導語：如何才能寫好一篇商業(yè)養(yǎng)老保險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：社會養(yǎng)老保險；商業(yè)養(yǎng)老保險；融合

現(xiàn)階段，社會保障制度是一個國家最為重視的內(nèi)容之一，加強社會保障制度，不僅是推動社會不斷發(fā)展的重要舉措，同時也是保障人們老有所養(yǎng)的基本途徑，以免退休之后生活質(zhì)量急劇下降。但是，受到信息、科學技術不斷發(fā)展的影響，人們的經(jīng)濟水平也在不斷提升，人們的人均壽命在不斷延長，這和社會養(yǎng)老金缺失、通貨膨脹等問題出現(xiàn)了十分尖銳的矛盾。所以，如何發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險和社會養(yǎng)老保險對于社會保障制度的重要意義，并將二者進行融合，是當前有關部門研究的重要內(nèi)容，這也對推動兩種保障制度的共同進步發(fā)揮了重要的作用。

1 社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險

社會養(yǎng)老保險也被稱為老年保險，這種保險制度是在國家立法的基礎上，以強制的手段征集社會養(yǎng)老保險費，以此構(gòu)成養(yǎng)老基金，在勞動人員退休之后將之前所繳納的退休金以支付的形式退還，對勞動人員的基本需求進行保障的社會保障制度，社會養(yǎng)老保險業(yè)是社會保障制度中最為重要的內(nèi)容之一。商業(yè)養(yǎng)老保險的最終目的是收獲養(yǎng)老金，屬于長期人身險的一種，同時也是年金保險所包含的一種形式，作為社會養(yǎng)老保險的補充，也被稱作退休金保險。立足于經(jīng)濟學角度，商業(yè)保險其實是以融資的形式分攤意外損害的一種形式，也就是利用保險合同的方式，以營利為基礎的一種保險模式，商業(yè)養(yǎng)老保險的經(jīng)營主體是專門的保險企業(yè)。在締約商業(yè)保險關系時，是以當事人自愿為前提締約的合同關系，而投保人則要依照合同的規(guī)定，將保險費支付給保險公司，保險公司會在合同的基礎上承擔因事故或是被保險人死亡、疾病、達到年齡期限等導致的財產(chǎn)損失支付保險金的責任。

2 社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險區(qū)別

基本性質(zhì)不同：社會養(yǎng)老保險是以國家為主體強制實施的社會保障措施，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)的勞動人員以及企業(yè)務必參與，且社會養(yǎng)老保險不具備盈利性質(zhì)，主要體現(xiàn)的社會福利性質(zhì)，既屬于公益性事業(yè)，同時也是法定保險的一種，在性質(zhì)上與九年義務教育類似。而商業(yè)養(yǎng)老保險則是以商業(yè)性為屬性的經(jīng)營活動，參與雙方以自愿為前提簽訂合約，參與的期限完全靠被保險人的意愿決定，屬于約定保險的一種，其性質(zhì)與高等教育類似。保險對象與目的不同：社會養(yǎng)老保險的保險對象為勞動人員，其主要目的是為了對勞動人員退休之后的基本生活得到保障，能夠滿足其基本需求。而商I養(yǎng)老保險的保險對象則是自然人，參與保險的基本目的是為了能夠在被保險人出現(xiàn)合同內(nèi)規(guī)定的事故之后，向其進行相應的經(jīng)濟補償，其中經(jīng)濟補償主要是保險公司承擔。管理制度不同：社會養(yǎng)老保險的直接管理者是中央與地方政府，并由專門的社會養(yǎng)老保險部門進行管理，社會養(yǎng)老保險屬于政府行為，并且具備一定的壟斷性。而商業(yè)養(yǎng)老保險是一種企業(yè)行為，有一定的競爭性特點。社會養(yǎng)老保險的承辦人只有政府，政府部門通過指定的形式委托給一個部門經(jīng)辦，其中需要注意的是，政府部門只能將社會養(yǎng)老保險委托給一個部門統(tǒng)一辦理，不能同時幾個部門共同辦理。商業(yè)養(yǎng)老保險是保險公司負責經(jīng)營，是一種國民經(jīng)濟性質(zhì)的金融體系，商業(yè)養(yǎng)老保險負責的只是經(jīng)濟損失的補償，并不包含補償之后的社會服務。和社會養(yǎng)老保險不同的是可以多家保險公司共同辦理相同的險種，也能夠自己設計、經(jīng)辦任一險種。立法范疇不同：社會養(yǎng)老保險由國家制定，并以立法為基礎實行，是社會勞動立法的一種，社會養(yǎng)老保險也是國家立法的一種，帶有一定的強制性質(zhì)，要求單位與個人必須參與其中，體現(xiàn)了強制性、福利性以及普遍性的特點。而商業(yè)保險屬于金融性質(zhì)活動的一種，是經(jīng)濟立法的保險制度。權(quán)利和義務不同：社會養(yǎng)老保險中強調(diào)的是，勞動人員務必要對社會做出相應的貢獻，在履行自己的義務之后，才能獲得相應的社會養(yǎng)老保險福利，在此基礎上實現(xiàn)義務和權(quán)利的對等。而商業(yè)養(yǎng)老保險主要是依據(jù)投保人繳納保險金的數(shù)量決定日后獲得的補償。保障水平不同：社會養(yǎng)老保險致力于對勞動人員的基本生活提供保障，使社會得以安定，重點在于勞動人員的長期生活保障。確定基本保障水平，不僅要對勞動人員的生產(chǎn)水平、平均消費水平、國家部門對于財政的基本承受能力進行考慮，同時也要隨著平均工資以及物價指數(shù)改變而改變。但是商業(yè)養(yǎng)老保險是一次性的經(jīng)濟補償，資金的賠付是受被保險人之前投保的金融決定。社會養(yǎng)老保險和商業(yè)保險是當今社會保障制度中最為重要的兩個內(nèi)容，并且以其不同的側(cè)重點發(fā)揮不同的作用，共同為社會和群眾提供保障服務。

3 實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險融合幾點建議

基于我國國情，建立與其相適應的多支柱養(yǎng)老保險制度，是促進我國社會養(yǎng)老保險以及商業(yè)保險不斷融合的重要途徑，重點突出商業(yè)養(yǎng)老保險對于社會保障的推動作用，不管是現(xiàn)實需求的角度還是社會發(fā)展的角度，都對我國的養(yǎng)老制度具有重要的推動意義。基于社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險的融合，文章主要提出了以下幾個觀點：（1）從當前社會保障制度的發(fā)展情況進行分析，有關部門需要探究適合我國社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險融合的全新途徑，在結(jié)合市場分析的基礎上，了解保險市場中對于養(yǎng)老保險各個方面的需求，從而推進我國養(yǎng)老保險行業(yè)的不斷發(fā)展。（2）對兩種保險模式進行對比，并歸納出商業(yè)養(yǎng)老保險中社會養(yǎng)老保險不具備的優(yōu)勢，分析對我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險行業(yè)的發(fā)展趨勢，了解其中存在的不足，并及時加以改進。（3）鞏固商業(yè)養(yǎng)老保險的穩(wěn)步發(fā)展，以此建立適合我國國情的養(yǎng)老市場，從發(fā)展形式、養(yǎng)老保險產(chǎn)品的創(chuàng)新、政府部門頒布的政策、保險市場的研發(fā)等多方面制定相應的應對策略，從而促進社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險的融合。

結(jié)束語

當前階段，為了實現(xiàn)社會的穩(wěn)步發(fā)展，不斷發(fā)展、創(chuàng)新養(yǎng)老保險制度是其中最為有效的舉措。社會養(yǎng)老制度和商業(yè)養(yǎng)老制度共同為我國養(yǎng)老市場的發(fā)展貢獻了積極的作用，但是為了更大限度的保障我國居民的生活經(jīng)濟水平，實現(xiàn)二者的融合十分重要。文章中針對養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險的融合，從二者之間存在的差異、融合的基本內(nèi)容等幾方面入手，提出了幾點建議，這也是促進我國社會保障制度不斷發(fā)展的重要前提。

參考文獻

[1]陳韋潮，毛超.“新農(nóng)保”實施背景下商業(yè)保險發(fā)展研究[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2011（07）.

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一、社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險的內(nèi)涵

1.社會養(yǎng)老保險

社會養(yǎng)老保險作為國家的一種社會保障制度，是針對人民的體質(zhì)和勞動力資源情況來規(guī)定一個年齡特界限，當勞動者達到這個界限時則由國家和社會為其提供物質(zhì)幫助，從而保障其晚年最基本的生活。社會養(yǎng)老保險具有普遍性，由國家立法強制實施的一種保障制度，企業(yè)單位和個人都要參加，對于符合養(yǎng)老條件人則可以向社會保險部門領取養(yǎng)老金，而社會養(yǎng)老保險基金會通常由國家、單位和個人三方共同負擔。

2.商業(yè)養(yǎng)老保險

商業(yè)保險作為一種商業(yè)保險行為，是以合同為依據(jù)，由投保人向保險人支付保險費，一旦合同約定的事故發(fā)生，或是被保險人死亡、傷殘、疾病及達到約定的年齡和期限收需要由保險人向被保險人支付保險金。商業(yè)養(yǎng)老保險作為一種長期人身險，作為年金保險的特殊形式，是社會養(yǎng)老保險的重要補充。

二、社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險融合發(fā)展策略分析

1.加快現(xiàn)有社會養(yǎng)老保險的改革和完善

當前我國社會養(yǎng)老保險覆蓋面較窄，針對于這種情況下，需要加快推進社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，盡可能的做到應保盡保。當前我國社會養(yǎng)老保險基金存在空賬行為，這充分的表明當前社會養(yǎng)老保險基金入不敷出，因此政府財政需要加大補貼的力度。在具體實施過程中，可以采用國有持股減持方案，也可以將土地批租收入劃出一部分來對養(yǎng)老保險基金進行充實。對于各級政府，需要每年都要在財政收入中劃出一定比例的資金納入到養(yǎng)老保險基金中來。另外，還可以通過發(fā)行養(yǎng)老保險債券或是養(yǎng)老保險福利彩票等方式來進行資金籌集。通過對現(xiàn)有社會養(yǎng)老保險制度進行改革和完善，從而使更多的人享受到社會保障。

2.為商業(yè)養(yǎng)老保險提供必要的政策支持

在當前我國社會保障體制建設過程中，國家鼓勵商業(yè)養(yǎng)老保險的積極參與。對于商業(yè)養(yǎng)老保險參與到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險體系建設的行為，國家都需要通過給予一定的政策扶持，從而為我國養(yǎng)老保險事業(yè)的健康發(fā)展起到積極的促進作用。當前保險業(yè)已成為現(xiàn)代金融的重要組成部分，同時也是各地開始爭奪的潛力資源。但由于我國商業(yè)養(yǎng)老保險還處于剛剛起步階段，因此為了更好的促進商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，需要政府在投資、土地和人才引進等方面制定一定的優(yōu)惠政策，充分的利用商業(yè)養(yǎng)老保險公司的資金優(yōu)勢，同時各商業(yè)養(yǎng)老保險公司要加強戰(zhàn)略合作，從而為商業(yè)養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

3.加強商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務水平

首先，當前保險行業(yè)也存在著激烈的競爭，這就需要當前養(yǎng)老保險產(chǎn)品要能夠針對市場的需求，更好的滿足老年人的差異化需求。因此需要深度挖掘現(xiàn)有業(yè)務和老產(chǎn)品，針對市場的實際需求來對原有保險產(chǎn)品進行不斷優(yōu)化和升級。隨著我國老年人數(shù)量不斷增加，其作為一個特殊的群體，在心理、生理和社會經(jīng)濟地位上都具有其特殊性，因此在物質(zhì)和精神上的要求也不同其他年齡段的群體。這就城需要保險行業(yè)要針對老年人的實際來設計出具有針對性和個性化的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，全面提高商業(yè)保險的服務水平。

其次，盡管各商業(yè)保險公司紛紛加強了對業(yè)務員職業(yè)道德的培養(yǎng)，開通了綠色理賠快速通道，但理賠難、業(yè)務員誤導等問題仍未很好的得到解決。因此，對于商業(yè)保險公司來講，還需要努力提高商業(yè)養(yǎng)老保險的服務水平。

4.加強保險行業(yè)監(jiān)管，營造良好的市場環(huán)境

首先，加強對保險公司償付能力的監(jiān)管是保險監(jiān)管行業(yè)對保險行業(yè)進行監(jiān)管時的一項重點工作。在加強對償付能力的監(jiān)管時，保監(jiān)會應強化償付能力監(jiān)管的剛性約束，加強保險公司準備金監(jiān)管。

其次，嚴格的制度規(guī)定及經(jīng)濟形勢使得我國的保險資金投資渠道單一，投資回報率低。但如果單單為了規(guī)避投資風險就不對保險資金進行投資運營的話，那么隨著通貨膨脹率年復一年的上升，保險資金必將大大縮水。因此，應允許保險資金在更廣泛的范圍投資于債券市場，加大保險資金進入股市，并允許保險公司參與公共基礎建設。

最后，要加強對保險市場的監(jiān)管，制止不平等競爭，整頓保險中介市場，清理非法中介機構(gòu)，并加強對保險企業(yè)高級管理人員、業(yè)務人員資格的認證工作，提高保險從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)、法律意識和職業(yè)道德水平。

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關鍵詞:商業(yè)保險;三支柱養(yǎng)老;定位

2014年8月10日，國務院《關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)》，對于商業(yè)保險與社會保障體系關系做出如下論述:把商業(yè)保險建成社會保障體系的重要支柱。商業(yè)保險要逐步成為個人和家庭商業(yè)保障計劃的主要承擔者、企業(yè)發(fā)起的養(yǎng)老健康保障計劃的重要提供者、社會保險市場化運作的積極參與者。支持有條件的企業(yè)建立商業(yè)養(yǎng)老健康保障計劃。支持保險機構(gòu)大力拓展企業(yè)年金等業(yè)務。充分發(fā)揮商業(yè)保險對基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險的補充作用。商業(yè)保險實現(xiàn)了從“社會保險的補充———社會保障的重要補充———社會保障體系的重要支柱”的逐步提升，吳定富(2005)認為，商業(yè)保險在不同社會保障層面發(fā)揮不同功效:在基礎型社會保障層面，商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在參與社會保險日常管理，為社會保險提供技術和管理支持，實現(xiàn)社會保險資金保值增值，減輕政府財政壓力，提高保障機制運營效率;在成長型社會保障層面，商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在通過開展企業(yè)年金和團體福利計劃等業(yè)務，為企業(yè)提供獨立運作、專業(yè)化管理和適度保障的全程服務，成為國家社會保障體系的倡導者和主要承擔者;在享受型社會保障層面，商業(yè)保險可以發(fā)揮主導作用，提供更多的保障產(chǎn)品和更高的保障程度，彌補社會保險供給的不足，豐富和完善整個國家社會保障體系。本文主要探討商業(yè)保險在多支柱養(yǎng)老保險中作用的發(fā)揮。我國多層次養(yǎng)老保險的提法始于1995年國務院《關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，通知中指出:“國家在建立基本養(yǎng)老保險保障離退休人員基本生活的同時，鼓勵建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險，構(gòu)建保障方式多層次的養(yǎng)老保險體系?！蹦壳拔覈容^認同的養(yǎng)老體系的三支柱(層次)為:基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)、個人儲蓄養(yǎng)老保險。

一、商業(yè)保險在第一支柱養(yǎng)老中的定位與功能發(fā)揮

第一支柱基本養(yǎng)老保險是由國家通過立法強制實施，保證勞動者在年老喪失勞動能力時，給予基本生活保障的制度。商業(yè)保險在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮主要體現(xiàn)在:為基本養(yǎng)老提供技術支持、業(yè)務經(jīng)辦(主要是新農(nóng)合與其他特殊群體)、參與基本養(yǎng)老保險投資運營等。世界上絕大多數(shù)國家是由政府部門負責第一支柱養(yǎng)老保險的管理運營，若政府觀念與職能不發(fā)生大的變動，那么商業(yè)保險公司在第一支柱養(yǎng)老中作用發(fā)揮空間不大。雖然對于商業(yè)保險公司參與新農(nóng)保的三種模式(德陽模式、宜興模式、衢州模式)現(xiàn)狀說明已比較完善，但對于發(fā)展進行狀況及運營中發(fā)現(xiàn)存在問題分析不足。新農(nóng)保試點之初，是商業(yè)保險公司參與經(jīng)辦的最佳時機，因為政策伊始，政府部門在人員配備、業(yè)務經(jīng)辦方面面臨困難，如今距離新農(nóng)保試點已經(jīng)五年，新農(nóng)保的經(jīng)辦機構(gòu)在人員配備、資金劃撥、業(yè)務經(jīng)驗等方面雛形已成，除非政策或者中央關于政府觀念出現(xiàn)大的變動，否則保險公司難以再介入業(yè)務經(jīng)辦。因基礎養(yǎng)老金“保命錢”的特殊屬性及我國資本市場不完善，監(jiān)管力度不夠等問題，使得保險公司參與基礎養(yǎng)老基金投資運營存在困難。若能建立起較完善監(jiān)管制度與明確投資責任，保險公司參與養(yǎng)老保險基金投資管理具有可行性。

二、商業(yè)保險在第二支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮

我國養(yǎng)老保險中的第二支柱為企業(yè)補充養(yǎng)老保險，包括以企業(yè)職工為對象的企業(yè)年金和以事關事業(yè)單位為對象的職業(yè)年金。我國企業(yè)年金實施的是信托模式，企業(yè)年金涉及的相關主體有:委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人、中介服務機構(gòu)。商業(yè)保險公司參與第二支柱養(yǎng)老保險具有很大的優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在:商業(yè)保險公司具有廣泛的銷售渠道、先進的精算技術、多樣的產(chǎn)品設計、綜合的管理服務能力等。雖然目前獲得企業(yè)年金管理資格企業(yè)中，保險公司在數(shù)量上不占據(jù)優(yōu)勢，但在企業(yè)年金管理資產(chǎn)數(shù)目上卻領先其他金融機構(gòu)。例如2014年第一季度，企業(yè)年金積累資金為6，306.38億元，而同時期(2014年1－3月)保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告顯示養(yǎng)老保險公司企業(yè)年金受托管理資產(chǎn)2648.21億元，投資管理資產(chǎn)2313.73億元，這說明養(yǎng)老保險公司托管的資產(chǎn)約全部企業(yè)年金的41.99%，投資管理資產(chǎn)的比重約為36.69%，這也表明保險公司在企業(yè)年金市場比較有競爭力。

三、商業(yè)保險在第三支柱養(yǎng)老中定位與功能發(fā)揮

第三支柱是個人儲蓄性養(yǎng)老保險，保險公司在第三支柱中應發(fā)揮主要作用。目前我國第三支柱比較薄弱，主要原因是:國家稅收政策優(yōu)惠力度不大、居民購買力不強、參保意識不高、保險公司產(chǎn)品設計難以適應廣大消費者的實際需要等。筆者認為，為促進商業(yè)養(yǎng)老保險在第三支柱養(yǎng)老保險中發(fā)揮更大作用，應該完善稅收優(yōu)惠政策、提高居民自我保障意識，增加商業(yè)養(yǎng)老保險購買數(shù)量、加大宣傳力度、開辦群眾喜愛的養(yǎng)老保險險種、健全養(yǎng)老保險監(jiān)管體系。

四、結(jié)論及建議

筆者認為，商業(yè)保險在三支柱養(yǎng)老保險中能否發(fā)揮更大作用，有賴于以下因素:

(一)政府職能轉(zhuǎn)變

政府在養(yǎng)老保障體系中該發(fā)揮“大政府”還是“小政府”職責影響著保險公司發(fā)展前景。若在“小政府”理念引導下，把能交給市場的交給市場，自己負責監(jiān)督管理，那么保險公司在養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦、養(yǎng)老基金投資運營等方面將會發(fā)揮更大作用。

(二)資本市場完善及監(jiān)管政策的加強

資本市場完善與監(jiān)管政策加強將為我國基礎養(yǎng)老金、企業(yè)年金及個人儲蓄養(yǎng)老金投資運營提供保障。這在一定程度上會影響我國三支柱養(yǎng)老目前比重，保險公司會從中獲得更大發(fā)展機會。當然，也會面臨行業(yè)競爭加劇、自身運營更為規(guī)范等挑戰(zhàn)。如何在機遇與挑戰(zhàn)中謀求發(fā)展是一個值得探討話題。

(三)政府政策支持

從商業(yè)保險發(fā)展來看，政策從中發(fā)揮重要作用。例如2004年企業(yè)年金相關管理辦法出臺極大刺激企業(yè)年金數(shù)量增加，為保險公司提供機會，2013年9月頒布的《關于加快發(fā)展養(yǎng)老服務業(yè)的若干意見》中指出:支持社會力量舉辦養(yǎng)老機構(gòu)、引導和規(guī)范金融機構(gòu)開發(fā)適合老年人的理財、信貸、保險等產(chǎn)品，也促進保險公司業(yè)務開展。加快個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品稅收遞延政策的試點和推廣、制定更為明確的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠等政策及2014年8月10日國務院《關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)》的頒布也會對商業(yè)保險發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。

(四)民眾觀念變化

民眾若能增加對保險公司信任，認清保險公司分散化解風險的科學性、轉(zhuǎn)變目前投資理財觀念，減少商業(yè)銀行儲蓄存款購買更多商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，對養(yǎng)老有更加慎重態(tài)度等，這些觀念轉(zhuǎn)變無疑會促進保險公司發(fā)展，使其在三支柱養(yǎng)老中發(fā)揮更大作用。

作者：趙慶琳 馬祥雄 單位:中央財經(jīng)大學

參考文獻:

［1］褚福靈．多支柱養(yǎng)老保險理論與實踐［J］．北京市計劃勞動管理干部學院學報．2003．11．

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［3］吳定富．大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險［J］．中國金融．2005．20．

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本文主要寫以下幾個部分，第一部分商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展背景，歷程及當前現(xiàn)狀。第二部分主要包括了養(yǎng)老保險在發(fā)展過程中存在的問題和不足。第三部分主要寫了未來商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的對策。

【關鍵詞】商業(yè)養(yǎng)老保險 老齡化 保險 對策

一、商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

（一）商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的背景

從中國改革開放以來，我國的人口基數(shù)呈指數(shù)增長，人們生活安定安穩(wěn)，而后為了控制人口基數(shù)過大，資源稀缺等一系列問題導致的經(jīng)濟發(fā)展以及可持續(xù)問題。在20世紀初期提出了計劃生育改革，并在1970～1980年間，計劃生育政策逐步形成并全面推行。在長達40多年之久的計劃生育實行過程中，雖然我國的人口總數(shù)得到了有效的控制，新生兒的增長率大幅度下降，人口基數(shù)大的問題得到有效解決。但是計劃生育一味的只控制人口數(shù)量，忽略世代更替，造成國家嚴重的老齡化，未富先老的格局。而且在計劃生育的影響下，青年壯年的人口也在不斷的減少。此外，當今中國的綜合實力不斷增強，經(jīng)濟增長速度快，人們的生活質(zhì)量不斷提高，人均壽命也在不斷提高。在這兩方面的影響下，老齡化的不利影響逐步顯現(xiàn)出來，國家也在近幾年中不斷提出解決方案來解決實施老年人的保障問題。

（二）我國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程

1.中國商業(yè)養(yǎng)老保險初步探索階段（1986～2000）。中國保險業(yè)自上個世紀80年代復業(yè)以來，商業(yè)養(yǎng)老保險的產(chǎn)品就在市場上進行銷售，是保險產(chǎn)品的重要產(chǎn)品之一，在保險市場上發(fā)揮著重要的影響。隨著經(jīng)濟發(fā)展過程中出現(xiàn)的老齡化問題，在養(yǎng)老保險制度的改革中，第一次提及實行商業(yè)養(yǎng)老保險作為職工養(yǎng)老保障的補充。

2.中國商業(yè)養(yǎng)老保險加速發(fā)展階段（2001～2007）。從21世紀初以來，商業(yè)養(yǎng)老保險的年平均增長速度達15%，超過同期GDP的增長速度。在隨后的發(fā)展過程中，政府和國家也積極鼓勵有條件的企業(yè)建立補充養(yǎng)老保險，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險等保險產(chǎn)品。

不僅積極發(fā)展傳統(tǒng)養(yǎng)老保險，而且對純養(yǎng)老型的商業(yè)養(yǎng)老保險的固定利率改革創(chuàng)新成浮動利率的養(yǎng)老產(chǎn)品，更有投資連結(jié)產(chǎn)品的產(chǎn)生，讓商業(yè)養(yǎng)老保險不僅僅只能提供保障，而且可以進行投資理財，獲取紅利。

3.中國商業(yè)養(yǎng)老保險制度明確階段2008年～至今。保監(jiān)會實施的《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》，是我國第一部完整、專業(yè)的商業(yè)養(yǎng)老保險的法規(guī)。在推動保險行業(yè)在養(yǎng)老保險事業(yè)上進一步向?qū)I(yè)化縱深發(fā)展提供了政策基礎。

（三）我國商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀

我國商業(yè)養(yǎng)老保險自上個世紀80年代開始，從幾乎沒有保險機構(gòu)的產(chǎn)生到現(xiàn)在保險系統(tǒng)機構(gòu)數(shù)增加至180個，保險集團公司機構(gòu)數(shù)也有十個之多。通過長達半世紀的實踐檢驗，我們漸漸意識到保險在我們生活中扮演的角色。從圖中可以看出，從2000年以后到現(xiàn)在，商業(yè)保險的迅猛發(fā)展呈直線上升，有著質(zhì)的的飛躍。特別是到了2002年，保險密度由最早的3.16元/人到2002年的237.64元/人，凈增長了74倍左右，在此之后，保險密度都是成直線增長。再上升至如今的20235億元。如此可見，商業(yè)保險在國內(nèi)金融中介機構(gòu)的地位逐漸提高，這是由于（1）根據(jù)總?cè)丝诨鶖?shù)大，老齡化增長率高這一基本國情，商業(yè)養(yǎng)老保險參與我國老年人的保障過程中，不僅可以提供企業(yè)年金的資源配置需求，而且可以彌補僅僅由社會養(yǎng)老保險在實際運行過程中賠付比率低，覆蓋面不廣等多帶來的不良的影響，滿足大眾的需求。（2）商業(yè)養(yǎng)老保險與經(jīng)濟發(fā)展的一體化戰(zhàn)略構(gòu)想，為我國的商業(yè)養(yǎng)老保險提供可靠有利的政策支持，有利于我國商業(yè)養(yǎng)老保險同國家經(jīng)濟共同發(fā)展的經(jīng)濟目標。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險存在的問題

（一）產(chǎn)品品種不豐富，人群范圍適用較窄

商業(yè)養(yǎng)老保險與社會養(yǎng)老保險的強制性，互濟性和普遍性最大的不同就在于它是商業(yè)保險獲取盈利的一種保險產(chǎn)品，所以產(chǎn)品自然有他的規(guī)格，它大都都有一定的門檻和限制條件，比如投保人的年齡，生活工作環(huán)境，最低的保費要求等，產(chǎn)品的種類比較單一，而且有較多的限制因素，選擇范圍小。因此商業(yè)養(yǎng)老保險是一種補充性的養(yǎng)老保險，對于收入較高的人群而言，可以通過商業(yè)養(yǎng)老保險獲得比社會養(yǎng)老保險更多的保障和補償收入。對于一些個人收入水平低的家庭來說，他們即使想增加商業(yè)養(yǎng)老保險來讓后半輩子過的盡可能安穩(wěn)，但是由于較高的保費而打消這個念頭，故適用人群較窄。

（二）老齡化趨勢加深，賠付金額增大

國際上通?？捶ㄊ?，當一個國家或地區(qū)65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會。從圖表1可以看出，在2005年時，中國65歲及以上人口就有10055萬人，占總?cè)丝?30756的7.69%，更是隨著時間推移，在近十年內(nèi)，老齡化比例從7%左右到8%再到如今的10%，老齡化程度日漸加劇，他們的一切生活保障問題亟待解決。但未來幾十年里，老齡化浪潮將會席卷中國，65歲以上老年人口所占比例將會迅速提高。

（三）受稅收政策支持力度影響

隨著我國老齡化程度不斷加深，”未富先老”的問題不斷突出，養(yǎng)老保險作為一種調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟制度，其覆蓋面不足，保障力度低等缺點，勢必需要進行大力度的改革。稅收優(yōu)惠政策力度低主要體現(xiàn)在一是優(yōu)惠比例較低。二是優(yōu)惠地區(qū)有限。只有在進行優(yōu)惠試點的地方才能享有優(yōu)惠待遇，但是其他地區(qū)的并不能享受此優(yōu)惠。三是渠道單一。目前，根據(jù)國家有關政策規(guī)定，我國的養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策的保費繳納只能從企業(yè)的自有資金或者說是獎勵福利資金中支出，對于其余的資金投入并不能獲得相應的稅收優(yōu)惠，這對整個商業(yè)保險機構(gòu)而言都是都有抑制作用，不利于商業(yè)保險公司擴大經(jīng)營渠道和業(yè)務范圍。

再者商業(yè)保險機構(gòu)作為營利性機構(gòu)，為了達到營利性，流動性和安全性三性原則，對個人購買養(yǎng)老保險會有一定的要求，雖然國家一直大力鼓勵商業(yè)養(yǎng)老保險，提高保障力度，但是并沒有考慮到個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險稅收的優(yōu)惠力度。一是對個人購買作為第三支柱的個人儲蓄性養(yǎng)老保險沒有稅收優(yōu)惠。二是對企業(yè)年金個人繳費部分沒有稅收優(yōu)惠。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的對策

（一）創(chuàng)新養(yǎng)老保險產(chǎn)品，提升其競爭力和吸引力

保險業(yè)，在近幾年的快速發(fā)展下為大多數(shù)人熟知，雖然業(yè)務量增多了，但是養(yǎng)老保險的產(chǎn)品品種還是沿用過去的產(chǎn)品品種，對商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展具有很大的局限性。

首先，我們應該增加同種保險險種，不同保費和保額的商業(yè)養(yǎng)老保險，針對不用收入水平和需求的老年人而言，提供不同收益和繳納保費的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。其次，保險公司可以對保險期限進行調(diào)整，對年齡，最低保額限制等適當放寬，擴大銷售途徑和范圍。

（二）加大商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策優(yōu)惠

稅收是國家政策之一，也是國家實現(xiàn)財政收入的最大的經(jīng)濟來源，而財政收入的支出也主要用于一些瓶頸問題，在當前，老齡化，養(yǎng)老保險是一個重要的瓶頸，尤其是當前沒有足夠的國家財力像發(fā)達國家那樣保證所有的老年人得到較高的保障。因此，中國十分有必要通過擴大商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策來穩(wěn)定老年群體。不僅可以減輕國家在社會保障建設過程中的壓力，而且可以完善社會養(yǎng)老保障體系，促進商業(yè)保險機構(gòu)的快速發(fā)展。

我國的商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策優(yōu)惠可以通過（1）提高企業(yè)年金養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠。對于一個企業(yè)而言，如果能夠獲得稅收優(yōu)惠，可以通過除企業(yè)自由資金和獎勵福利基金來增繳以外，還可以通過其他的資金來增繳。這樣的話，不僅可以調(diào)動企業(yè)的積極性，也能促進保險機構(gòu)的發(fā)展。（2）增大個人商業(yè)養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠力度。在過去，對企業(yè)年金個人繳費部分的商業(yè)養(yǎng)老保險沒有優(yōu)惠，會降低個人增加養(yǎng)老保險的積極性?？梢苑潘稍趯€人增繳部分的養(yǎng)老保險的稅收管制。（3）擴大優(yōu)惠區(qū)域。不能僅在試點區(qū)域能享受養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠政策，在試點區(qū)域取得成功以后，擴大范圍至全國的養(yǎng)老保險，并且不斷根據(jù)當前基本國情擴大優(yōu)惠力度，真正意義上解決老齡化的問題。

（三）普及保險知識，選擇合適的保險產(chǎn)品

我國從改革開放以來就是個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)民的比例占一半以上，對于文化程度而言，文盲和半文盲的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例也不低，就是現(xiàn)在很多的大學高校，保險學課程的開設沒有全部普及。很多人并不了解商業(yè)養(yǎng)老保險的意義以及和社會養(yǎng)老保險的區(qū)別，商業(yè)保險對養(yǎng)老保險是一個補充作用，它并不是強制性的，而是自主靈活，是以獲得一定的經(jīng)濟補償為目的。

從另一個角度看，只有在普及了大眾保險知識以后，我們在創(chuàng)新保險產(chǎn)品的過程中可以集思廣益，創(chuàng)新的過程就是為大眾更好的服務的過程，當更多的人投入到保險的行業(yè)當中，對保險業(yè)未來的發(fā)展必然是有益而且有效的。

（四）政府力挺商業(yè)保險進入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，緩解老齡化，加強監(jiān)管

養(yǎng)老保險是屬于國家社會基本保障制度的一部分，也是非常重要的一部分。國家應該積極鼓勵和引導商業(yè)養(yǎng)老保險進去養(yǎng)老保險產(chǎn)業(yè)，讓家家戶戶了解商業(yè)保險對于國家和他們自身的意義，提倡在當前財政資金緊張的環(huán)境下，積極購買商業(yè)養(yǎng)老保險，緩解“一床難求”的局面，盡可能多的讓更多的人晚年能夠得到保障。

四、結(jié)束語

當今世界，老齡化問題成為發(fā)達國家和發(fā)展中國家共同的問題，但是我國作為發(fā)展中國家，與發(fā)達國家還是有一定的差距，雖然我國GDP總量躍居前三，但是人均GDP還是比較落后，在美國等發(fā)達國家，養(yǎng)老保險體制較為完善，政府嚴格監(jiān)管，有一系列完善的措施施行來保證老年人的基本保障。但是在我國，老齡化程度較發(fā)達國家更深，養(yǎng)老保障體系不夠完善，存在無法實施人人養(yǎng)老保險，在財政資金不是很雄厚的情況下，積極推進商業(yè)養(yǎng)老保險，解決當前的撫養(yǎng)比過高，老齡化程度加劇，完善養(yǎng)老保障體制等有重要的作用。商業(yè)保險機構(gòu)作為金融中介機構(gòu)也應該積極配合政府和國家的政策和基本國情的需要，努力創(chuàng)新商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，推廣商保，讓更多的人能夠得到保障。另外，也要嚴格自身要求，一心為國家和大眾著想，最有效的克服我國老齡化帶給我國的困難，讓中國有足夠的時間和精力來不斷完善養(yǎng)老體系以及不斷提高我國綜合實力和經(jīng)濟發(fā)展實力。

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[3]李剛.我國商業(yè)養(yǎng)老保險機構(gòu)參與社會養(yǎng)老保障體系建設研究[D].廣西大學，2014.

篇5

保險公司的養(yǎng)老保險又被稱為商業(yè)養(yǎng)老保險，目前市面上主要有四種類型，分別是傳統(tǒng)型養(yǎng)老險、分紅型養(yǎng)老險、萬能型壽險以及投資連結(jié)保險。大家接觸比較多的是傳統(tǒng)型養(yǎng)老險，產(chǎn)品在投保時就能知道什么時候可以領取養(yǎng)老金，每月可以領取多少錢，但該產(chǎn)品的弊端也比較明顯，就是無法抵御通貨膨脹。

其他種類的養(yǎng)老保險在收益上可能會高于傳統(tǒng)型養(yǎng)老險，想相對來說風險性也更大。不管怎么說這四種商業(yè)養(yǎng)老保險各有優(yōu)缺點，消費者在投保時選擇最適合自己的就可以了。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇6

    論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險可以彌補社會養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個多層次、全方位的社會保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險市場的政策建議。

    目前我國初步形成了由社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)和個人養(yǎng)老保險構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險提供技術支持和服務。甘肅省作為西部欠發(fā)達省份，經(jīng)濟總體發(fā)展水平較低，而社會養(yǎng)老保障負擔逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險既能填補現(xiàn)有社會養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會養(yǎng)老保障范圍和領域，也能彌補社會養(yǎng)老保險供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。我國稅法規(guī)定，居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，在領取養(yǎng)老金時無需繳納個人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費環(huán)節(jié)卻沒有相應的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個人繳費必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險為特征的商業(yè)保險沒有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟發(fā)展取得了顯著的進步，但由于基礎薄弱，發(fā)展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達到10 969.41元，比2007年增長9.560i0，但與全國平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養(yǎng)老保險的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險意識薄弱。我國長期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L險與自我保障意識。另外，商業(yè)保險起步晚，多數(shù)壽險保單尚未兌現(xiàn)，人們對保險公司的信譽心存疑慮，習慣把儲蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險意識普遍薄弱，還不擅長運用保險機制去防范和化解風險，企業(yè)和個人參保意愿不強，這在一定程度上影響了潛在保險需求向現(xiàn)實保險需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險產(chǎn)品不能適應市場需求。目前中國人壽、太保壽險、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險、幸福人壽9家壽險公司已在我省設立了分支機構(gòu)，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險業(yè)務，但是養(yǎng)老險種雷同，個別險種“克隆”現(xiàn)象嚴重。一方面是某些保險產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險需求得不到滿足，保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴重影響了保險需求的實現(xiàn)。

    (五)保險服務質(zhì)量較低。目前我省保險公司的服務質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務意識，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識到服務對于保險這一無形商品的重要性，保險服務的手段和方式有待進一步提高和完善，消費者難以從保險公司享受到高效、專業(yè)的風險管理及其延伸服務。其次，保險公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機制還不完善，沒有將維護保險消費者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險業(yè)務手續(xù)繁雜，消費者獲取相應的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險消費者的保險知識相對缺乏，選擇保險產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品專業(yè)性較強，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務時必須擔負起客觀、全面、準確介紹保險產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識限制或出于個人利益考慮，在保險銷售過程中過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導行為，這在很大程度上制約著人們在風險處理方式上對養(yǎng)老保險的選擇。

    二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點建議

    (一)結(jié)合甘肅實際，推動全省養(yǎng)老保險稅優(yōu)政策的出臺。養(yǎng)老保險產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實購買力。2008年12月，《國務院辦公廳關于當前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》明確提出，要“積極發(fā)展個人、團體養(yǎng)老等保險業(yè)務，鼓勵和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險建立多層次養(yǎng)老保障計劃，研究對養(yǎng)老保險投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關部門加快研究，結(jié)合甘肅實際.盡早推出落實該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險的市場需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險宣傳，培育理性的消費觀念。保險公司應加大對商業(yè)養(yǎng)老保險的宣傳力度，并側(cè)重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過大型的社會宣傳活動，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險的作用，引導社會民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報紙等各種新聞媒介，進行廣泛的社會宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險知識，培育理性的保險消費觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險意識，推動潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實需求轉(zhuǎn)化。養(yǎng)老保險意識的薄弱影響了潛在保險需求向現(xiàn)實保險需求的轉(zhuǎn)化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險意識是商業(yè)養(yǎng)老保險存在和發(fā)展的基礎。一方面要引導人們轉(zhuǎn)變觀念，提高對保險和風險的認識，轉(zhuǎn)變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實現(xiàn)養(yǎng)老風險自擔。另一方面，充分認識商業(yè)保險的保障和社會互助功能，增強自保意識和轉(zhuǎn)嫁風險的意識，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。

篇7

文章編號：1005-913X（2015）09-0155-03

2014年8月10日，國務院印發(fā)《關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》（國發(fā)[2014]29號），意見提出：要研究完善促進現(xiàn)代保險服務業(yè)加快發(fā)展的稅收政策，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點；而2013年12月份，由財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局共同頒布《關于企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅有關問題的通知》（財稅[2013]103號）明確提出：自2014年1月1日起，企業(yè)年金（職業(yè)年金）采用個所稅遞延納稅政策。那么企業(yè)年金（職業(yè)年金）與商業(yè)團體養(yǎng)老保險這兩者有什么區(qū)別，各自的市場表現(xiàn)如何，未來的發(fā)展趨勢怎樣，本文將進行系統(tǒng)梳理。

一、企業(yè)年金與商業(yè)團體養(yǎng)老保險的總體比較

企業(yè)年金是企業(yè)補充養(yǎng)老保險的一種，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。同時目前市場上，除了企業(yè)年金以外，補充養(yǎng)老保險還有另一種形式：即各類保險機構(gòu)所銷售的商業(yè)團體補充養(yǎng)老保險（簡稱商業(yè)團體養(yǎng)老保險），它是以某個企業(yè)、事業(yè)單位、機關和社會團體等組織的成員（可包括成員配偶、子女和父母）為被保險人（不少于5人），保險人用一份保險合同承保，在被保險人生存至國家規(guī)定的退休年齡后，保險人按照保險合同約定給付養(yǎng)老金的人壽保險。上述兩者主要的區(qū)別在于。

（一）從性質(zhì)和實施主體來看

企業(yè)年金實質(zhì)上屬于一種資產(chǎn)管理類業(yè)務，它為了從制度上把資金投資運作與資金存放分開，避免人為風險，采取信托管理方式，設受托人、投資管理人、賬戶管理人、托管人四大類主體，由各參與主體（主要為具有資質(zhì)的保險公司、商業(yè)銀行、基金公司等）共同管理受托資產(chǎn)；而商業(yè)團體養(yǎng)老保險業(yè)務屬于保險業(yè)務，從運營主體來看，商業(yè)團體養(yǎng)老保險把所有功能集中于養(yǎng)老保險公司或壽險公司。

（二）從監(jiān)管主體來看

企業(yè)年金由人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）主導和推動；而團體養(yǎng)老保險的監(jiān)管主體為保監(jiān)會。

（三）從投保人數(shù)來看

企業(yè)年金需要依法參加基本養(yǎng)老保險的企業(yè)才能為職工進行投保，即參與前提是企業(yè)已為職工繳納了基本養(yǎng)老保險金；而團體養(yǎng)老保險只要5個人以上的特定團體成員，就可以作為被保險人，由相關單位或團體向保險公司投保。

（四）從靈活性來看

商業(yè)團體養(yǎng)老保險由商業(yè)保險公司設計，無論是從繳費方式、保費領取上都較年金更加靈活。繳費方式方面，企業(yè)年金是逐年繳納的，要求企業(yè)每年要按年薪的一定比例為員工繳納年金；團體養(yǎng)老年金則靈活得多，投保人可選擇定期、不定期、定額或不定額結(jié)合交納保險費。保費領取方面，企業(yè)年金的領取有嚴格規(guī)定，只有當個人退休、出國或者被保險人死亡后，才能領??；而團體養(yǎng)老年金則沒有這個規(guī)定，投保人也可以選擇中途退保，讓被保險人提前獲得現(xiàn)金獎勵（盡管可能由于提前支取要支付一定的成本代價）。

（五）從稅收優(yōu)惠上看

目前來看企業(yè)年金享受更多的稅收優(yōu)惠政策，2013年12月6日，財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局共同頒布《關于企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅有關問題的通知》（財稅[2013]103號）：自2014年1月1日起，企業(yè)年金和職業(yè)年金采用遞延納稅政策，在年金繳費環(huán)節(jié)和年金基金投資收益環(huán)節(jié)暫不征收個人所得稅，將納稅義務遞延到個人實際領取年金的環(huán)節(jié)。商業(yè)團體養(yǎng)老保險目前為止，尚未享受個所稅的遞延納稅優(yōu)惠。

由此可見：企業(yè)年金作為一種資產(chǎn)管理業(yè)務，相關的監(jiān)管更加嚴格；由于采取專業(yè)化分工，可以提高資產(chǎn)的投資效益，此外目前還享受更多的稅收優(yōu)惠。而商業(yè)團體養(yǎng)老保險作為商業(yè)保險一種形式，由商業(yè)保險公司集資產(chǎn)受托管理、賬戶管理、投資管理等功能于一身，管理成本相對較低，且形式靈活多樣，可以滿足尚不具備年金設立條件的中小企業(yè)實施補充養(yǎng)老保險計劃的需求。

二、企業(yè)年金與商業(yè)團體養(yǎng)老保險的市場情況比較

（一）企業(yè)年金市場情況

由上表可見，企業(yè)年金規(guī)模逐年擴大，2007～2014年期間，參與年金計劃的企業(yè)數(shù)、職工數(shù)和基金規(guī)模的年均復合增長率分別達到了12.57%、13.78%和26.07%。

從企業(yè)年金的投資收益情況來看：

我們將企業(yè)年金的投資收益與滬深股市投資最具代表的滬深300指數(shù)進行對比，如下表所示： 2007 ～2014年，中國股市經(jīng)歷了一個較為完整的牛熊轉(zhuǎn)化周期，滬深300指數(shù)從2007年初的2041.05起步，八年期間的年平均收益率為7.10%。對比而言，企業(yè)年金的同期年化收益率達到了7.87%[人力資源與社會保障部基金監(jiān)督司. 2014年度全國企業(yè)年金基金業(yè)務數(shù)據(jù)摘要[EB/OL]. http：//mohrss.gov.cn/shbxjjjds]，收益更高，并且企業(yè)年金的收益波動（即投資風險）遠比股市投資要小得多。

實現(xiàn)上述高收益、低風險的原因在于，企業(yè)年金基金投資的管理有明確的制度規(guī)定：年金投資應當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。其中，對于風險資產(chǎn)的投資比例有限制：投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的30%；其中，企業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應當在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。這樣制度安排的好處是：既能享受股市等風險資產(chǎn)上漲帶來的高收益，又防止因涉足比例過多帶來的反轉(zhuǎn)風險。此外，投資機構(gòu)的專業(yè)化管理，也提升了企業(yè)年金整體的收益水平，跑出了遠高于股市的收益率。

（二）商業(yè)團體養(yǎng)老保險的市場情況

長期以來，商業(yè)團體養(yǎng)老保險作為企業(yè)補充養(yǎng)老保險的重要形式，在2005年以前，一直是企業(yè)員工補充養(yǎng)老保險的主要形式。然而自2005年以后，團體年金的保險收入規(guī)模急劇萎縮，從2005年的595億元降至2011年的37億元；盡管2012年保費規(guī)?；厣?2億元，不過2013年保費收入再次下滑至59億元。

相比企業(yè)年金，商業(yè)團體養(yǎng)老保險的發(fā)展狀況不佳，其最主要的原因在于：來自人力資源與社會保障部對企業(yè)年金發(fā)展的大力推動。自2007年起，原勞動與社會保障部（現(xiàn)人力資源與社會保障部）的兩大文件：“關于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見”（勞社部發(fā)〔2007〕12號）以及“關于對原有企業(yè)年金移交有關問題補充意見的函”（人社廳發(fā)[2008]9號），使得相當數(shù)量的商業(yè)團體養(yǎng)老保險被轉(zhuǎn)為了企業(yè)年金。文件規(guī)定為：原由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、原行業(yè)管理的以及企業(yè)自行管理的的原企業(yè)補充養(yǎng)老保險（以下稱原有企業(yè)年金）進行規(guī)范管理，提出應移交給具備資格的機構(gòu)管理運營。建立原有企業(yè)年金的企業(yè)，仍然生產(chǎn)經(jīng)營并繼續(xù)繳費的，要按照《關于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（勞社部發(fā)〔2005〕35號）規(guī)定，對原有企業(yè)年金方案進行修訂，原來沒有企業(yè)年金方案的要重新制定，報勞動保障部門備案。原有企業(yè)年金移交后，要按照規(guī)定的程序選擇受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人，并簽訂基金管理合同，報勞動保障部門備案。此外，文件還對關于企業(yè)為職工購買商業(yè)團體養(yǎng)老保險的處理提出如下意見：企業(yè)原來以企業(yè)補充養(yǎng)老保險名義為職工購買的商業(yè)團體養(yǎng)老保險，應當按照勞社部令第20號、第23號和《關于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)〔2007〕12號）的要求予以規(guī)范。今后任何機構(gòu)和單位不得以企業(yè)年金或企業(yè)補充養(yǎng)老保險的名義銷售、購買商業(yè)團體養(yǎng)老保險。

通過上述的兩者市場發(fā)展情況比較，我們應該關注到以下的現(xiàn)實。

第一，企業(yè)年金盡管發(fā)展較快，但是目前規(guī)模依舊很小，在我國養(yǎng)老保障體系中的地位不高，作用和影響非常有限。截止2014年底，我國僅有7.33萬戶企業(yè)建立了企業(yè)年金計劃，占同期我國企業(yè)總數(shù)的比例不足0.50%；2014年底我國A股證券交易總市值約37萬億元，而同期企業(yè)年金累計規(guī)模僅為7689億元，相當于A股市值的2.08%。在與一些主要國家進行比較時，這種差距也非常突出，按“企業(yè)年金計劃成員數(shù)占社會總就業(yè)人口的百分比”的指標來看，我國僅為2.41%，不僅遠運落后于瑞典（90%）、比利時（55.60%）、英國（47.10%）、美國（46%）等私人養(yǎng)老金市場發(fā)達的國家，同時與奧地利（13.90%）、意大利（10.60%）、西班牙（8.70%）和葡萄牙（8.70%）等公共養(yǎng)老金占主體地位的國家相比存在較大的差距。限制我國企業(yè)年金發(fā)展的主要因素為：基本養(yǎng)老保險較高的繳費比例，已經(jīng)嚴重擠壓了企業(yè)年金的繳費空間；年金的稅收優(yōu)惠有限，盡管新頒布的財稅[2013]103號在個所稅遞延方面進行了政策稅收支持，但是在企業(yè)所得稅的稅前扣除比例方面仍未有放寬限制變化，現(xiàn)行政策（《關于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅[2009]27號））只允許企業(yè)為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險金在職工工資總額5%部分在計算應納稅所得額時準予扣除，超過的部分不予扣除；按上述比例繳納的企業(yè)年金，遠遠不夠解決職工退休后的養(yǎng)老金替代問題。

第二，盡管商業(yè)團體養(yǎng)老保險近年來遭遇到不斷被轉(zhuǎn)換為企業(yè)年金從而規(guī)模下降的情況，如今轉(zhuǎn)換截止期限已至，而商業(yè)補充養(yǎng)老保險并未消亡，反而在2012年有所回升，說明在目前我國的市場環(huán)境下，商業(yè)補充養(yǎng)老保險還是有其生存和發(fā)展的空間的。實際上，無論是商業(yè)補充養(yǎng)老保險還是企業(yè)年金都屬于企業(yè)補充養(yǎng)老保險的形式，都是對基本養(yǎng)老保險的重要補充，應鼓勵創(chuàng)新，形成多品種、多層次的產(chǎn)品體系，以滿足不同類型企業(yè)的補充養(yǎng)老需求。

三、企業(yè)年金與商業(yè)團體養(yǎng)老保險的發(fā)展趨勢

篇8

一、新農(nóng)保面臨的問題

當前農(nóng)村社會“老齡化”問題日益嚴重，農(nóng)村社會化養(yǎng)老問題也日益突出，在此背景下，全國各地開展了新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的試點工作。但新農(nóng)保在發(fā)展的過程中也面臨著許多問題。如：1.因為參保自愿的原則，出現(xiàn)低收入農(nóng)民不參保、晚參?，F(xiàn)象嚴重。2.資金缺口大，農(nóng)民需要補助的金額大，地方政府財政出現(xiàn)危機。3.農(nóng)村地區(qū)基礎設施和服務設施差，保障水平較低農(nóng)民的福利水平難提高。4.農(nóng)保機構(gòu)管理水平有待于進一步提高。基層社保部門的管理水平不高，政策實施力度不夠。同時，現(xiàn)階段新農(nóng)保政策變動較大，宣傳工作不盡到位，農(nóng)民對新農(nóng)保的信任不夠，影響農(nóng)民的參保積極性。同時社保資金的管理不科學透明，出現(xiàn)新農(nóng)保的落實程度低等問題。

新農(nóng)保涉及范圍面廣、涉及人數(shù)多，這也給基層部門造成了工作壓力，行政成本也有上升的壓力。在新農(nóng)保進行的同時，商業(yè)壽險公司也在展開拳腳，建立起完善的業(yè)務服務網(wǎng)絡。

二、商業(yè)保險融入新農(nóng)保的優(yōu)勢

（一）商業(yè)保險在技術、資金、服務等有較大優(yōu)勢

商業(yè)保險融入新農(nóng)保后能有效籌資統(tǒng)籌。商業(yè)保險在籌資方面無論在渠道、形式上都具有優(yōu)勢，在商業(yè)化的統(tǒng)一經(jīng)營和市場機制的作用下，新農(nóng)保很容易通過統(tǒng)一保單和附加條款達到省級統(tǒng)籌層次。商業(yè)保險繞開在跨省和省內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)和對接以及處理流動人口的問題上的各種壁壘，高效辦事。同時有商保的融入，可以提高資金運行效率，實現(xiàn)資金增值，使資金發(fā)揮最大的作用。商業(yè)保險在專業(yè)技術、風險控制上擁有豐富的經(jīng)驗和實際操作能力，能大大減少政府運行新農(nóng)保的成本，緩解資金短缺問題。商保的融入可以更加有效地加強資金的監(jiān)管，從而避免資金出現(xiàn)挪用、貪污等問題。

（二）商業(yè)保險有效地補充保險需求

全國社會保險保障水平仍處于低水平階段。我國經(jīng)濟發(fā)展還不平衡，不同收入水平的居民對于保險需求不同。這樣，以社會保險為基礎，加上商業(yè)保險補充，從而建立多層次、多方位的保險體系，滿足不同需求。

（三）商業(yè)保險促進經(jīng)濟的發(fā)展，推動社會保險事業(yè)前進

商業(yè)保險公司投入社會保險市場，開發(fā)具有社會保險性質(zhì)的保險產(chǎn)品，通過將一部分居民可支配收入引入風險控制體系和投資產(chǎn)業(yè)，有效地調(diào)節(jié)了國家貨幣流動，增加了國家稅收和就業(yè)，也使國家社保水平提高，形成良性循環(huán)的發(fā)展。

三、案例模式分析

以德陽模式為例，探討商業(yè)保險和新農(nóng)保共同發(fā)展情況。

德陽模式突出的地方在于政府將新農(nóng)保項目通過招標大部分“外包”給保險公司，僅負責宏觀的戰(zhàn)略、政策制定和監(jiān)督，具體的運營都交給保險公司打理，而保險公司充分利用自己在商業(yè)保險中的運作經(jīng)驗將項目高效率的完成，發(fā)揮了自己在賬戶管理、信息系統(tǒng)平臺搭建及管理、渠道建設、人員培訓等專業(yè)和技術的優(yōu)勢。

（一）意義

“德陽模式”使政府服務成功引入了市場經(jīng)濟要素，引入了競爭機制，實現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置。同時，解決了我國基層社保經(jīng)辦機構(gòu)人力不足、財力不足的問題。政府向商業(yè)保險公司購買服務，由商業(yè)保險公司來提供專業(yè)化服務，保險公司利用自己在管理和運作方面的優(yōu)勢，高效率地落實了這個項目，實現(xiàn)

轉(zhuǎn)貼于

了政府、企業(yè)、社會三方共贏。

“德陽模式”較好地落實了監(jiān)督機制。政府部門應把主要精力放在規(guī)劃、調(diào)控、監(jiān)督和考核上，引入第三方服務承擔事務性工作。服務內(nèi)容與服務質(zhì)量接受政府監(jiān)管考核，政府為采購服務支付相應的費用。此外，整個新農(nóng)保服務采用零現(xiàn)金運作，從制度體系上建立起防火墻，杜絕了資金風險。

“德陽模式”使農(nóng)業(yè)人口的就業(yè)問題大大得以解決。在一定程度上緩解了農(nóng)業(yè)人口在本地就業(yè)的壓力，為基層培養(yǎng)了大批后備管理人才，該模式良好的社會效應也促進了村民保險意識的提高，為商業(yè)保險發(fā)揮其補充性養(yǎng)老保障功能打下基礎。

（二）存在的問題

德陽模式從整體上看雖然實現(xiàn)了政府、企業(yè)、社會三方共贏，卻也存在一些問題。一是管理績效評估體系尚未建立，即由誰來對第三方服務的效果進行評價？評價的指標體系是什么？這關乎到政府部門持續(xù)甚至在更寬的領域引入第三方服務的依據(jù)；二是合作中各方的職責邊界需要更清晰的定位。三是從商保與社保融合的角度，保險公司高效完成項目所需的成本花費地方財政能否及時足額給付？向其他地區(qū)直接推廣的可行性有多大？

篇9

關鍵詞：商業(yè)保險；養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)；不動產(chǎn)投資

一、商業(yè)保險介入養(yǎng)老保障體系的必要性及可行性分析

1.商業(yè)保險補充養(yǎng)老保險體系的必要性

我國社會保險基金隨人口老齡化加重面臨著較大的支付壓力，在很大程度上，農(nóng)村養(yǎng)老保險尚未完全實現(xiàn)，在家中養(yǎng)老是大多數(shù)老年人的首選。這無不要求政府進行大量的財政支出完善社會保險制度，然而事實證明，過度依賴于政府來養(yǎng)老并不會減弱老齡化趨勢，也不利于社會的發(fā)展。與此同時，隨著我國城鎮(zhèn)化步伐的加快，大量農(nóng)田變?yōu)楣さ?，農(nóng)民無法從非農(nóng)業(yè)用地中得到穩(wěn)定收入，便依賴于國家出臺的一系列失地農(nóng)民養(yǎng)老政策來得到相應補償，但由于目前的社會保障體系尚不健全，無法全面兼顧失地農(nóng)民養(yǎng)老保障，這就給商業(yè)保險補充養(yǎng)老保險提供強大的需求空間。

2.商業(yè)保險補充養(yǎng)老保險體系的可行性

在法律層面上看，我國現(xiàn)階段不斷完善的相關法律制度對商業(yè)保險投資的渠道進行了更廣泛更全面的支持，例如我國《保險法》與保險相關條例允許保險資金投資不動產(chǎn)，這就為保險資金進入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)敞開了大門。從經(jīng)濟收益層面上看，中國的商業(yè)保險資金在積極尋求更優(yōu)的投資渠道，與此同時，中國的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)也在等待巨大資金流入的機會。而保險企業(yè)若想提高經(jīng)濟收益，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)若想突破發(fā)展的平臺期，那么保險資金投資養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)必然是一個不錯的選擇，資金運轉(zhuǎn)的契合將促使兩個行業(yè)的雙贏。

二、商業(yè)保險介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的運營模式

1.不動產(chǎn)投資模式

這種模式主要以不動產(chǎn)為依托，所有養(yǎng)老服務獲得的前提是必須獲得不動產(chǎn)的使用權(quán)或產(chǎn)權(quán)，比如：美國的持續(xù)照料退休社區(qū)CCRC，是宗教團體資助的老年人護理院，它是集居住、醫(yī)療、娛樂、護理于一身的綜合性養(yǎng)老社區(qū)。經(jīng)過一個多世紀的不斷發(fā)展完善，經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)吸收保險資金有利于將養(yǎng)老服務與保險產(chǎn)品相結(jié)合，客戶可通過購買保險推動企業(yè)的經(jīng)營。這種結(jié)合方式被實踐證實對養(yǎng)老及保險業(yè)發(fā)展同時起到積極作用，改善了保險企業(yè)的資產(chǎn)負債情況。此外，日本這一人口老齡化十分嚴重的國家從20世紀70年代開始也進入了養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展時期。日本在規(guī)定民營養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)運作規(guī)則的同時鼓勵民間資本進入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，經(jīng)過長時間的發(fā)展及完善，保險資金介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)已是非常普遍的情況。根據(jù)美國、日本的經(jīng)驗，中國若想打開保險資金在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)中的渠道，投資養(yǎng)老不動產(chǎn)是一個關鍵的突破口，究其原因有兩點：一是養(yǎng)老不動產(chǎn)與普通不動產(chǎn)的相似程度使在我國投資養(yǎng)老不動產(chǎn)變得較為容易；二是養(yǎng)老不動產(chǎn)的收益主要從租賃中獲得，保險企業(yè)投資之后的回報周期可能會長達幾十年，養(yǎng)老不動產(chǎn)投資與保險人手中長期持有的壽險業(yè)務保費相匹配，因此養(yǎng)老不動產(chǎn)是十分適合保險投資的方向之一。

2.養(yǎng)老服務投資模式

養(yǎng)老服務投資不同于養(yǎng)老不動產(chǎn)投資，它主要側(cè)重于提供服務而非以不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)為基礎，在一定程度上類似于一種為供需雙方提供中介服務的中介機構(gòu)，老人的主要養(yǎng)老地點仍在家中。法德兩國都是人口老齡化比較嚴重的國家，民意調(diào)查顯示大多數(shù)老年人更傾向在家中養(yǎng)老，據(jù)此才出現(xiàn)這種服務性的養(yǎng)老方式。

3.養(yǎng)老金融產(chǎn)品的開發(fā)投資模式

養(yǎng)老型金融產(chǎn)品是指與養(yǎng)老相關的金融性理財產(chǎn)品，它主要由保險公司提供，要想通過投資養(yǎng)老金融產(chǎn)品實現(xiàn)收益，就要求保險企業(yè)將金融產(chǎn)品的開發(fā)與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的拓展進行有效結(jié)合。以美國為例，“倒按揭”模式的運用一方面使老人從銀行得到了經(jīng)濟補助，另一方面使銀行盈利。這種“倒按揭”模式類似于保險公司的壽險業(yè)務，類似于向保險公司繳納保費，定期獲得保險公司給付的保險金。韓國在人口老齡化愈發(fā)嚴重的背景下于2007年推行了《老人長期看護保險法》，韓國國民健康保險公團的成立業(yè)充當著保險人的角色收取保費和支付保險金，韓國公民每月都要向韓國國民健康保險公團繳納一定金額的保險費。反觀我國商業(yè)保險，雖然發(fā)展成熟，但也存在一些不足：第一，各個壽險產(chǎn)品較為相似，缺乏新意；第二，諸多保險公司都以“分紅”理念吸引顧客，稍顯違背最初“保障”本意；第三，長期護理發(fā)展緩慢。分析以上問題，可以總結(jié)出幾點建議：首先，讓保險產(chǎn)品更多地恢復其保障職能，即當人們因收入減少有可能造成生活水平下降之時，可通過保險的經(jīng)濟保障功能加以避免；其次，將養(yǎng)老型保險產(chǎn)品與其他產(chǎn)業(yè)接軌，如上文所提的不動產(chǎn)、服務及金融產(chǎn)品。

三、商業(yè)保險介入養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對策

篇10

 

關鍵詞:商業(yè)保險金;養(yǎng)老保障體系;支撐

    一、我國養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀

    1.面臨人口老齡化的嚴峻挑戰(zhàn)。

    人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量，也減少了勞動力的供給，這些因素與老年人口增加相結(jié)合，自然影響到一個國家的養(yǎng)老保險制度。主要表現(xiàn)在:①工作人口負擔的老年人口越來越多，對整個社會生產(chǎn)出的經(jīng)濟資源提出了挑戰(zhàn)，也勢必造成人口跨代之間的收人再分配和跨代之間的不平等。②老齡人口的增加使得更多的人領取養(yǎng)老保險金，養(yǎng)老金的支付水平越來越高.領取年限越來越長帶來了養(yǎng)老保險資金預算的壓力;③繳納養(yǎng)老保險的人數(shù)增長趨勢逐漸放緩，各種逃稅、避稅以及縮短繳費年限的手段逐漸增加;④稅基統(tǒng)計的人為縮小和管理監(jiān)督領域成本不斷增長。

    大量老齡人口的存在對政府和社會提出了嚴峻的挑戰(zhàn)，多數(shù)老年人不能通過當前的經(jīng)濟產(chǎn)出來滿足老年后的生活支出，只能通過年輕時的儲蓄、家庭的轉(zhuǎn)移支付或者政府提供的社會保險來取得資金來源。不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源，老年人消費的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費的產(chǎn)品，或者說，老年人始終依賴于其隨后的兩三代人提供勞動力去生產(chǎn)出他們要消費的物品。因此，這種依靠兩代人之間契約運行的公共養(yǎng)老金計劃已經(jīng)到達了其生命周期的成熟期和面臨崩潰的邊緣。

    2.中國養(yǎng)老保障的保險能力:供不應求。

    首先，從覆蓋面看政府養(yǎng)老保險的供求矛盾。從養(yǎng)老保險的覆蓋面可以看出我國養(yǎng)老保險的供給遠遠滿足不了社會的需求。其次，從資金收支平衡看養(yǎng)老保險的供求矛盾。有關資料顯示，中國基本養(yǎng)老保險不管是現(xiàn)在，還是在幾十年以后都存在很大的資金缺口，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度很難滿足社會的需求。

    3．非政府養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展。

    首先，企業(yè)補充養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展;其次，個人儲蓄性養(yǎng)老保險的滯后發(fā)展。從個人儲蓄性養(yǎng)老保險看，目前個人自愿性的補充養(yǎng)老保險主要體現(xiàn)在人壽保險和健康保險的發(fā)展_L。與世界發(fā)達國家相比，中國的保險市場剛剛處于起步階段，到2002年，從保費收人占GDP的比重看，西歐是8.31%，北美是8.8%，日本是11.07%，而我國只有3%。從人均擁有保費收人看可，西歐是巧42.4美元，北美是3084美元，日本是3507.5美元，而我國只有237.6元。從壽險在這些方面的相關指標看，中國同樣處于比較低的水平。壽險的保費收人占GDP的比重，西歐是5.25%，北美是4.30%，日本是8.85%，而我國只有2.2%。人均擁有的壽險保費收人，西歐是974美元，北美是1508.6美元，日本是2806.4美元，而我國只有177.0元。

    4.當前我國的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化的嚴峻挑戰(zhàn)兩億進城農(nóng)民工基本的社會養(yǎng)老保障問題;是在高流動性就業(yè)格局當中，靈活就業(yè)人員的社會養(yǎng)老保障問題。

    二、商業(yè)保險對養(yǎng)老保障體系的支撐作用