行為（以職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)為主導(dǎo)），必須經(jīng)過大銀行的較長(zhǎng)時(shí)期的“市場(chǎng)規(guī)則”輔導(dǎo)，才能保證向市場(chǎng)提供足夠充分的數(shù)碼式信息，以便能向分散在不同角落的投資者傳遞企業(yè)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)信息，能進(jìn)行量化的數(shù)據(jù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。因此，主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)都應(yīng)該在企業(yè)透明度和行為的可預(yù)期上建立較高程度的“門檻”。因?yàn)檫M(jìn)入證券市場(chǎng)的企業(yè)，其行為具有一定的公共影響，其風(fēng)險(xiǎn)易向相關(guān)行業(yè)和整個(gè)市場(chǎng)傳導(dǎo)。上述分析企業(yè)發(fā)展的三個(gè)階段也可用來分析市場(chǎng)發(fā)育階段，所謂嬰兒期是市場(chǎng)分割嚴(yán)重、商業(yè)規(guī)則和監(jiān)管制度缺乏的狀況，因此，基于當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的資金需求，需要大批熟悉鄉(xiāng)土文化和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的中小銀行提供關(guān)系融資；隨著市場(chǎng)化程度提高，各地市場(chǎng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境日趨統(tǒng)一，具有高度專業(yè)化水平和多功能金融服務(wù)的大銀行提供貸款能獲得較多的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和范圍經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)（SaundersandCornett,2007）。隨著市場(chǎng)開放程度提高，市場(chǎng)規(guī)則和政府監(jiān)管體系日益健全，一批具有自主創(chuàng)新能力，企業(yè)行為和風(fēng)險(xiǎn)具有可預(yù)期性，企業(yè)決策透明度高，能為投資者創(chuàng)造持續(xù)現(xiàn)金流量回報(bào)的企業(yè)可進(jìn)入證券市場(chǎng)融資。由此可知，一國(guó)金融結(jié)構(gòu)由其資源要素稟賦和市場(chǎng)透明化程度所決定，并隨著后者結(jié)構(gòu)的變遷而變遷。當(dāng)其市場(chǎng)分割嚴(yán)重，規(guī)則不透明、不健全，產(chǎn)業(yè)以中小企業(yè)為主，就需要較多區(qū)域特色的中小銀行提供貸款。當(dāng)市場(chǎng)一體化程度高，市場(chǎng)規(guī)則高度統(tǒng)一和透明，政府監(jiān)管較完善，就可以擴(kuò)大直接融資的比重。表示了企業(yè)成長(zhǎng)階段或市場(chǎng)發(fā)育階段與資金配置模式的關(guān)系。從我國(guó)目前的企業(yè)規(guī)模和市場(chǎng)發(fā)育情況來看，還金融與經(jīng)濟(jì)企業(yè)成長(zhǎng)階段或市場(chǎng)體系發(fā)育階段與資金配置模式關(guān)系示意圖企業(yè)成長(zhǎng)階段或市場(chǎng)體系發(fā)育階段與資金配置模式關(guān)系。

四、結(jié)論

本文梳理了實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)影響的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)，分析了企業(yè)成長(zhǎng)階段、融資需求與金融市場(chǎng)專業(yè)化分工的關(guān)系，得到以下結(jié)論：

1、對(duì)于市場(chǎng)規(guī)則體系不完善的地區(qū)和企業(yè)處于創(chuàng)建階段，產(chǎn)品市場(chǎng)主要局限在當(dāng)?shù)兀谫Y決策所需的可數(shù)碼化的信息較少，大多是不確定的意會(huì)式信息，適合熟悉地域環(huán)境的中小銀行提供融資服務(wù)。2、對(duì)于市場(chǎng)規(guī)則體系較完善的地區(qū)和企業(yè)處于

較快的規(guī)模擴(kuò)張階段，產(chǎn)品市場(chǎng)開始進(jìn)行跨地區(qū)或跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)品牌和聲譽(yù)逐步得到社會(huì)認(rèn)同，企業(yè)可向銀行提供較多的可數(shù)碼化的信息，用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和融資決策，企業(yè)適合具有跨地區(qū)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和多功能金融服務(wù)的大銀行提供融資服務(wù)。

3、對(duì)于市場(chǎng)規(guī)則體系發(fā)育相對(duì)成熟的地區(qū)，企業(yè)具有一定的自主知識(shí)品牌和核心競(jìng)爭(zhēng)力，并且決策程序規(guī)范，具有較為完善的企業(yè)人格和可預(yù)期行為能力，能為股東提供較為穩(wěn)定的現(xiàn)金流量回報(bào)時(shí)，企業(yè)可為外部投資者提供充分的可數(shù)碼化的信息進(jìn)行量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資產(chǎn)定價(jià)時(shí)，適合通過證券市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。

參考文獻(xiàn)：

[1][德]柯武剛,史漫飛.制度經(jīng)濟(jì)學(xué)－社會(huì)秩序與公共政策[M].韓朝華譯.北京：商務(wù)印書館,2000.

[2][日]青木昌彥.比較制度分析[M].周黎安譯.上海：上海遠(yuǎn)東出版社,2001.

[3]樊綱.發(fā)展民間金融與金融體制改革[J].中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸月刊,2001(4).

[4]李志輝.中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展與變遷[M].上海：上海人民出版社,2008.

5]林毅夫,李志赟.中國(guó)的國(guó)有企業(yè)與金融體制改革[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)(季刊),2005(4).

6]林毅夫,孫希芳.銀行業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[J].經(jīng)濟(jì)研究,2008(9).

[7]張軍,金煜.中國(guó)的金融深化和生產(chǎn)率關(guān)系的再檢驗(yàn)：1987－2001[J].經(jīng)濟(jì)研究,2005(11).

篇6

工業(yè)園區(qū)土壤重金屬背景值的測(cè)定結(jié)果見表3。由表3可知:Cu為36.2(14.5～85.0)mg/kg，Zn為118(60.4～262)mg/kg，Pb為49.2(25.1～112)mg/kg，Cr為40.6(23.8～59.4)mg/kg，Cd為0.125(0.0300～0.310)mg/kg，Ni為15.3(9.15～25.2)mg/kg。與國(guó)家土壤質(zhì)量二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)限值和河南省土壤元素背景值相比，工業(yè)園區(qū)土壤重金屬Cu、Zn、Pb、Cr、Cd、Ni的含量分別是國(guó)家土壤二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)限值的0.362、0.393、0.141、0.116、0.125、0.255倍，是河南省土壤元素背景值的1.69、1.81、3.42、0.757、1.39、0.614倍。其中重金屬Cu、Zn、Pb、Cr、Cd、Ni的含量最高值分別是國(guó)家土壤二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)限值的0.850、0.873、0.320、0.170、0.310、0.420倍，是河南省土壤元素背景值的3.97、4.02、7.78、1.11、3.44、1.01倍?？梢?，濮陽工業(yè)園區(qū)土壤重金屬含量滿足國(guó)家土壤質(zhì)量二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)限值，但與河南省土壤重金屬背景值相比，工業(yè)園區(qū)土壤重金屬Cu、Zn、Pb、Cd出現(xiàn)明顯的富集特征，且富集程度從高到低的排序?yàn)镻b＞Zn＞Cu＞Cd，尤其是Pb的富集程度最高。變異系數(shù)反映了總體樣本中各采樣點(diǎn)的平均變異程度。從表3中的變異系數(shù)可以看出，重金屬含量變異系數(shù)高達(dá)21.5%～62.4%，其中，以Cd和Pb的變異系數(shù)最大，Cr和Ni最小，Cu和Zn居中并且數(shù)值相近，說明工業(yè)園區(qū)重金屬Cd、Pb、Cu、Zn的分布不均勻，受外界干擾比較大，說明該區(qū)土壤正在受人類開發(fā)活動(dòng)的影響，土壤質(zhì)量演變值得關(guān)注。

2工業(yè)園區(qū)土壤質(zhì)量評(píng)價(jià)

2.1污染負(fù)荷指數(shù)法評(píng)價(jià)

以河南土壤重金屬背景值為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，采用污染負(fù)荷指數(shù)法對(duì)工業(yè)園區(qū)土壤質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，其結(jié)果見表4。由表4可以看出:工業(yè)園區(qū)內(nèi)Cr和Ni污染等級(jí)為0，污染程度為無污染;Cu、Zn、Cd污染等級(jí)為Ⅰ，污染程度為中等污染;Pb污染等級(jí)為Ⅲ，污染程度為極強(qiáng)污染;土壤中重金屬污染程度從重到輕順序?yàn)镻b＞Zn＞Cu＞Cd。工業(yè)園區(qū)點(diǎn)位PLI為0.710～2.42，PLIzone為1.26，污染等級(jí)為Ⅰ，污染程度為中等污染，表明工業(yè)園區(qū)土壤重金屬總體呈上升趨勢(shì)。

2.2潛在生態(tài)危害指數(shù)法評(píng)價(jià)

根據(jù)計(jì)算公式，以河南土壤重金屬背景值為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，工業(yè)園區(qū)土壤中重金屬的Eir和污染指數(shù)RI的計(jì)算結(jié)果見表5。由表5可知，Eir為0.046～1.81，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于40，生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)程度較低;RI為0.344～1.06，均值為0.563，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于150，屬輕微生態(tài)危害?？傮w而言，工業(yè)園區(qū)土壤重金屬潛在生態(tài)危害程度等級(jí)為輕微。

2.3評(píng)價(jià)結(jié)果比較

經(jīng)2種評(píng)價(jià)結(jié)果的分析比較(表6)可知，濮陽工業(yè)園區(qū)土壤中Zn為首要污染因素。隨著工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)也要關(guān)注Pb、Cd含量變化趨勢(shì)，避免造成土壤重金屬污染。

3結(jié)論

篇7

1.1資源能源消耗高產(chǎn)排污強(qiáng)度大

目前，我國(guó)有色金屬工業(yè)仍然存在資源能源消耗高、污染物產(chǎn)生和排放強(qiáng)度大的特點(diǎn)。造成這些問題的原因可歸結(jié)為三個(gè)方面。一是技術(shù)不夠先進(jìn)、生產(chǎn)粗放等原因?qū)е碌馁Y源能源消耗過高，主要指標(biāo)遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)水平。例如我國(guó)粗銅綜合能耗平均約為1t標(biāo)準(zhǔn)煤，比國(guó)外先進(jìn)水平高出40%，氧化鋁能耗水平比國(guó)外先進(jìn)水平高50%左右。二是單位產(chǎn)量的污染物產(chǎn)生強(qiáng)度大，增加了末端治理達(dá)標(biāo)排放的技術(shù)難度和經(jīng)濟(jì)成本，部分企業(yè)如果做到污染物穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放甚至虧本。三是大多數(shù)中小企業(yè)技術(shù)裝備落后，生產(chǎn)流程集中程度較低，在造成資源嚴(yán)重浪費(fèi)的同時(shí)，往往也嚴(yán)重污染環(huán)境。由于地方保護(hù)主義和歷史原因?qū)е虏怀梢?guī)模的小企業(yè)散亂、眾多，難以管控，無形中增加環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)隱患。例如一些中小型煉銅廠至今仍采用傳統(tǒng)落后的鼓風(fēng)爐工藝，二氧化硫回收利用率不足65%。

1.2行業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)提升

為了進(jìn)一步加強(qiáng)大氣污染防治工作，貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院批復(fù)實(shí)施的《重點(diǎn)區(qū)域大氣污染防治“十二五”規(guī)劃》的相關(guān)要求，環(huán)境保護(hù)部新修訂了6項(xiàng)有色金屬工業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)，在標(biāo)準(zhǔn)中新增加了大氣污染物特別排放限值，對(duì)顆粒物、硫氧化物和氮氧化物等污染物的排放限值提出了更高的要求。這些行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，對(duì)有色金屬工業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)具有顯著的倒逼作用，未來有望加速有色金屬行業(yè)落后產(chǎn)能、過剩產(chǎn)能的淘汰。隨著新標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)和執(zhí)行，環(huán)境保護(hù)提標(biāo)升級(jí)的要求更加明確和具體化，有色金屬生產(chǎn)企業(yè)污染防治的壓力和形勢(shì)更加嚴(yán)峻。

1.3企業(yè)環(huán)境信息公開要求更高

隨著社會(huì)信息化程度的不斷提高，對(duì)企業(yè)環(huán)境信息公開要求日益提升。《環(huán)境信息公開辦法(試行)》對(duì)企業(yè)的環(huán)境信息公開的具體實(shí)施提出了相應(yīng)的考核制度和問責(zé)制度，也使得社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)的環(huán)境信息有了更大的知情權(quán)。為了落實(shí)中央要求減少行政審批精神，環(huán)境保護(hù)部近期取消了已實(shí)施了十余年的上市公司環(huán)境保護(hù)核查制度。然而取消上市環(huán)保核查，并不代表放松環(huán)境監(jiān)管。相應(yīng)地，對(duì)有色金屬工業(yè)大量的上市公司的日常環(huán)保監(jiān)管會(huì)更加嚴(yán)格，其中一個(gè)具體的措施就是要求企業(yè)加大環(huán)境信息公開的力度(《上市公司環(huán)境信息批露指南》明確要求)，以便保監(jiān)機(jī)構(gòu)通過公開渠道獲取企業(yè)相關(guān)環(huán)境信息，減少股民的投資風(fēng)險(xiǎn)。另外，在當(dāng)下的信息社會(huì)，信息就是廣闊的市場(chǎng)，環(huán)境信息公開對(duì)于企業(yè)來講絕不只是個(gè)面子和倫理道德的問題，而是影響市場(chǎng)和產(chǎn)品銷售的核心問題，能夠產(chǎn)生巨大的市場(chǎng)效應(yīng)。

1.4環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理要求提升

近十年來，各地有色金屬工業(yè)企業(yè)環(huán)境污染侵害事件頻發(fā)，例如紫金礦業(yè)污染事件、陜西鳳翔血鉛超標(biāo)事件和四川什邡鉬銅多金屬資源深加工事件等，這些都是有色金屬工業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事故的典型案例。這些案例中的有色企業(yè)大多是當(dāng)?shù)卣罅σM(jìn)和扶持的，通常是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐和納稅大戶，然而令人始料不及的是這些企業(yè)的引入給周邊居民的人身健康和生態(tài)環(huán)境帶來了較大傷害。產(chǎn)生這些問題的根源是長(zhǎng)期以來大部分有色金屬生產(chǎn)企業(yè)注重追求眼前的短期經(jīng)濟(jì)效益，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，加上政府部門環(huán)境監(jiān)管不善，導(dǎo)致從有色金屬礦山開采到冶煉加工，多個(gè)環(huán)節(jié)都出現(xiàn)嚴(yán)重的環(huán)境污染問題。當(dāng)前，強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管控已成為有色金屬工業(yè)亟須解決的重要問題。

1.5公眾環(huán)保意識(shí)加強(qiáng)

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在生活水平顯著提高的同時(shí)，人民群眾更加關(guān)注周邊環(huán)境質(zhì)量的改善，公眾環(huán)境保護(hù)意識(shí)明顯增強(qiáng)。特別是近幾年大面積的霧霾天氣，使得公眾更加關(guān)注環(huán)境保護(hù)。在以前很多人會(huì)覺得環(huán)保是一些各方都不重視的無關(guān)緊要的事情，但是因?yàn)榭諝赓|(zhì)量惡化的原因，人們終于發(fā)現(xiàn)環(huán)保非常緊迫，而且與每個(gè)人的生活、命運(yùn)息息相關(guān)。2014年全國(guó)兩會(huì)期間，霧霾問題是代表和委員們最關(guān)心的議題之一，環(huán)境保護(hù)和污染治理方面的提案甚至超過了反腐等熱點(diǎn)問題，成為全國(guó)兩會(huì)的“第一議題”。在這樣的背景下，工業(yè)污染企業(yè)將會(huì)無處藏身，必須嚴(yán)格遵守各項(xiàng)環(huán)保要求。在做好自身環(huán)保工作的同時(shí)，還要積極主動(dòng)地與周圍群眾充分溝通，加大宣傳力度，從而維系良好和諧的“企群關(guān)系”。

2對(duì)策建議

2.1大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)

提高資源能源利用水平循環(huán)經(jīng)濟(jì)以“減量化、資源化和再利用”為原則，是對(duì)“大量生產(chǎn)、大量消費(fèi)和大量廢棄”的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式的重大變革。我國(guó)有色金屬工業(yè)資源利用率不高，單位質(zhì)量金屬能耗和污染物排放水平都比國(guó)外先進(jìn)水平有一定的差距。有色金屬工業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r決定必須大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。1)構(gòu)建有色金屬行業(yè)內(nèi)和跨行業(yè)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈。構(gòu)建采選—尾礦—冶煉—有色金屬、冶煉—爐渣/廢渣—建材，冶煉—尾氣—化工產(chǎn)品等產(chǎn)業(yè)鏈。2)推動(dòng)冶煉廢氣、廢液、廢渣和余熱的資源化利用。中國(guó)鋁業(yè)從冶煉廢渣中提取有價(jià)組分，并開發(fā)生產(chǎn)出了保溫材料、赤泥硅鈣肥、赤泥粉煤灰磚、環(huán)保陶瓷濾球、復(fù)合發(fā)泡混凝土等多個(gè)品種。3)推進(jìn)伴生礦、尾礦的綜合利用。銅陵有色對(duì)伴生礦、低品位礦、難選冶礦、尾礦等進(jìn)行綜合利用，預(yù)計(jì)到2015年，有色金屬礦開采和綜合利用規(guī)模將達(dá)到1100萬t。

2.2加塊推行清潔生產(chǎn)

降低產(chǎn)排污強(qiáng)度清潔生產(chǎn)是將污染綜合預(yù)防的環(huán)保策略持續(xù)應(yīng)用于生產(chǎn)和服務(wù)的全過程，以期減少或消除對(duì)環(huán)境的污染。清潔生產(chǎn)以“源頭預(yù)防”為方針，從改造產(chǎn)品設(shè)計(jì)、替代有毒有害原輔材料、改進(jìn)生產(chǎn)工藝和技術(shù)設(shè)備、物料循環(huán)利用和廢物綜合利用等多個(gè)環(huán)節(jié)入手，達(dá)到“節(jié)能、降耗、減污、增效”的目的。對(duì)于有色金屬企業(yè)來說，推行清潔生產(chǎn)，既減少了污染、保護(hù)了環(huán)境，又能提升資源能源利用效率，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，實(shí)行有毒、有害物質(zhì)替代，能夠有效降低企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。目前有色行業(yè)的清潔生產(chǎn)措施主要有3個(gè)方面。1)提高原輔材料的清潔性。不用或少用有毒有害的材料，鼓勵(lì)使用無毒或少毒的材料逐步替代有毒有害材料，實(shí)現(xiàn)有毒有害物質(zhì)源頭減量。例如控制銅精礦中氟、砷等有毒物質(zhì)的含量;使用低灰份、低硫的清潔燃煤;使用其它清潔能源等。2)提高生產(chǎn)工藝的清潔性。例如富氧底吹熔煉和閃速熔煉都屬于粗銅冶煉提倡推廣的清潔生產(chǎn)工藝，富氧底吹熔煉實(shí)現(xiàn)了完全自熱熔煉，能夠顯著降低能耗，閃速熔煉提高了煙氣中硫的利用率，單位粗銅產(chǎn)排污系數(shù)大幅下降。3)提高設(shè)備的清潔性。一是使用效率高、產(chǎn)污強(qiáng)度低的清潔生產(chǎn)設(shè)備;二是改善設(shè)備的密閉性，避免跑冒滴漏;三是使用節(jié)能降耗的設(shè)備，減少資源損失和能源消耗;四是使用生產(chǎn)控制自動(dòng)化水平高的設(shè)備，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)調(diào)節(jié)控制。

2.3做好環(huán)境信息公開

提升企業(yè)綠色競(jìng)爭(zhēng)力環(huán)境信息披露是改善企業(yè)環(huán)境績(jī)效的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)按照法律法規(guī)要求或自發(fā)主動(dòng)地通過一定的形式，如報(bào)告、網(wǎng)站、聲明等向社會(huì)公眾企業(yè)環(huán)境信息的一種行為。做好企業(yè)環(huán)境信息批露的主要有四個(gè)方面的措施。1)健全企業(yè)環(huán)境信息批露的法律法規(guī)和政策標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)外部環(huán)境信息審計(jì)。有效的政策法規(guī)體系會(huì)引導(dǎo)企業(yè)從強(qiáng)制性批露逐步轉(zhuǎn)向自愿性批露，從而提高企業(yè)環(huán)境信息批露的積極性和比例。強(qiáng)化對(duì)企業(yè)環(huán)境信息(報(bào)告)的外部審計(jì)，提高企業(yè)環(huán)境信息的可靠性和完整性，積極推動(dòng)環(huán)境會(huì)計(jì)信息批露逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化。2)提高環(huán)境信息披露相關(guān)人員的意識(shí)和技能。環(huán)境信息審計(jì)人員和企業(yè)內(nèi)部有關(guān)人員更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、掌握環(huán)境信息批露和審計(jì)技術(shù)，從而能夠更好地勝任環(huán)境會(huì)計(jì)信息批露工作，良好地履行職責(zé)。3)規(guī)范環(huán)境信息批露準(zhǔn)則和制度體系，鼓勵(lì)企業(yè)積極主動(dòng)核算環(huán)境相關(guān)事項(xiàng)。主要包含制定環(huán)境會(huì)計(jì)信息批露制度、環(huán)境會(huì)計(jì)信息批露準(zhǔn)則及對(duì)環(huán)境污染事項(xiàng)的認(rèn)定與計(jì)量方法。4)設(shè)立環(huán)境信息公開專項(xiàng)補(bǔ)貼。以政府補(bǔ)貼的方式對(duì)積極主動(dòng)進(jìn)行環(huán)境信息批露的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)償，提高企業(yè)的環(huán)境保護(hù)意識(shí)和環(huán)境信息批露的積極性。

2.4強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范

避免污染事件發(fā)生企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理是指根據(jù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，按照相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求，采取有效控制技術(shù)和管理措施以消除或降低環(huán)境事故的風(fēng)險(xiǎn)程度，保障人群健康與生態(tài)系統(tǒng)安全。有色金屬工業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范和管理，可從幾個(gè)方面考慮和推進(jìn):1)實(shí)行全過程的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。建立事前嚴(yán)密防范、事中應(yīng)急響應(yīng)、事后賠償損害與修復(fù)污染的全防全控管理體系，消除或最大程度降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及其損害;2)遏制污染事件的發(fā)生，針對(duì)行業(yè)特征和企業(yè)特征準(zhǔn)確識(shí)別問題、明確防控對(duì)象和目標(biāo)、建立行之有效的應(yīng)急體系并充分演練，采取有力措施防范環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)，避免重大污染事件發(fā)生;3)完善經(jīng)濟(jì)政策保障措施，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是有效推進(jìn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范的重要市場(chǎng)手段，環(huán)境污染責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)和環(huán)境污染損害賠償是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范兩項(xiàng)重要的環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度;4)落實(shí)企業(yè)責(zé)任是防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)日常環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范和環(huán)境污染事件應(yīng)急處置的主體責(zé)任，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)履行第一責(zé)任人的義務(wù)。

2.5履行企業(yè)環(huán)保責(zé)任

營(yíng)造環(huán)境友好形象企業(yè)的環(huán)境保護(hù)責(zé)任是指企業(yè)在保護(hù)環(huán)境、防治污染等活動(dòng)中應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。當(dāng)前造成我國(guó)企業(yè)環(huán)保責(zé)任缺失的因素主要有經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)環(huán)境倫理缺乏、環(huán)保責(zé)任主體不明確、政府環(huán)保責(zé)任缺失、環(huán)境監(jiān)管體系不完善。這也是影響我國(guó)有色金屬企業(yè)環(huán)境責(zé)任落實(shí)的主要因素，隨著公眾環(huán)保意識(shí)的逐步提高，進(jìn)一步落實(shí)企業(yè)的環(huán)境責(zé)任勢(shì)在必行。落實(shí)企業(yè)環(huán)保責(zé)任主要包含三個(gè)層面內(nèi)容。1)企業(yè)層面。企業(yè)是落實(shí)環(huán)境責(zé)任的主體和承擔(dān)者，企業(yè)本身的認(rèn)識(shí)和積極性顯著影響著環(huán)境責(zé)任的落實(shí)。在企業(yè)層面，環(huán)保責(zé)任的落實(shí)主要靠加強(qiáng)管理和教育、積極發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督作用和企業(yè)管理者的自律性。2)政府層面。政府是政策制定者，也是企業(yè)的監(jiān)督者。但部分政府受傳統(tǒng)發(fā)展觀和政績(jī)觀影響，奉行落后的環(huán)保理念，形成環(huán)保為經(jīng)濟(jì)發(fā)展讓路的錯(cuò)誤觀念和格局。在政府層面，企業(yè)環(huán)境保護(hù)責(zé)任的落實(shí)主要靠政府通過法律等手段明確企業(yè)的環(huán)保責(zé)任、強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的環(huán)境監(jiān)督、開展環(huán)保責(zé)任教育等措施。3)社會(huì)層面。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)應(yīng)對(duì)履行環(huán)保責(zé)任的宣傳，形成良好的輿論監(jiān)督的氛圍，同時(shí)也可以通過輿論宣傳，樹立良好企業(yè)榜樣。

3結(jié)論

篇8

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;基金管理公司

一、商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司的必要性

商業(yè)銀行設(shè)立基金公司,有利于商業(yè)銀行自身改革的發(fā)展。近年來,商業(yè)銀行為拓展中間業(yè)務(wù),在電子設(shè)備、通訊網(wǎng)絡(luò)、資金清算、電子銀行和基金托管等方面投入了大量資金。但中間業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中的占比還不高,豐富中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、提高中間業(yè)務(wù)收入占比的空間還很大,如果由商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立基金管理公司,將有利于增加中間業(yè)務(wù)收入,擴(kuò)大非信貸盈利資產(chǎn),使現(xiàn)有以資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和存貸利差收入為主體的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu),向資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展,存貸利差與非利息收入并重的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。我國(guó)個(gè)人金融業(yè)務(wù)存在巨大發(fā)展空間,商業(yè)銀行了解客戶需求和風(fēng)險(xiǎn)偏好,如果發(fā)起設(shè)立基金公司,有條件和能力設(shè)計(jì)出適銷對(duì)路的基金產(chǎn)品,為客戶提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù),并建立具有鮮明特色的理財(cái)品牌,利用自身擅長(zhǎng)的理財(cái)技巧,將不同產(chǎn)品進(jìn)行有效組合,打造富有特色的金融理財(cái)產(chǎn)品,形成雄厚客戶資源積累,最終走出銀行業(yè)同質(zhì)化的低水平競(jìng)爭(zhēng)層面。

二、商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司的可行性

按照中國(guó)加入WTO的協(xié)議條款規(guī)定,現(xiàn)在距離金融業(yè)全面開放的時(shí)間已經(jīng)不多了,商業(yè)銀行通過設(shè)立基金,進(jìn)而過渡為混業(yè)經(jīng)營(yíng),可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化,提高管理風(fēng)險(xiǎn)的能力,增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力,更好的發(fā)揮出自己的優(yōu)勢(shì),從而在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行特別是國(guó)有大型商業(yè)銀行資本實(shí)力雄厚,自己發(fā)起成立基金管理公司擁有以下一些優(yōu)勢(shì):第一,商業(yè)銀行在與資本市場(chǎng)聯(lián)系緊密的幾個(gè)領(lǐng)域具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn);第二,商業(yè)銀行擁有先進(jìn)的業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)和資金清算的強(qiáng)大優(yōu)勢(shì);第三,商業(yè)銀行可以充分利用自身的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)和客戶資源,提高中間業(yè)務(wù)收入的比例,拓寬收入渠道,避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中于信貸領(lǐng)域;商業(yè)銀行擁有強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò),可為基金客戶提供全面、便捷的各項(xiàng)服務(wù),通過結(jié)算、信貸、儲(chǔ)蓄等服務(wù)手段,可以了解客戶的投資需求、投資特點(diǎn)及其他相關(guān)信息。

三、商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司模式研究

1.以德國(guó)為代表的商業(yè)銀行直接下設(shè)基金管理公司來開辦基金業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行直接以全資附屬的方式設(shè)立了資產(chǎn)管理公司從事基金管理業(yè)務(wù)。這種模式一般在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家中較多出現(xiàn)。由于該模式下商業(yè)銀行對(duì)基金管理公司具有出資和控股關(guān)系,為了滿足基金管理法規(guī)的要求,在一家商業(yè)銀行作為基金管理人的情況下,應(yīng)有另一家商業(yè)銀行來進(jìn)行基金托管。

2.以美國(guó)為代表的由金融集團(tuán)控股方式設(shè)立基金管理公司來開辦基金業(yè)務(wù)。該模式是由一家金融控股公司作為母公司,在其旗下直接或間接設(shè)立商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金管理公司、證券托管銀行等,形成一個(gè)金融控股集團(tuán)。其特征在于基金公司完全獨(dú)立于金融集團(tuán)旗下的商業(yè)銀行。從我國(guó)的國(guó)情和金融體系特點(diǎn)來看,我國(guó)銀行走通過金融控股公司實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式最可行,銀行設(shè)立基金公司可以作為銀行向金融控股公司轉(zhuǎn)型的一個(gè)試點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行通過該模式開辦基金業(yè)務(wù),在法律和監(jiān)管方面具有很大的優(yōu)勢(shì)。

3.該模式符合目前分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管現(xiàn)狀,監(jiān)管成本較低4.隨著國(guó)內(nèi)金融控股公司的出現(xiàn),該模式具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)操作性

四、商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制

截至2004年末,中國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)人民幣存款已達(dá)24.5萬億元,M2/GDP的比例已達(dá)189%,是世界比例最高的國(guó)家。但企業(yè)依然存在融資困難的問題,以致民間融資異常活躍。中國(guó)金融管制過嚴(yán)限制了直接融資的發(fā)展,扭曲了社會(huì)融資的結(jié)構(gòu),同時(shí)也使全社會(huì)的金融風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)在銀行體系中。商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司是金融改革的必然要求,但是商業(yè)銀行直接設(shè)立并運(yùn)作基金的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。就我國(guó)金融控股公司而言,除了普通金融企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)外,還包括利益沖突風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。

1.利益沖突風(fēng)險(xiǎn)。主要來自于商業(yè)銀行設(shè)立的基金和托管基金之間存在利益沖突;

2.聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)指某子公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速傳染給其他子公司和整個(gè)集團(tuán),使整個(gè)金融控股公司出現(xiàn)問題;同時(shí),由于我國(guó)自2003年以后不再發(fā)行封閉式基金,現(xiàn)在商業(yè)銀行設(shè)立基金也要設(shè)立開放式基金。開放式基金最明顯的特點(diǎn)就是份額不固定,投資者可以自由贖回,其流動(dòng)性問題一直得到廣泛的關(guān)注。一旦商業(yè)銀行基金的流動(dòng)性出現(xiàn)了問題,就有可能放大到整

個(gè)銀行的流動(dòng)性上,從而引發(fā)整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

3.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)指金融控股公司內(nèi)部各子公司之間可能通過關(guān)聯(lián)交易來轉(zhuǎn)移利益。為了營(yíng)銷基金,商業(yè)銀行內(nèi)部部門之間利用關(guān)聯(lián)交易傾斜資源,出現(xiàn)“利益輸送”現(xiàn)象?！袄孑斔汀爆F(xiàn)象在基金市場(chǎng)上表現(xiàn)的很明顯。一家基金管理公司同時(shí)管理著很多支基金,為了提高自己的品牌,把資源傾斜到旗下的某些基金,從而打造幾只所謂的明星基金。

五、小結(jié)

《商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司試點(diǎn)管理辦法》允許商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司只是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的第一步,也是中國(guó)金融改革從間接融資向直接融資、單一銀行體系向多元化市場(chǎng)體系過渡的過程中的一步。在目前我國(guó)資本市場(chǎng)不完善、融資結(jié)構(gòu)嚴(yán)重依賴于間接融資的格局下,商業(yè)銀行設(shè)立基金有利于優(yōu)化銀行盈利模式,探索通過金融控股公司形式實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的銀行發(fā)展模式。商業(yè)銀行尤其是四家國(guó)有商業(yè)銀行幾年來通過開辦基金托管和代銷業(yè)務(wù),在人員培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和技術(shù)支持等方面積累了不少經(jīng)驗(yàn)。但設(shè)立基金管理公司能否給銀行帶來良好的經(jīng)濟(jì)效益還要取決于銀行對(duì)基金管理公司的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。商業(yè)銀行要真正做好基金業(yè)務(wù),必須充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),解決商業(yè)銀行與基金公司在利益分配、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與隔離、管理等方面的問題。通過基金業(yè)務(wù)推動(dòng)銀行改變依靠貸款規(guī)模增長(zhǎng)的粗放式增長(zhǎng)模式,促進(jìn)中國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變。

參考文獻(xiàn)

篇9

1997年版的《統(tǒng)計(jì)手冊(cè)》規(guī)定，各國(guó)在編制貨幣供應(yīng)量時(shí)，主要考慮的應(yīng)當(dāng)是本國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融特點(diǎn)。貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)口徑共有三個(gè)層次：第一，流通中的現(xiàn)金M0，即現(xiàn)金;第二，狹義貨幣供應(yīng)量M1，M1=M0+企業(yè)活期存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+農(nóng)村存款+個(gè)人持有的信用卡類存款，其所反映的是現(xiàn)實(shí)的購買力;第三，廣義貨幣供應(yīng)量M2，M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款+信托類存款+其他存款，另外，M2不僅反映了現(xiàn)實(shí)購買力，也反映了潛在購買力。

自改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，我國(guó)貨幣供應(yīng)量持續(xù)增長(zhǎng)，M2/GDP在改革期間不斷增加。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，1978年這一比值僅0.245，到2011年增長(zhǎng)為1.800。33年來，M2/GDP增加了7.34倍。相比于國(guó)外，印度的M2/GDP在1988年為0.402，日本為1.046，美國(guó)為0.651;到1999年印度為0.480，日本為1.237，美國(guó)為0.601。相比之下，我國(guó)的M2/GDP過高且增長(zhǎng)速度驚人。

理論方面，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為影響貨幣供應(yīng)量的因素有所不同。筆者從較為細(xì)化的方面分析主要影響因素。

第一，貨幣的流通速度。從國(guó)民收入貨幣化的角度來講，分為貨幣化國(guó)民收入與非貨幣化國(guó)民收入。貨幣化國(guó)民收入的經(jīng)濟(jì)體吸收貨幣的能力較強(qiáng)，因此一定的貨幣供給量下，貨幣流通速度較慢。相反，在貨幣化程度較差的經(jīng)濟(jì)體下，同等貨幣供給量下吸收貨幣的能力較弱，也就是貨幣流通速度較快。我國(guó)之所以貨幣供給長(zhǎng)期高于GDP 與物價(jià)增幅之和而沒有造成潛在通貨膨脹壓力的主要原因就是貨幣化程度較高 [1]。

第二，中央銀行的貨幣回籠政策。當(dāng)市場(chǎng)上流通的貨幣量大于所需要的貨幣量時(shí)，政府會(huì)通過貨幣回籠將剩余的貨幣流回到中央銀行，從而使貨幣供給與需求相適應(yīng)，避免通貨膨脹的發(fā)生。通過貨幣回籠的變化，可以探知當(dāng)期的貨幣供給量是否符合市場(chǎng)所需要的貨幣量。

第三，資本市場(chǎng)的發(fā)展程度。自20世紀(jì)90年代以來，由于股票市場(chǎng)的發(fā)展，貨幣不再只流向商品市場(chǎng)，也向股票市場(chǎng)流動(dòng)。而從經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般原理來講，貨幣供應(yīng)量會(huì)通過一定機(jī)制傳導(dǎo)到股票市場(chǎng)，如中央銀行通過調(diào)節(jié)準(zhǔn)備金控制貨幣供給量，從而影響到整個(gè)金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)貨幣供給量增加時(shí)，人們持有的貨幣就會(huì)增加，相對(duì)于股票來說，持有股票的收益會(huì)更大，從而將貨幣市場(chǎng)的貨幣擠入股票市場(chǎng)，促使股價(jià)上升。另外，貨幣供給量增加后導(dǎo)致利率下降，投資增加，居民收入增加，通過乘數(shù)效應(yīng)，股票價(jià)格又會(huì)上升。股價(jià)上升產(chǎn)生的保值意識(shí)會(huì)使流通中的貨幣量相應(yīng)減少[2]。

第四，銀行儲(chǔ)蓄。銀行儲(chǔ)蓄總額可有效地解釋廣義貨幣中的準(zhǔn)貨幣供給量。近年來，我國(guó)廣義貨幣相對(duì)于GDP的持續(xù)超高速度增長(zhǎng)主要是由準(zhǔn)貨幣的高速增長(zhǎng)造成的，上述計(jì)算得出準(zhǔn)貨幣與GDP比率的增長(zhǎng)速度為M1/GDP增速的2.4倍。準(zhǔn)貨幣的高速增長(zhǎng)又可基本由城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄的高速增長(zhǎng)來解釋。由此看來，在居民儲(chǔ)蓄行為不變的前提下，豐富吸引居民儲(chǔ)蓄的金融商品結(jié)構(gòu)，將減小準(zhǔn)貨幣過度增長(zhǎng)的壓力。

第五，國(guó)債的發(fā)行。我國(guó)自改革開放之后，政府長(zhǎng)時(shí)間實(shí)施了積極的財(cái)政政策，盡管經(jīng)濟(jì)實(shí)力增加明顯，財(cái)政收入也有所增加，但難免出現(xiàn)財(cái)政赤字，所以發(fā)行國(guó)債來彌補(bǔ)赤字就很有必要了。而國(guó)債的發(fā)行對(duì)貨幣供給有巨大的影響，雖然商業(yè)銀行使用超額準(zhǔn)備金購買國(guó)債會(huì)降低基礎(chǔ)貨幣數(shù)量，但M1和M2并不會(huì)因此減少，反而國(guó)債的收入會(huì)擴(kuò)張M1和M2的數(shù)量。

第六，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政收支。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率類似上述貨幣化程度對(duì)貨幣供給量的影響，由于經(jīng)濟(jì)各部門的快速發(fā)展，對(duì)貨幣的需求量會(huì)更大，必定會(huì)使貨幣供給量增加。而當(dāng)前，財(cái)政收支均以貨幣形式進(jìn)行，因此財(cái)政規(guī)模的擴(kuò)大或縮小也會(huì)對(duì)貨幣的需求與攻擊產(chǎn)生影響。

篇10

1．1由于施工多變因素多的問題

建筑施工企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理的過程中，首先應(yīng)該做的就是對(duì)項(xiàng)目資金管理文件進(jìn)行相應(yīng)的擬定，讓其能夠?qū)Y金在一定程度上進(jìn)行合理的支配，只有這樣才能夠資金得到充分的運(yùn)用。但是建筑施工中，不僅會(huì)受到建筑施工過程變化問題，同時(shí)還會(huì)遇到建筑市場(chǎng)中的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)所帶來的問題，這樣會(huì)讓資金支配計(jì)劃的相關(guān)方案產(chǎn)生一些變化，資金管理方案在一定程度上沒有實(shí)效性。并且建筑工程項(xiàng)目相對(duì)來說具有著比較復(fù)雜的工序，多數(shù)在資金運(yùn)作時(shí)，存在資金多頭開戶現(xiàn)象，導(dǎo)致資金成為分流占用問題，對(duì)資金的正常運(yùn)行帶來一定的影響。在此之外，因?yàn)槭┕て髽I(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)十分大，因此，施工單位會(huì)承接一些工程項(xiàng)目比較大以及難度高的建筑類型，從而來證明自身的實(shí)力。然而，對(duì)于這些難度高以及規(guī)模大的工程，在對(duì)一些設(shè)備選購的過程中也有著專項(xiàng)性的特點(diǎn)，這樣不僅僅會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)存在著風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些情況，將會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金支配效率低下，同時(shí)也到導(dǎo)致施工企業(yè)資金負(fù)擔(dān)不斷加重。

1．2由于施工墊資的問題

由于建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)在不斷的擴(kuò)大，施工企業(yè)為了能夠獲取承包的權(quán)利，通常都會(huì)想盡各種辦法來滿足業(yè)主的要求。然而有些業(yè)主也是抓住這一問題，進(jìn)而對(duì)施工成本費(fèi)用進(jìn)行不斷的擠壓，同時(shí)也提出很多不合理的要求。要是在建筑施工項(xiàng)目招標(biāo)的過程中，如果業(yè)主提出了關(guān)于墊資這一要求，施工企業(yè)沒有給予答應(yīng)，那么將會(huì)失去承包該工程的機(jī)會(huì)。如果施工企業(yè)答應(yīng)業(yè)主所提出來的墊資要求，那么巨大的資金便會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不開的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，施工企業(yè)為了能夠在日益競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)中謀取更好的發(fā)展，對(duì)于上述的問題至今還在不斷的在增加，同時(shí)也嚴(yán)重的影響到了施工企業(yè)資金短缺這一現(xiàn)象。

1．3由于施工企業(yè)融資難度大的問題

因?yàn)榻ㄖ┕さ钠髽I(yè)是屬于一種微利的企業(yè)，并且還要背負(fù)著數(shù)以百萬的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，因此，銀行對(duì)于施工單位所上交的貸款文件通常都不會(huì)對(duì)其進(jìn)行批準(zhǔn)。然而，施工企業(yè)為了能夠交出工程承包的保證金，通常都會(huì)采取高息籌資的方式來抽取資金，從而來決絕工程當(dāng)中的資金問題。但是，這樣不僅僅會(huì)使工程的成本得到很大的增加，同時(shí)也會(huì)使施工企業(yè)身負(fù)巨額的外債。同時(shí)，由于我國(guó)個(gè)體貸款逐漸增多，進(jìn)而也是施工企業(yè)融資的難度不斷的增大，同時(shí)也是施工企業(yè)的發(fā)展受到一定程度的影響。

2．常見問題的解決方案

2．1對(duì)資金預(yù)算的管理加強(qiáng)

對(duì)建筑施工資金進(jìn)行有效的管理，首先應(yīng)該讓施工資金預(yù)算在一定程度上具有合理性，同時(shí)也讓預(yù)算資金具有準(zhǔn)確性，針對(duì)財(cái)務(wù)管理中心而言，應(yīng)該對(duì)預(yù)算資金控制體系進(jìn)行有效的建立，不僅要對(duì)預(yù)算資金文件進(jìn)行編制，還要對(duì)其進(jìn)行有效的審核以及監(jiān)督，并且在一定程度上對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的考核，建立相應(yīng)的預(yù)算資金相關(guān)的考核部門。如果建筑施工企業(yè)在預(yù)算過程中，其資金沒有任何問題，一定要把預(yù)算資金在一定程度上編織成相關(guān)的文件形式，并且進(jìn)行存檔，這樣做的好處就是能夠?yàn)槿蘸蟮捻?xiàng)目施工提供有效的依據(jù)。其次就是在工程施工的時(shí)候，相關(guān)工作人如果發(fā)現(xiàn)預(yù)算資金的方案存在著不完善的地方，必須要上交到財(cái)務(wù)管理中心來對(duì)其處理，不可自私對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行更改。并且財(cái)務(wù)管理中心在對(duì)預(yù)算資金問題的時(shí)候，必須要對(duì)實(shí)際的情況以及工程特點(diǎn)進(jìn)行有效的結(jié)合來出預(yù)算資金的文件。在此之外，因?yàn)槭┕て髽I(yè)的資金是貫穿于整個(gè)施工過程，因此，財(cái)務(wù)管理中心必須要對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)度，并且在進(jìn)行調(diào)度的過程中，對(duì)于存在不明資金的去向問題必須要嚴(yán)格處理。

2．2對(duì)墊資的問題進(jìn)行有效解決

為了能夠有效的解決墊資這一問題，首先應(yīng)該要對(duì)墊資問題的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了解，并且要查看是否能夠符合我國(guó)建筑工程中有關(guān)的法律法規(guī)。第二就是在對(duì)工程合同進(jìn)行簽訂的過程中，施工企業(yè)不僅僅要對(duì)合同內(nèi)容是否合理進(jìn)行查看，同時(shí)還要對(duì)資金的支付方式以及結(jié)算程序進(jìn)行詳細(xì)了解。如果沒有根據(jù)合同內(nèi)容來支付資金，那么施工單位可以根據(jù)有關(guān)法律對(duì)業(yè)主進(jìn)行。通過我國(guó)建筑工程中有關(guān)法律法規(guī)，來要求業(yè)主給予施工單位一定金額的賠償，不僅僅能夠有效的解決墊資這一問題，同時(shí)也能夠使施工單位的資源能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2．3對(duì)管理中心的工作效率

進(jìn)行加強(qiáng)為了能夠使施工企業(yè)的資金得到有效的管理，必須要對(duì)財(cái)務(wù)管理中心的工作效率進(jìn)行提高。必須要工作中心財(cái)務(wù)工作的紀(jì)律進(jìn)行嚴(yán)格管理，同時(shí)還要建立起一套行之有效的管理制度，從而使其施工企業(yè)的資金能夠得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。然而，對(duì)于施工企業(yè)中預(yù)算之外資金的去向，財(cái)務(wù)管理中心必須要對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的了解，并且要對(duì)所有的資金支出發(fā)票進(jìn)行查看，這樣能夠有效的提高財(cái)務(wù)管理中心的工作效率，同時(shí)也能夠有效的預(yù)防施工企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.總結(jié)