導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇李商隱的無(wú)題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

身無(wú)彩鳳雙飛翼，心有靈犀一點(diǎn)通。

隔座送鉤春酒暖，分曹射覆蠟燈紅。

嗟余聽(tīng)鼓應(yīng)官去，走馬蘭臺(tái)類(lèi)轉(zhuǎn)蓬。

賞析

篇2

關(guān)鍵詞：李商隱；《無(wú)題》詩(shī)；香草美人

中圖分類(lèi)號(hào)：I222 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005-5312（2013）06-0005-02

《無(wú)題》詩(shī)作為“李商隱獨(dú)創(chuàng)的抒情體詩(shī)”，兼容其詠物詩(shī)和詠史詩(shī)的一些特點(diǎn)，構(gòu)思縝密，寄慨遙深，是李商隱詩(shī)歌藝術(shù)最高成就的代表作?！稛o(wú)題》詩(shī)的解讀，歷來(lái)仁者見(jiàn)仁，這或許和李商隱工于比興，深于寄托有密切關(guān)系。尤其是李商隱對(duì)“香草美人”意象的引入，筆者認(rèn)為這不僅豐富了詩(shī)歌的內(nèi)容和作者的情感表達(dá)方式，使《無(wú)題》詩(shī)的含義更加含蓄委婉、朦朧隱晦，且從藝術(shù)表現(xiàn)角度而論，“香草美人”意象使比興、象征等藝術(shù)表現(xiàn)手法融為一體，極大地增加了李商隱《無(wú)題》詩(shī)的藝術(shù)表現(xiàn)力。

“颯颯東風(fēng)細(xì)雨來(lái)，芙蓉塘外有輕雷。金蟾嚙鏁燒香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才。春心莫共花爭(zhēng)發(fā)，一寸相思一寸灰?！?這首是作為《無(wú)題四首》組詩(shī)中的第二首，意境絕妙，香草美人意象對(duì)于詩(shī)歌的藝術(shù)表現(xiàn)起到了重要作用。

就這首詩(shī)的意象來(lái)看，大致可分為三類(lèi)：自然意象（風(fēng)、雨、雷、芙蓉塘、花、灰）、人物意象（賈氏、韓壽、宓妃、魏王）、生活意象（金蟾、鎖、香、玉虎、絲、井、簾、枕）。這些意象有的是指意明確的，如自然意象中的風(fēng)、雨、雷、花、灰，李商隱或是用作起興、或是象征艱難、挫折和不順，或是象征理想的破滅。關(guān)于生活意象那一類(lèi)也是明晰的?！敖痼竾ф暉闳?，玉虎牽絲汲井回?！苯痼?，《海録碎事》：“金蟾，鎖飾也”。鏁，香爐的鼻鈕 。葉蔥奇注疏中言，“鏁，鎖的異體字，此指熏爐。金蟾嚙鏁描繪的是一個(gè)金蟾形的有鼻鈕的香爐，這應(yīng)該是沒(méi)有異議的?！坝窕拷z汲井回”一句中的玉虎指轆轤（見(jiàn)《海録碎事》），絲就是汲水用的繩索。

詩(shī)中還有芙蓉塘、花、賈氏、宓妃、韓壽、魏王、簾、枕等意象。韓壽、簾、魏王、枕都是詩(shī)人在提及賈氏和宓妃兩位女子時(shí)引出來(lái)的意象。研究者大多認(rèn)為魏王（曹植）這一形象對(duì)李商隱有重要意義：一方面從詩(shī)歌創(chuàng)作方面，李商隱的詩(shī)歌受到了曹植詩(shī)歌的影響；另一方面曹植是李商隱自喻的形象。以詩(shī)的對(duì)仗性而言，此詩(shī)中的韓掾（韓壽）也是詩(shī)人自喻。兩位女子之如此癡情是因?yàn)殪Яw兩位男士的才華。詩(shī)人以韓壽和曹植自喻，那賈氏和宓妃自然就是作者渴望得到的、能賞識(shí)自己才華的人的化身，可以說(shuō)李商隱是通過(guò)寫(xiě)男女之情來(lái)表達(dá)自己對(duì)理想的追求。

宓妃在李商隱詩(shī)中也是出現(xiàn)頻率較高的人物形象。當(dāng)然宓妃這一形象并非李商隱獨(dú)創(chuàng)，這在屈原《離騷》后半部分“求宓妃之所在”亦可找到。宓妃其實(shí)就是女神的化身，歷代文人追求女神的心理傳統(tǒng)一直延續(xù)。如果以屈騷來(lái)解李商隱《無(wú)題》詩(shī)中的宓妃形象，宓妃喻賢臣，就是李商隱追求的可以賞識(shí)自己的人的化身。香草美人意象的作用就次顯現(xiàn)。

芙蓉，也作荷花解。葉蔥奇將“芙蓉塘外有輕雷”中的“輕雷”聲延伸至隱隱地馬車(chē)聲，即君王車(chē)聲。此解或有合理之處，若真如葉蔥奇注疏標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)間來(lái)算，此詩(shī)是李商隱重回秘書(shū)省所作。那么秘書(shū)省一直是李商隱十分向往的地方，是他認(rèn)為可以施展自己才華的地方，因此用芙蓉塘來(lái)比喻人才濟(jì)濟(jì)的秘書(shū)省似乎也可以理解。而輕雷聲象征君車(chē)之聲，似乎也有對(duì)得到君主賞識(shí)的期盼。但我們從詩(shī)中找不到用“芙蓉塘”來(lái)喻秘書(shū)省的佐證，不能定論。

至于花的形象，此詩(shī)一反常態(tài)。我們并沒(méi)有看到為人所熟知的殘花形象，相反作者表達(dá)的是百花爭(zhēng)發(fā)的狀態(tài)。但是當(dāng)我們細(xì)讀的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，作者并沒(méi)有受這種百花爭(zhēng)發(fā)狀態(tài)的感染，相反更加的失落和憂(yōu)傷?！按盒哪不?zhēng)發(fā)，一寸相思一寸灰”?！鞍笥谛乃馈保髡呤呛ε逻@春心受到壓抑、這相思沒(méi)有結(jié)果，因此才有此感慨。

關(guān)于這首詩(shī)主題，歷來(lái)觀點(diǎn)不一。主要集中在愛(ài)情說(shuō)和寄托說(shuō)。支持愛(ài)情說(shuō)，以錢(qián)鐘書(shū)為代表。錢(qián)鐘書(shū)先生用以詩(shī)證詩(shī)的方法，證實(shí)此詩(shī)的頷聯(lián)確實(shí)是寫(xiě)愛(ài)情，而且寫(xiě)的是幽居女子不幸的愛(ài)情遭遇，流露了相思無(wú)望的痛苦與不平。寄托說(shuō)以馮浩和張采田為主。馮浩認(rèn)為此詩(shī)為令狐绹而寫(xiě)，他說(shuō)：“首二句紀(jì)來(lái)時(shí)也；三句取瓣香之義；四句中汲引之情；五句重在‘掾’字，謂己之常為幕官；六句重在‘才’字，謂幸以才華，尚未相絕；結(jié)則嘆終無(wú)實(shí)惠也”， 張采田也是支持此說(shuō)。劉學(xué)鍇先生評(píng)此詩(shī)則說(shuō)是有寄托，但寄托不明顯，處于似有似無(wú)之間。

就本詩(shī)而言，筆者認(rèn)為詩(shī)的起句是采用了“興”的手法。通過(guò)自然景物的描寫(xiě)營(yíng)造了一種氛圍。“興”作為一種藝術(shù)手法可以用來(lái)發(fā)端的?！帮S颯東風(fēng)細(xì)雨來(lái)，芙蓉塘外有輕雷”。若單就意象分析看，作者為大家展現(xiàn)的是一幅春雨荷塘圖。芙蓉塘是芙蓉花積聚、開(kāi)放的地方，芙蓉是美好的植物，象征著純潔高尚，如“制芰荷以為衣兮，集芙蓉以為裳”。但我們要注意，荷花一般為夏天開(kāi)放，而細(xì)雨和輕雷又似乎為春日常有景象。當(dāng)然，不必非得荷花開(kāi)了才有意境，筆者倒是認(rèn)為正是這含苞待放的芙蓉花和尾聯(lián)“花爭(zhēng)發(fā)”呼應(yīng)?；ㄈ绱?，人心似乎也蠢蠢欲動(dòng)。頷聯(lián)和頸聯(lián)“金蟾嚙鏁焼香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才?！边@幾句詩(shī)將比興、象征、用典等詩(shī)歌表現(xiàn)手法融合在一起了，可以說(shuō)尤其是通過(guò)賈氏和宓妃兩個(gè)美人形象體現(xiàn)。從這里，研究者對(duì)詩(shī)歌就開(kāi)始出現(xiàn)不同理解了。筆者認(rèn)為鏁、繩、簾、枕四個(gè)意象于此詩(shī)有一個(gè)共同特點(diǎn)，就是具有聯(lián)系的作用，是一個(gè)通道。鎖開(kāi)了才能燒香入，繩拉上來(lái)才能打到井下的水，簾子掀開(kāi)才能看到韓壽的才貌，枕頭留贈(zèng)才能傳達(dá)愛(ài)慕之情。這四句詩(shī)從詩(shī)文本身來(lái)看，都實(shí)現(xiàn)了?？伞按盒哪不?zhēng)發(fā)，一寸相思一寸灰”一句可以體會(huì)到作者并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自己希望得到的東西并且是極度悲觀情緒。結(jié)尾繼續(xù)用興，使“文己盡而意有余”。詩(shī)人的相思到底是指意何處？作者又緣何體現(xiàn)出這樣的悲觀情緒？這就要回到現(xiàn)實(shí)中了，將作者的人生經(jīng)歷融入詩(shī)歌分析。在筆者看來(lái)，此詩(shī)不是寫(xiě)愛(ài)情的，而是用香草美人形象寄托個(gè)人生活之悲、理想難以實(shí)現(xiàn)之苦。要運(yùn)用男女之情，是因?yàn)閻?ài)情很容易引起人們的共鳴，而且男女之間的真愛(ài)又是可遇不可求的，誠(chéng)如作者追求賞識(shí)自己的人一樣，遙遙無(wú)期。

“香草美人”意象在這首《無(wú)題》詩(shī)中發(fā)揮著重要的作用，它不僅使比興、象征、用典的藝術(shù)手法集結(jié)在一起，而且使詩(shī)歌的內(nèi)涵有了多義性，增添了詩(shī)歌的朦朧美。自楚辭問(wèn)世以來(lái)，“香草美人”始終是被作為中國(guó)古代文學(xué)的一個(gè)重要傳統(tǒng)而得到繼承和發(fā)展。眾多詩(shī)人和評(píng)論家也在這方面不斷作出嘗試，馬茂元進(jìn)一步發(fā)展了“香草美人”在男女主題詩(shī)歌中的作用，說(shuō)是“男女愛(ài)戀象征理想的追求”。但每個(gè)詩(shī)人心中的“香草美人”是不同的，正所謂“節(jié)序同，景物同，而時(shí)有盛衰，境有苦樂(lè)，人心故字不同。以不同接所同，斯同亦不同，而詩(shī)文之用無(wú)窮焉?！保▎虄|《劍溪說(shuō)詩(shī)》）個(gè)人生存境遇的變化，社會(huì)的變遷，都會(huì)使人的情感和思想發(fā)生巨大的變化。李商隱的《無(wú)題》詩(shī)在承繼楚辭的基礎(chǔ)上，對(duì)“香草美人”進(jìn)行了改造，形成了自己筆下的“香草美人”，從而使其詩(shī)有屈、宋之遺響，得子美之深而變出。

參考文獻(xiàn)：

[1]葉蔥奇.李商隱詩(shī)集注疏.人民文學(xué)出版社，1985.

[2]王汝弼，聶石樵箋注.玉谿生詩(shī)醇.齊魯書(shū)社，1987.

篇3

[關(guān)鍵詞]：商業(yè)銀行 財(cái)務(wù)管理 競(jìng)爭(zhēng)力 經(jīng)營(yíng)效益

所謂的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理，主要是指銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與效益，根據(jù)其自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及當(dāng)時(shí)所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各項(xiàng)資金的運(yùn)用等進(jìn)行合理地計(jì)劃安排與調(diào)節(jié)控制的一系列管理活動(dòng)的總稱(chēng)，其主要包括成本管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析等內(nèi)容。

一、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)意義

在經(jīng)濟(jì)全球化的推動(dòng)下，加快了我國(guó)商業(yè)銀行向國(guó)際化市場(chǎng)開(kāi)放的步伐，外資金融機(jī)構(gòu)的引進(jìn)使得正處于金融體制改革階段的我國(guó)商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)與壓力。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)銀行的財(cái)務(wù)管理提升其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力顯得尤為重要，對(duì)促進(jìn)銀行未來(lái)的發(fā)展具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。首先，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是銀行適應(yīng)金融環(huán)境變化的需要。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)大量增加的趨勢(shì)，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，相比于投資公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益卻并不理想，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力卻不斷在下降。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來(lái)的金融環(huán)境的變化，銀行必須轉(zhuǎn)變其發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理來(lái)降低銀行的成本核算，增加資產(chǎn)收益率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。其次，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是提升銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的需要。在21世紀(jì)的今天，我們常常通過(guò)銀行的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理水平以及財(cái)務(wù)狀況三個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。而銀行財(cái)務(wù)狀況的好壞很大程度上直接將取決于其財(cái)務(wù)管理水平的高低，所以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理有利于改善銀行的財(cái)務(wù)狀況，提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。而且，縱觀許多西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，我們不難發(fā)現(xiàn)科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理有利于提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，降低銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)銀行的資源優(yōu)化配置，提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，從而提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益。最后，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是實(shí)現(xiàn)銀行效益最大化的必然要求。商業(yè)銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中體現(xiàn)的重要作用是不容忽視也不可替代，但同時(shí)銀行也體現(xiàn)著企業(yè)的性質(zhì)，其主要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)仍是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有利于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)其效益的最大化，為股東爭(zhēng)取更大的盈利空間。

二、我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本特點(diǎn)

1、財(cái)務(wù)信息收集難度較大

財(cái)務(wù)管理工作是建立在財(cái)務(wù)信息收集的基礎(chǔ)之上，但由于我國(guó)商業(yè)銀行下的分支企業(yè)成員眾多，而且各個(gè)分支單位的會(huì)計(jì)核算水平存在一定的差距，使得我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理上極其復(fù)雜與困難。在保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確以及完整的基礎(chǔ)上，加大了財(cái)務(wù)信息資料收集的難度。

2、銀行的資金預(yù)算較為復(fù)雜

我國(guó)商業(yè)銀行的資金預(yù)算是根據(jù)各分行的資金預(yù)算整理匯總得到的結(jié)果，但由于各分行的經(jīng)營(yíng)狀況具有不可確定性，處于不斷變動(dòng)調(diào)整的過(guò)程中，由此必然會(huì)引發(fā)商業(yè)銀行的資金預(yù)算隨時(shí)發(fā)生變化，要不斷地進(jìn)行調(diào)整，因而使得銀行資金預(yù)算的過(guò)程極為復(fù)雜，增加了資金預(yù)算的難度。

3、投資管理工作復(fù)雜、多樣化

與其他企業(yè)相比，作為金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，其投資業(yè)務(wù)的范圍更加廣泛，管理工作更加多樣化與復(fù)雜，必須要求安排專(zhuān)業(yè)的人員來(lái)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的具體運(yùn)行與操作。所以，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)部門(mén)的相關(guān)人員主要是負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的管理工作，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品盈利能力的分析來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的控制與評(píng)價(jià)，而基本上都不會(huì)直接負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)。

4、財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大

保證資金的流動(dòng)性是銀行得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件，但由于我國(guó)商業(yè)銀行的貸款品種多樣而且期限長(zhǎng)短不一，有的甚至長(zhǎng)達(dá)10、20年，很可能會(huì)導(dǎo)致部分貸款不能及時(shí)歸還，從而形成不良貸款。一旦長(zhǎng)時(shí)間以后暴露出來(lái)，涉及的范圍比較廣泛，而且也加大了處理難度，所以銀行的財(cái)務(wù)管理工作隨時(shí)都承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作存在的問(wèn)題及對(duì)策

篇4

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 價(jià)格管理 問(wèn)題與對(duì)策

最近“暴利高過(guò)石油和煙草等壟斷行業(yè)”的消息，再次將銀行業(yè)推向風(fēng)口浪尖。2011年我國(guó)商業(yè)銀行凈利潤(rùn)達(dá)10412億元，創(chuàng)歷史新高。其中，非利息收入占比19.3%。中國(guó)銀行業(yè)服務(wù)項(xiàng)目共計(jì)1076項(xiàng)，其中收費(fèi)項(xiàng)目850項(xiàng)。在這些數(shù)據(jù)的支撐下，“政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該站出來(lái)主持公道，使老百姓免受銀行盤(pán)剝”的呼聲日益高漲。《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）適時(shí)，是否落實(shí)了該辦法，問(wèn)題就能解決了？

本文首先總結(jié)當(dāng)前社會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格問(wèn)題的各類(lèi)負(fù)面意見(jiàn)，對(duì)其飽受詬病的原因進(jìn)行深入分析，然后提出解決問(wèn)題的設(shè)想與建議。

一、輿論反映的主要問(wèn)題

(一)定價(jià)不合理

社會(huì)普遍認(rèn)為銀行是壟斷行業(yè)，服務(wù)收費(fèi)價(jià)格是壟斷價(jià)格，漫天開(kāi)價(jià)，想收多少收多少，消費(fèi)者尤其是一般消費(fèi)者沒(méi)有議價(jià)空間，“任人宰割”。

(二)定位有誤

中國(guó)的銀行大多是國(guó)有的，應(yīng)該體現(xiàn)其公益性。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)盡到把關(guān)責(zé)任，最大程度壓縮銀行的收費(fèi)自，確保國(guó)有銀行的公益性，避免銀行唯利是圖、嫌貧愛(ài)富欺負(fù)弱勢(shì)群體。

(三)社會(huì)分配不公

當(dāng)前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，中小企業(yè)生存愈發(fā)困難，貧富差距不斷擴(kuò)大，低收入群體生活艱辛，銀行業(yè)利潤(rùn)和中間業(yè)務(wù)卻連續(xù)多年快速增長(zhǎng)，坐擁國(guó)家資本獲取暴利。

(四)缺乏知情權(quán)和選擇權(quán)

(1)收費(fèi)前未被告知。

(2)銀行收費(fèi)項(xiàng)目繁多，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的群眾無(wú)法做全面清晰了解；

(3)各銀行間收費(fèi)差異大，難以進(jìn)行全面收集比較和作出選擇。

(4)各行相同收費(fèi)名稱(chēng)所含內(nèi)容不一致，如對(duì)“異地”的定義也不盡相同，大多數(shù)情況下消費(fèi)者對(duì)此并不知情，導(dǎo)致花“冤枉錢(qián)”。

(五)監(jiān)管部門(mén)“管不住”

銀監(jiān)會(huì)等三部委《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)免除部分服務(wù)收費(fèi)的通知》后，仍有部分銀行將應(yīng)免費(fèi)服務(wù)的項(xiàng)目變換名目后繼續(xù)收費(fèi)，如取消密碼重置費(fèi)后，又增加密碼掛失費(fèi)，上有政策下有對(duì)策。

二、原因分析

(一)歷史原因

2004年8月24日，央行正式公布中國(guó)銀行股份制有限公司成立的消息至今未滿(mǎn)十年，我國(guó)四大國(guó)有銀行股份制改造的時(shí)間尚短，社會(huì)對(duì)銀行的身份角色的轉(zhuǎn)變沒(méi)有完全適應(yīng)。至今部分社會(huì)公眾仍然認(rèn)為，即使已經(jīng)股份制改造完成，但是四大商業(yè)銀行是國(guó)有股份制銀行，仍然應(yīng)該以為人民服務(wù)為己任，不應(yīng)追逐利潤(rùn)。這種觀點(diǎn)是唯心的，跟不上科學(xué)發(fā)展的步伐。商業(yè)銀行股份制改造對(duì)于我國(guó)社會(huì)發(fā)展的重要意義十年前已有充分論證，在此不再贅述。2004年至今的實(shí)踐也證明了通過(guò)股份制改造解決了原來(lái)存在的問(wèn)題，并取得了舉世矚目的成績(jī)。既然確認(rèn)股份制改造的方向和道路是正確的，我們應(yīng)該支持銀行作為社會(huì)商業(yè)活動(dòng)的一員，按照市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)作。只有這樣，我國(guó)銀行才能做大做強(qiáng)，為國(guó)家為人民做出更大貢獻(xiàn)。否則，銀行少收了一些費(fèi)用，減輕了消費(fèi)者的一些“負(fù)擔(dān)”，但是銀行將會(huì)被置于嚴(yán)重的不公平競(jìng)爭(zhēng)的劣勢(shì)，國(guó)家和人民無(wú)法對(duì)其進(jìn)行合理的有效考核，銀行將缺乏創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)能力，缺乏盈利能力，損失的還是國(guó)家和人民。

我國(guó)地廣人多，信息傳遞效率不一，人民的金融知識(shí)推廣普及難度較大，而社會(huì)科技發(fā)展速度迅猛，金融產(chǎn)品更新速度快，在此過(guò)程中，有的客戶(hù)被銀行“趕著走”，有的客戶(hù)“跟不上”。拿銀行卡的推廣為例，部分社會(huì)輿論認(rèn)為，銀行通過(guò)銀行卡可以帶來(lái)巨額費(fèi)用收入，所以強(qiáng)迫客戶(hù)使用銀行卡，消極為客戶(hù)辦理存折業(yè)務(wù)。實(shí)際上推行銀行卡是符合現(xiàn)代科技發(fā)展需求和低碳金融要求的，而針對(duì)銀行卡的收費(fèi)項(xiàng)目較多是意見(jiàn)的根源，但是銀行卡的多功能和使用便利性使得絕大部分使用過(guò)銀行卡的客戶(hù)不會(huì)再選擇存折。

(二)信息不對(duì)稱(chēng)，導(dǎo)致理解偏差

在銀行股份制改革進(jìn)程中，我國(guó)只重視專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的理論探索，忽視了對(duì)于另一重要參與者—銀行服務(wù)對(duì)象的觀念轉(zhuǎn)變需要，缺乏關(guān)于銀行服務(wù)價(jià)格的正面宣導(dǎo)。對(duì)于消費(fèi)者的意見(jiàn)，因?yàn)槎嗖块T(mén)管理，缺乏統(tǒng)一的、中立或者權(quán)威的受理平臺(tái)，難免眾說(shuō)紛紜。眾口鑠金，不當(dāng)輿論導(dǎo)致了較嚴(yán)重的負(fù)面影響。下面幾個(gè)例子足以說(shuō)明正面宣導(dǎo)的重要性：

篇5

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)控預(yù)警制度；信息化建設(shè)；全面預(yù)算制度

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有極其重要的作用，因此備受?chē)?guó)家的關(guān)注和重視。近年來(lái)，金融市場(chǎng)越來(lái)越開(kāi)放，銀行面臨的同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大，這使得商業(yè)銀行的盈利空間也越來(lái)越小，財(cái)務(wù)管理作為最重要的經(jīng)濟(jì)措施，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中扮演著越來(lái)越重要的角色。銀行財(cái)務(wù)管理的主要作用是有效協(xié)調(diào)、調(diào)動(dòng)銀行運(yùn)行過(guò)程中的資金流動(dòng)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用，下面筆者主要針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中的問(wèn)題以及解決對(duì)策提出了自己的幾點(diǎn)看法。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中的主要問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)決策制度以及約束機(jī)制有待進(jìn)一步完善

由于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理理念的深刻影響，我國(guó)商業(yè)銀行做出投資決策前并沒(méi)有進(jìn)行可行性研究，而且很多地方政府往往只是盲目的追求政績(jī)，參加一些企業(yè)投資活動(dòng)，在各方面壓力下，銀行可能會(huì)出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，還有的人特意鉆空子來(lái)謀取自己的一己私利，一旦投資失敗的話可能會(huì)導(dǎo)致國(guó)家、銀行、企業(yè)以及他人都會(huì)承受巨大的損失。有的商業(yè)銀行行長(zhǎng)在實(shí)際工作中并不會(huì)接受中層管理機(jī)構(gòu)的制約，管理職權(quán)被無(wú)限放大，行長(zhǎng)一人就可以隨意更改之前擬定的財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，也有權(quán)利要求財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)為非法開(kāi)支提供必要的支持。

（二）缺乏必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

商業(yè)銀行和企業(yè)之間并未及時(shí)傳遞信息，相對(duì)于企業(yè)而言，商業(yè)銀行在信息獲取方面相對(duì)較弱，企業(yè)向銀行貸款后，銀行并不能控制企業(yè)對(duì)資金的應(yīng)用情況。假如企業(yè)無(wú)法按期還款，銀行只有采用強(qiáng)制性的法律規(guī)定進(jìn)行處理。通常，會(huì)有諸多方面因素影響到商業(yè)銀行信貸，包括監(jiān)管?chē)?yán)格程度、信貸人員專(zhuān)業(yè)水平、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，同時(shí)當(dāng)前銀行內(nèi)部尚未建立完善、健全的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，因此風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較差，這樣只會(huì)造成不良貸款?，F(xiàn)階段，我國(guó)社會(huì)信用環(huán)境存在很多缺陷，獲取的相關(guān)數(shù)據(jù)信息有的不全面，這樣極易導(dǎo)致欺詐現(xiàn)象的發(fā)生，大大提高了安全風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度有待進(jìn)一步完善

目前，很多商業(yè)銀行都存在財(cái)務(wù)信息失真問(wèn)題，這和商業(yè)銀行尚未制定健全、完善的內(nèi)部控制體系密切相關(guān)。內(nèi)部管理控制制度雖然沒(méi)有直接影響到會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)記錄以及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)等數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性，但是仍然會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確性造成很大的影響。比如，因?yàn)樯虡I(yè)銀行沒(méi)有制定具體、統(tǒng)一、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的崗位操作流程，對(duì)于相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不同的人采用的處理方式也會(huì)有所不同。其次，大部分商業(yè)銀行制定的會(huì)計(jì)核算制度彈性并不是非常合理，這樣會(huì)在很大程度上影響財(cái)務(wù)信息的可比性以及決策的準(zhǔn)確性，使商業(yè)銀行承受巨大的損失。

（四）缺乏嚴(yán)格、完善的監(jiān)控預(yù)警制度

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作并沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，也缺乏具體的財(cái)務(wù)監(jiān)控措施，而且商業(yè)銀行內(nèi)部制度以及外部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督也沒(méi)有充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。在當(dāng)前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，社會(huì)上有的審計(jì)機(jī)構(gòu)適當(dāng)調(diào)低了會(huì)計(jì)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行在監(jiān)控的過(guò)程中比較偏向于事后控制，忽視了事前控制，這樣會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)控制缺乏整體性，很難充分發(fā)揮銀行的綜合功能及其整體優(yōu)勢(shì)。

二、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理模式和公司發(fā)展戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

為了更好的實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，銀行實(shí)施的財(cái)務(wù)管理模式也應(yīng)該和整體發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，不管是籌集資金、投放資金，還是回收資金等方面目標(biāo)及其實(shí)施方法都應(yīng)該為商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略主要是為了服務(wù)于商業(yè)銀行未來(lái)的整體發(fā)展，明確了商業(yè)銀行未來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展方向以及大體行動(dòng)方案，這也是指導(dǎo)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利開(kāi)展的重要依據(jù)。因此，只有制定科學(xué)、合理、可操作性較高的整體發(fā)展戰(zhàn)略，才可以積極推進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）統(tǒng)一調(diào)配商業(yè)銀行資金

財(cái)務(wù)管理的作用主要是負(fù)責(zé)資金運(yùn)動(dòng)管理，因此財(cái)務(wù)管理的核心工作也是資金管理，想要確保資金管理效果，一定要統(tǒng)一管理商業(yè)銀行資金。假如資金過(guò)于分散，加上商業(yè)銀行尚未制定完善的約束機(jī)制、調(diào)節(jié)機(jī)制的話，很難充分利用銀行資金，甚至有的下屬可能會(huì)隨意經(jīng)營(yíng)，盲目貸款，導(dǎo)致銀行承擔(dān)巨大的損失，因此商業(yè)銀行一定要統(tǒng)一管理、調(diào)配各種資金，這樣才可以最大限度地確保資金的完整性、安全性，實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。

（三）制定科學(xué)、完善、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)監(jiān)控預(yù)警制度

財(cái)務(wù)監(jiān)控預(yù)警是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)該制定一套科學(xué)、完善、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)監(jiān)控預(yù)警制度，具體可以從以下幾個(gè)方面著手：（1）明確財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，也就是說(shuō)應(yīng)該確定幾個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，要求其可以將經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特征充分反映出來(lái)，通常由會(huì)計(jì)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供。（2）預(yù)處理財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)變量。對(duì)于每個(gè)特征變量的觀察值而言，本身就有其出現(xiàn)的客觀條件，在實(shí)際觀察過(guò)程中可能也會(huì)出現(xiàn)偏差，加上財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)缺乏穩(wěn)定性，因此選擇經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的時(shí)候應(yīng)該采用多元分析方法，然后再把計(jì)算出來(lái)的結(jié)果作為特征變量。（3）有必要制定一套科學(xué)的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以及預(yù)警系統(tǒng)。首先應(yīng)該全面、仔細(xì)分析系統(tǒng)功能、結(jié)構(gòu)、目標(biāo)等和整個(gè)經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)及預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)在關(guān)系，而且應(yīng)該進(jìn)行實(shí)證分析，最終確定最合適的財(cái)務(wù)比率。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作需要大量信息，以往傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料很難完全滿(mǎn)足實(shí)際的財(cái)務(wù)管理工作需求，近年來(lái)隨著各種信息技術(shù)的飛速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作中也開(kāi)始引入信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化管理。商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用網(wǎng)絡(luò)化、合計(jì)核算電腦化的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理實(shí)際要求，通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)建立一個(gè)信息代碼庫(kù)，每一筆業(yè)務(wù)都應(yīng)該和一個(gè)多元化代碼組合相對(duì)應(yīng)，這樣更有助于電腦隨時(shí)根據(jù)不同的類(lèi)別進(jìn)行提取、統(tǒng)計(jì)，全面收集管理系統(tǒng)的各種數(shù)據(jù)，并且擴(kuò)展各業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)，大大提高會(huì)計(jì)信息加工處理能力，更好地滿(mǎn)足商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)管理的信息需求。

（五）鞏固財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容較多，基礎(chǔ)工作也涉及比較廣泛，為此商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步鞏固財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該制定一套科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，并且嚴(yán)格要求財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)際工作中可以嚴(yán)格根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，從而確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性、有序性。同時(shí)，應(yīng)該制定操作性較強(qiáng)的管理規(guī)范，只有確定具體的管理規(guī)范才可以有效約束、制約相關(guān)工作人員的行為，避免工作人員會(huì)作出一些違法違紀(jì)的事情。其次，應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督力度，認(rèn)真、仔細(xì)監(jiān)督相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員的操作行為，杜絕一切為了一己私欲而做出違法違紀(jì)行為的現(xiàn)象。

（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理，制定系統(tǒng)的全面預(yù)算制度

在財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)預(yù)算是極為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理不僅有利于提高財(cái)務(wù)管理的規(guī)劃性，最大限度地提高資金的有效利用效率，明確資金的具體流向。同時(shí)，也可大大減少資金投入，進(jìn)行科學(xué)、合理的預(yù)算后，可以在整體上控制資金的使用情況，使資金可以用到恰如其分，避免不必要的資金浪費(fèi)。因此，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理，結(jié)合銀行的實(shí)際情況制定科學(xué)、完善的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，制定合理的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃后，一定要密切監(jiān)督預(yù)算編制計(jì)劃的具體落實(shí)情況，一旦發(fā)現(xiàn)偏差，一定要及時(shí)調(diào)整。

（七）進(jìn)一步完善制度建設(shè)，有機(jī)結(jié)合監(jiān)督輔導(dǎo)

管理制度是商業(yè)銀行的硬性管理手段，也是重要的約束、控制手段，只有不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，才可以有效防止出現(xiàn)“走后門(mén)”、“灰色地帶”、“人為惡意操作”、“暗箱操作”等不良行為。而且商業(yè)銀行應(yīng)該制定完善、科學(xué)的監(jiān)督制度，特別應(yīng)該注意監(jiān)督、管理掌握財(cái)務(wù)大權(quán)的管理人員，防止他們，確保每一項(xiàng)管理決策能夠公平、公正、公開(kāi)，盡可能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的透明化。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，商業(yè)銀行是促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速、可持續(xù)發(fā)展的重要力量，但是近年來(lái)商業(yè)銀行的業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視財(cái)務(wù)管理工作，積極吸取國(guó)外西方國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，并且結(jié)合我國(guó)基本國(guó)情不斷完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作，切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水平，提升商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]王田田.針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的相關(guān)探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2013.

篇6

近年來(lái)，我國(guó)居民的個(gè)人可支配資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，居民金融需求多樣化和個(gè)人金融資產(chǎn)多元化的格局逐步形成，廣大居民對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)男枨笕諠u強(qiáng)烈，個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)前景非常廣闊。我國(guó)商業(yè)銀行辦理個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)始于20世紀(jì)90年代中期。目前，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品也在不斷豐富，從單一產(chǎn)品發(fā)展到“組合套餐”；出現(xiàn)了“個(gè)人理財(cái)中心”、個(gè)人理財(cái)工作室、金融超市等機(jī)構(gòu)，它已成為我國(guó)商業(yè)銀行拓展個(gè)人金融服務(wù)、增加經(jīng)營(yíng)收益的重要內(nèi)容之一。并且個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也開(kāi)始成為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。但是，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)與西方商業(yè)銀行相比明顯滯后且差距很大。為了縮小與外資銀行的差距，提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，我們應(yīng)深入研究個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題，分析其發(fā)展滯后的原因，提出切實(shí)可行的發(fā)展對(duì)策。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題

（一）分業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀制約了國(guó)內(nèi)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展空間

我國(guó)金融業(yè)目前實(shí)行的仍然是分業(yè)經(jīng)營(yíng)。作為構(gòu)成金融市場(chǎng)的三大分市場(chǎng)，銀行、保險(xiǎn)、證券都在為各自的客戶(hù)理財(cái)，3個(gè)市場(chǎng)處于相對(duì)分離的狀態(tài)，客戶(hù)資金一般只能在各自的體系內(nèi)循環(huán)，而無(wú)法利用其他兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)增值，商業(yè)銀行所能提供給客戶(hù)的還只是停留在簡(jiǎn)單的咨詢(xún)、投資方案的設(shè)計(jì)等初級(jí)層面上，與國(guó)外的既能讓客戶(hù)參與保險(xiǎn)、證券、基金等市場(chǎng)投資，又能使這個(gè)客戶(hù)個(gè)人資產(chǎn)保值、增值，并以一種法律契約加以約束的真正意義上的個(gè)人理財(cái)還有很大的距離。這就從客觀上限制了我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)的發(fā)展。在實(shí)際操作中，目前商業(yè)銀行也只是在代銷(xiāo)基金公司、保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，根本不可能推出自己的特色產(chǎn)品，進(jìn)行金融創(chuàng)新。

（二）各商業(yè)銀行提供的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)缺乏特色，且品種較少

近年來(lái)，建行、工行、中行、交行等依次成立了自己的個(gè)人理財(cái)中心或是金融超市。盡管名稱(chēng)、形式上略有不同，但這些銀行網(wǎng)點(diǎn)都強(qiáng)調(diào)了“一站式”服務(wù)的概念，也就是讓市民來(lái)到銀行，所有的個(gè)人業(yè)務(wù)都可以集中辦理，不用再跑其他網(wǎng)點(diǎn)。然而，各家商業(yè)銀行提供的理財(cái)業(yè)務(wù)仍然處在一個(gè)品種少、規(guī)模小、拘泥于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的層面上。目前，我國(guó)商業(yè)銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品有幾十種，但其中的多數(shù)產(chǎn)品都只是將傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)稍稍改進(jìn)，并沒(méi)有按市場(chǎng)細(xì)分設(shè)置服務(wù)內(nèi)容，因此，各家銀行在產(chǎn)品種類(lèi)、結(jié)構(gòu)和服務(wù)功能上趨同。而國(guó)外各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)提供的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)豐富多彩，包括銀行、投資管理、保險(xiǎn)、借貸業(yè)務(wù)、個(gè)人信托、共同基金等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，并為客戶(hù)提供有關(guān)居家生活、旅行、退休、保障、捐款、個(gè)人稅務(wù)策劃等多方面的便利。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的這種無(wú)差異性競(jìng)爭(zhēng)不能很好地滿(mǎn)足廣大客戶(hù)和金融市場(chǎng)的需要，也難以促進(jìn)商業(yè)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的更快發(fā)展。

（三）缺乏專(zhuān)業(yè)化、高水平的理財(cái)從業(yè)人員

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成功的關(guān)鍵是“專(zhuān)家顧問(wèn)型”，即銀行理財(cái)人員與客戶(hù)間建立信任的關(guān)系。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)理財(cái)師的匱乏已成為我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的“瓶頸”。由于理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)知識(shí)性、技術(shù)性相當(dāng)強(qiáng)的綜合性業(yè)務(wù)，它對(duì)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求很高，從業(yè)者除應(yīng)具有淵博的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、嫻熟的投資技能、豐富的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)外，還應(yīng)掌握房地產(chǎn)、 法律 、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等相關(guān)知識(shí)，并具有良好的人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關(guān)能力。目前，國(guó)內(nèi)銀行符合以上標(biāo)準(zhǔn)的專(zhuān)業(yè)人才嚴(yán)重匱乏，具備國(guó)際職業(yè)資格的理財(cái)師更是極少。這與我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)分業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)。現(xiàn)在，我國(guó)各商業(yè)銀行一般把從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的一線員工稱(chēng)為客戶(hù)經(jīng)理，這些客戶(hù)經(jīng)理雖然都是篩選出來(lái)的，其綜合素質(zhì)要高于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的一般柜員，但離客戶(hù)和社會(huì)的期望及西方金融策劃師的距離相差還很遠(yuǎn)。

（四）理財(cái)技術(shù)落后，功能不全

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展要以先進(jìn)的電子信息技術(shù)、發(fā)達(dá)的金融網(wǎng)絡(luò)為依托，尤其是個(gè)人理財(cái)?shù)雀郊又当容^高的中間業(yè)務(wù)，更需要一系列技術(shù)的支持，且附加值越高，對(duì)技術(shù)的要求就越高。國(guó)外商業(yè)銀行在技術(shù)創(chuàng)新基礎(chǔ)上支持新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，先進(jìn)服務(wù)技術(shù)的應(yīng)用使理財(cái)服務(wù)成本不斷降低，金融機(jī)構(gòu)與目標(biāo)客戶(hù)實(shí)現(xiàn)溝通的途徑和手段呈現(xiàn)多樣化的特點(diǎn)。而目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)技術(shù)支持正處于發(fā)展階段，我國(guó)金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化水平相對(duì)還比較低，相應(yīng)的硬件設(shè)備比較落后、陳舊，在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、軟件的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用上有很大的局限性?？蛻?hù)識(shí)別不準(zhǔn)確、辦理理財(cái)業(yè)務(wù)途徑少，滿(mǎn)足不了現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域以客戶(hù)為中心，以綜合賬戶(hù)系統(tǒng)和理財(cái)規(guī)劃系統(tǒng)為介質(zhì)的管理模式對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)目萍己刻岢龅囊蟆?/p>

（五）管理不規(guī)范，機(jī)構(gòu)不健全

目前，我國(guó)商業(yè)銀行多把個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)歸口在個(gè)人業(yè)務(wù)部，但個(gè)人理財(cái)作為一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)品種，其內(nèi)容幾乎涵蓋了銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)，而上述業(yè)務(wù)又分別由公司業(yè)務(wù)部、住房信貸等部門(mén)管理，各職能部門(mén)自成體系，對(duì)類(lèi)似產(chǎn)品各自開(kāi)發(fā)，這樣既造成成本增加又造成理財(cái)業(yè)務(wù)拓展不暢，品牌優(yōu)勢(shì)和營(yíng)銷(xiāo)優(yōu)勢(shì)無(wú)法得以充分發(fā)揮。

二、發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的對(duì)策

（一）積極從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變

隨著金融業(yè)本身的發(fā)展和金融市場(chǎng)國(guó)際化程度的不斷提高，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的推動(dòng)力正在日益加強(qiáng)。客戶(hù)要求銀行提供一攬子保值增值服務(wù)，既包括理財(cái)方案，又包括理財(cái)操作。如果我國(guó)的商業(yè)銀行允許實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)后，那么就可以融銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)于一體，為客戶(hù)提供存取款、信用卡、汽車(chē)和房屋等各種消費(fèi)貸款，辦理保險(xiǎn)、買(mǎi)賣(mài)股票、基金和債券等金融產(chǎn)品等一攬子金融服務(wù)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)將有長(zhǎng)足的發(fā)展。目前我國(guó)商業(yè)銀行只能設(shè)計(jì)理財(cái)方案，但我們也能同時(shí)探索混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方法，以期適應(yīng)市場(chǎng)的需要。另外，銀行還可以和其他金融同業(yè)合作，把分業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響減到最小。

（二）細(xì)分客戶(hù)市場(chǎng),提供差異化理財(cái)服務(wù)

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況，準(zhǔn)確進(jìn)行市場(chǎng)定位。比如，可以將服務(wù)對(duì)象分為3個(gè)層次：高端市場(chǎng)、中端市場(chǎng)及低端市場(chǎng)。根據(jù)選定的不同個(gè)人理財(cái)目標(biāo)市場(chǎng)，向客戶(hù)推出一般服務(wù)或貴賓服務(wù)，分別提供不同的產(chǎn)品和優(yōu)惠服務(wù)。這樣，一方面可以通過(guò)高效滿(mǎn)足特定目標(biāo)客戶(hù)的特殊金融服務(wù)需求，鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)份額；另一方面，也可以實(shí)現(xiàn)銀行效益的最大化。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在服務(wù)好優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的同時(shí),也不能忽視中低層次的客戶(hù),他們雖然對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度不及前者,但其數(shù)量眾多,集合效益明顯。又由于在單身期、家庭形成期、家庭成長(zhǎng)期、子女教育期、家庭成熟期、退休期等不同階段中,客戶(hù)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求表現(xiàn)出較大的差異性,因此,我們可通過(guò)建立客戶(hù)檔案,對(duì)客戶(hù)的價(jià)值貢獻(xiàn)度和承受風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行分析,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)市場(chǎng)的細(xì)分,針對(duì)客戶(hù)的不同特點(diǎn),提供差異化的理財(cái)服務(wù)。

（三）加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)

理財(cái)師隊(duì)伍素質(zhì)的高低影響個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)理財(cái)師隊(duì)伍建設(shè)，提高理財(cái)人員的綜合素質(zhì)，應(yīng)作為商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要工作來(lái)抓。專(zhuān)業(yè)理財(cái)師隊(duì)伍建設(shè)應(yīng)重點(diǎn)從以下3個(gè)方面逐步推進(jìn)：

1、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有客戶(hù)經(jīng)理的培訓(xùn)。培訓(xùn)課程應(yīng)根據(jù)復(fù)合型金融人才的要求來(lái)安排，可借鑒國(guó)際注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師課程體系的設(shè)置，主要開(kāi)設(shè)投資工具運(yùn)用和理財(cái)規(guī)劃兩大類(lèi)課程，同時(shí)還要適當(dāng)學(xué)習(xí)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、公共關(guān)系學(xué)、心理學(xué)等知識(shí)，通過(guò)培訓(xùn)使我們的客戶(hù)經(jīng)理變成既有金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)、理財(cái)知識(shí)，又懂得營(yíng)銷(xiāo)技巧、通曉客戶(hù)心理的“通才”。培訓(xùn)要形成制度，定期進(jìn)行，以不斷更新客戶(hù)經(jīng)理的知識(shí)，更好地適應(yīng)個(gè)人理財(cái)?shù)男枰?/p>

2、建立我國(guó)個(gè)人理財(cái)師資格認(rèn)證制度。按照國(guó)際慣例，做理財(cái)專(zhuān)家需先取證，建立符合中國(guó)國(guó)情的個(gè)人理財(cái)師資格認(rèn)證、職業(yè)道德規(guī)范和繼續(xù)教育體系，以規(guī)范個(gè)人理財(cái)師的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)行為，提高其專(zhuān)業(yè)理財(cái)水平，打造真正的理財(cái)專(zhuān)家。

3、要建立完善的考評(píng)制度，推進(jìn)理財(cái)專(zhuān)業(yè)人才的優(yōu)化進(jìn)程。商業(yè)銀行可實(shí)行業(yè)績(jī)考評(píng)制和等級(jí)管理，以此調(diào)動(dòng)每位員工的積極性，激發(fā)大家的潛能，實(shí)現(xiàn)綜合素質(zhì)的全面提高。

（四）改善理財(cái)技術(shù)條件

為了更好地拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，特別是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，我們必須加快金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化建設(shè)，打造個(gè)人理財(cái)服務(wù)的技術(shù)平臺(tái)，提升服務(wù)質(zhì)量。

建設(shè)重點(diǎn)放在以下3方面：一是完善網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。我國(guó)銀行業(yè)既要發(fā)展銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，又要加快全國(guó)性金融網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，協(xié)調(diào)各銀行之間沖突，還應(yīng)積極建立國(guó)際間金融互聯(lián)網(wǎng)；二是加快金融電子化系統(tǒng)的集成。金融電子化系統(tǒng)集成，是指金融企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)和客戶(hù)的需求，把各種金融產(chǎn)品和服務(wù)及其相關(guān)的業(yè)務(wù)操作、處理、管理、控制等環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)統(tǒng)一的有機(jī)系統(tǒng)，使金融企業(yè)能籍此靈活地適應(yīng)市場(chǎng)需求，實(shí)施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，形成經(jīng)營(yíng)管理上的優(yōu)勢(shì)；三是建立和完善銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，借助這個(gè)系統(tǒng)，銀行可有效地管理已有的信息，并對(duì)信息進(jìn)行加工，特別是對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行有效加工，以便進(jìn)一步將經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蛻?hù)主導(dǎo)型，通過(guò)個(gè)性化服務(wù)滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。

（五）加大理財(cái)意識(shí)和理財(cái)市場(chǎng)的培養(yǎng)

首先,要加強(qiáng)對(duì)居民理財(cái)意識(shí)的教育。在國(guó)外，從小就灌輸理財(cái)觀念，培養(yǎng)孩子的理財(cái)意識(shí)，且這種理財(cái)教育貫穿人的一生?，F(xiàn)在，國(guó)內(nèi)這種教育太少了，很多百姓理財(cái)觀念尚存在一些誤區(qū)，我們要引導(dǎo)居民樹(shù)立正確的理財(cái)觀念和理財(cái)意識(shí)，讓百姓走出傳統(tǒng)理財(cái)?shù)恼`區(qū)。

其次，要加大產(chǎn)品的宣傳力度。由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，商業(yè)銀行設(shè)計(jì)好產(chǎn)品以后，一定要借助有影響的媒體擴(kuò)大宣傳的力度和廣度，讓更多的客戶(hù)了解它。

第三，要設(shè)計(jì)符合中低客戶(hù)需要的產(chǎn)品，開(kāi)發(fā)中低客戶(hù)市場(chǎng)。當(dāng)前我國(guó)各大商業(yè)銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品基本上是針對(duì)高端客戶(hù)而言的，準(zhǔn)入的門(mén)檻較高，讓那些有理財(cái)愿望的中低客戶(hù)只能望而止步。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，抓住高端客戶(hù)非常關(guān)鍵，但根據(jù)我國(guó)的實(shí)際，中低客戶(hù)屬絕大多數(shù)，該市場(chǎng)是一個(gè)比較大的潛在市場(chǎng)，為實(shí)現(xiàn)銀行的長(zhǎng)期利潤(rùn)，銀行不應(yīng)忽視它。

篇7

一、我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

(一)內(nèi)部控制問(wèn)題

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)信息失真問(wèn)題與銀行普遍缺乏完善而有效的內(nèi)部控制體系有很大關(guān)系。銀行內(nèi)部控制制度分為內(nèi)部管理控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制兩大類(lèi)。內(nèi)部管理控制制度是指對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)紀(jì)錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒(méi)有直接影響的內(nèi)部控制。例如，銀行內(nèi)部人事管理，業(yè)務(wù)管理等。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制則指對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)紀(jì)錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。健全的規(guī)章制度和完善的操作流程，是內(nèi)控體系的重要組成部分，也能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。但是，不少銀行由于人員變動(dòng)頻繁，內(nèi)部控制制度不是很完善，或流于形式，往往為經(jīng)濟(jì)犯罪提供了可乘之機(jī)。

(二)考核指標(biāo)的設(shè)置的科學(xué)性與以“效益為中心”之間的矛盾

對(duì)于基層銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，各個(gè)商業(yè)銀行雖然在考核指標(biāo)上下了很大工夫，但由于各種因素的影響，仍然存在著綜合考核指標(biāo)中利潤(rùn)指標(biāo)所占比例不大的現(xiàn)實(shí)。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的利潤(rùn)指標(biāo)任務(wù)由總行下達(dá)后，一級(jí)分行、二級(jí)分行甚至于縣支行都層層加碼，在基本沒(méi)有考慮各經(jīng)營(yíng)行綜合管理、水平、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)負(fù)債情況，信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量等實(shí)際情況下，僅僅通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表來(lái)計(jì)算利潤(rùn)指標(biāo)，下達(dá)任務(wù)，會(huì)存在較大的偏差。

在實(shí)際工作中，由于利潤(rùn)指標(biāo)下達(dá)的不合理給基層銀行的正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了負(fù)面影響：一些經(jīng)營(yíng)狀況好、資產(chǎn)質(zhì)量高、利潤(rùn)指標(biāo)被核定低的銀行想方設(shè)法擴(kuò)大成本支出，虛列費(fèi)用，增加應(yīng)付利息計(jì)提，減少應(yīng)收利息計(jì)提，盡量從賬面增大經(jīng)營(yíng)成本，隱瞞利潤(rùn)；另一些利潤(rùn)指標(biāo)被核定較高的銀行，為了自身經(jīng)濟(jì)利益，為了完成上級(jí)下達(dá)的指令性利潤(rùn)指標(biāo)，不惜違反規(guī)定，該付的費(fèi)用拖延支付，違規(guī)擅自擴(kuò)大貸款應(yīng)收利息的計(jì)提范圍，因而造成利潤(rùn)考核指標(biāo)的設(shè)置比較粗放，對(duì)效益指標(biāo)未進(jìn)行有效分解，致使其他部門(mén)只注重本部門(mén)的任務(wù)。

(三)缺乏健全有效的財(cái)務(wù)監(jiān)控預(yù)防體系

我國(guó)商業(yè)銀行因?yàn)槿狈?yīng)有的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系和具體措施，致使內(nèi)部控制制度不健全，加之外部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督乏力，不公平競(jìng)爭(zhēng)和管理的滯后使有些社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)降低了會(huì)計(jì)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，往往也會(huì)導(dǎo)致更深層次管理問(wèn)題的發(fā)生。事實(shí)上，商業(yè)銀行在具體實(shí)施監(jiān)控時(shí)，往往都是事后控制，缺乏事前預(yù)算和事中控制，使整個(gè)財(cái)務(wù)監(jiān)控缺乏全程性。這種使監(jiān)控者游離于財(cái)務(wù)監(jiān)控之外的實(shí)際情況，削弱了整個(gè)銀行的“合力效應(yīng)”，整體優(yōu)勢(shì)和綜合功能都難以得到有效發(fā)揮。

二、我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的對(duì)策

(一)確立商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)

財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)是統(tǒng)馭整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作的核心，是開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的價(jià)值基礎(chǔ)。堅(jiān)持以“股東財(cái)富最大化”為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)，不僅是最合理，而且也是最可行的。因?yàn)檫@個(gè)目標(biāo)堅(jiān)持了銀行運(yùn)作的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使得整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)建立在一個(gè)可信和現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)之上。同時(shí)，“股東財(cái)富最大化”的理財(cái)目標(biāo)在資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)的環(huán)境里，也便于衡量和操作，可行性最強(qiáng)。

股東財(cái)富的增加，主要有兩種途徑：一是銀行經(jīng)營(yíng)效益的提高，當(dāng)期盈利和累積盈利不斷增加，致使銀行的凈資產(chǎn)(股東權(quán)益的賬面價(jià)值)不斷增加；二是銀行的良好運(yùn)作和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Γo證券市場(chǎng)投資者以良好的預(yù)期，導(dǎo)致銀行股票的市場(chǎng)價(jià)格上揚(yáng)，提高銀行所有者持有股票的市場(chǎng)價(jià)值(股東權(quán)益的市場(chǎng)價(jià)值)。而這兩種途徑，都有賴(lài)于銀行效益的提高和管理層經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。因此，堅(jiān)持“股東財(cái)富最大化”，從銀行日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說(shuō)，就是堅(jiān)持了銀行效益的最大化和銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的最優(yōu)化，把財(cái)務(wù)管理活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)緊緊地聯(lián)系起來(lái)。

(二)明確商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的角色定位

要使財(cái)務(wù)管理工作真正成為“業(yè)務(wù)的伙伴”，對(duì)財(cái)務(wù)人員的基本素質(zhì)也提出了更多更高的要求。從現(xiàn)行情況來(lái)看，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1　發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)熟悉財(cái)政、稅收、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)政策的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求，并爭(zhēng)取稅收利益。

2　不斷分析政治和社會(huì)環(huán)境變化，及時(shí)對(duì)各項(xiàng)變化做出評(píng)估，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)在不斷變化的環(huán)境里能保持合理的盈利水平。

3　評(píng)價(jià)和檢測(cè)各項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品并提出改進(jìn)建議，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品符合成本效益優(yōu)化原則和整體業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求。

4　通過(guò)控制諸如資本投入、資金投入、費(fèi)用投入等資源分配管理，支持盈利性良好的新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的發(fā)展。

5　通過(guò)分析、監(jiān)督和控制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)產(chǎn)品和各個(gè)機(jī)構(gòu)的發(fā)展能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)的保值增值以及利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。

(三)逐步推進(jìn)全面成本管理，不斷降低成本

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)的接軌并逐步實(shí)現(xiàn)一體化，國(guó)有商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和難得的機(jī)遇。只有不斷強(qiáng)化自身的全面成本管理，建立起適應(yīng)國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)的成本管理體制，卸掉經(jīng)營(yíng)的包袱，才能接受?chē)?guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)，建立起真正意義上的商業(yè)銀行。

1　調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

一是切實(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)貢獻(xiàn)率。要將調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、積極開(kāi)拓信貸市場(chǎng)作為改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)濟(jì)效益的切入點(diǎn)。二是調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。通過(guò)大力組織存款，控制超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，歸還系統(tǒng)內(nèi)借款等措施降低金融企業(yè)往來(lái)支出，通過(guò)提高活期存款占比。降低利息支出等措施降低業(yè)務(wù)成本支出。三是整合中間業(yè)務(wù)。按照有市場(chǎng)、有效益的原則，重點(diǎn)拓展能夠帶來(lái)存款和效益的中間業(yè)務(wù)。

2　調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

要按照市場(chǎng)和成本效益需要的原則，合理配置資源，優(yōu)化機(jī)構(gòu)設(shè)置，以風(fēng)險(xiǎn)控制能力來(lái)約束業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)大。從有利于提高經(jīng)營(yíng)管理水平、有利于增加經(jīng)濟(jì)效益的原則改設(shè)機(jī)構(gòu)、新建網(wǎng)點(diǎn)、配置人員，逐步建立以適應(yīng)客戶(hù)需要、有助于服務(wù)客戶(hù)的網(wǎng)點(diǎn)布局結(jié)構(gòu)。

3　調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

一是通過(guò)大力拓展新興業(yè)務(wù)、加強(qiáng)投資管理等措施，逐步提高非利息收入占總收入的比重，優(yōu)化財(cái)務(wù)收入結(jié)構(gòu)：二是在對(duì)現(xiàn)有的房屋、機(jī)具設(shè)備、車(chē)輛等經(jīng)營(yíng)資源的使用、管理情況進(jìn)行清查的基礎(chǔ)上，從全行的經(jīng)營(yíng)大局出發(fā)，按照全面成本管理的原則，及時(shí)調(diào)整、充分利用、合理配置，發(fā)揮其最大的效益和潛能；三是通過(guò)“總量控制、結(jié)構(gòu)調(diào)整”的管理辦法解決費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)不合理、管理粗放、自我約束淡化的問(wèn)題，使各單位、各部門(mén)及全體員工牢固樹(shù)立成本觀念、效益觀念和集約經(jīng)營(yíng)觀念，在日常工作中，對(duì)每筆業(yè)務(wù)、每項(xiàng)活動(dòng)

都要算成本賬、效益賬，進(jìn)行成本的事前、事中控制，實(shí)現(xiàn)成本管理工作的動(dòng)態(tài)化、經(jīng)?；鸵?guī)范化。

(四)突出預(yù)算管理和內(nèi)部控制

1　預(yù)算管理

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的事前管理內(nèi)容包括預(yù)測(cè)、決策和預(yù)算三部分，應(yīng)以預(yù)算為重心。為了保證決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須通過(guò)編制總預(yù)算，將確定的目標(biāo)具體化，并通過(guò)量化形式將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)落實(shí)于經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面。利用營(yíng)銷(xiāo)學(xué)中的細(xì)分市場(chǎng)概念中的確定目標(biāo)市場(chǎng)，根據(jù)管理控制服務(wù)的需要形成總預(yù)算駕馭下的分級(jí)、分部門(mén)、分產(chǎn)品、分客戶(hù)、分貨幣預(yù)算等，為經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程控制提供標(biāo)準(zhǔn)，為財(cái)務(wù)管理的事后評(píng)價(jià)和考核提供依據(jù)。

財(cái)務(wù)管理的事中管理是以預(yù)算執(zhí)行中的差異分析與控制為重點(diǎn)。事中管理主要是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況在年度內(nèi)進(jìn)行監(jiān)控，以期企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)按照預(yù)算量化的目標(biāo)推進(jìn)。分級(jí)、分部門(mén)、分產(chǎn)品、分客戶(hù)、分貨幣等預(yù)算，一般情況下是按月監(jiān)控的，預(yù)算數(shù)與實(shí)際核算出來(lái)的結(jié)果之間會(huì)有差異，而差異又分有益差異與有害差異之分。對(duì)差異進(jìn)行分析，確定是有益差異還是有害差異，進(jìn)而制定調(diào)控措施，干預(yù)和調(diào)控有害差異向有益差異轉(zhuǎn)化，保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)朝著預(yù)算確定的方向運(yùn)行。

篇8

2003年12月30日，中央?yún)R金投資有限公司用225億美元外匯儲(chǔ)備作為資本金分別注入中國(guó)銀行和建設(shè)銀行，這種非傳統(tǒng)的財(cái)政撥款是我國(guó)治理國(guó)有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講，利用單一貨幣的風(fēng)險(xiǎn)很大，尤其推動(dòng)工商銀行上市需要?jiǎng)佑玫耐鈪R儲(chǔ)備規(guī)模龐大，存在著匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，工商銀行的注資方式?jīng)]有采用外匯儲(chǔ)備注資單一形式，而是中央?yún)R金公司和財(cái)政部分別擁有一半的股權(quán)。在其余三家國(guó)有商業(yè)銀行成功上市后，農(nóng)業(yè)銀行面對(duì)巨額的不良資產(chǎn)處置問(wèn)題以及經(jīng)營(yíng)效率低下的狀況也進(jìn)行了股改上市。2010年5月24日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，全國(guó)社保理事會(huì)向農(nóng)行投資150億元。然而農(nóng)行并沒(méi)有效仿其他商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，而是根據(jù)其現(xiàn)實(shí)狀況，引進(jìn)了社?；鹱鳛閼?zhàn)略投資者。2010年7月5日，隨著中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司A+H股的成功上市，中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行已全部進(jìn)入資本市場(chǎng)，宣告著中國(guó)的金融業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。

二、國(guó)有商業(yè)銀行上市后存在的問(wèn)題

(一)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制存在的問(wèn)題

1.國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率低。在國(guó)有商業(yè)銀行股改上市過(guò)程中，無(wú)論是從目標(biāo)定位還是上市的積極意義來(lái)說(shuō)，目前主要表現(xiàn)在補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國(guó)有商業(yè)銀行上市很有可能會(huì)同其他一些上市國(guó)有企業(yè)一樣，不良資產(chǎn)率出現(xiàn)短期的下降，而在商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中依然沒(méi)有建立良好的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和成熟的財(cái)務(wù)管理體系，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率和效益并沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)性的提高，那么，以上市為契機(jī)的國(guó)有商業(yè)銀行改革，只能暫時(shí)使資本充足率提高，這種短期經(jīng)營(yíng)行為可能會(huì)使國(guó)有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過(guò)程中背上沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，再度陷入困境，同時(shí)也在較大程度上阻礙股票市場(chǎng)的健康發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能夠最大限度地實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行價(jià)值，從日常經(jīng)營(yíng)角度來(lái)看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理制度，也就是通常所說(shuō)的盈利性、安全性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系不健全，還采取傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)主管對(duì)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的方法，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理權(quán)力分散，調(diào)配能力減弱。

2.經(jīng)濟(jì)效益決策方向模糊。以中國(guó)工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國(guó)際銀行的水平相差甚遠(yuǎn)。工商銀行上市后必須要適應(yīng)來(lái)自國(guó)內(nèi)外股份制銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化為目標(biāo)，最直接的方式就是保持并繼續(xù)擴(kuò)大貸款的規(guī)模、增加貸款與存款的比率。但是由國(guó)家控股的國(guó)有上市商業(yè)銀行，大股東對(duì)商業(yè)銀行起主導(dǎo)作用，主要表現(xiàn)在銀行的發(fā)展方向甚至具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策等方面。而且上市后的國(guó)有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會(huì)表現(xiàn)出濃烈的行政色彩，使其決策會(huì)更多地偏向政府管理和社會(huì)效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場(chǎng)化運(yùn)作并犧牲銀行的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1.國(guó)有上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為債權(quán)人產(chǎn)生不良貸款，作為債務(wù)人吸收了儲(chǔ)戶(hù)的存款，因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)變化或者資產(chǎn)發(fā)生損失無(wú)法償還儲(chǔ)戶(hù)到期存款，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)可以反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。根據(jù)貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，一家銀行不良貸款率高，就說(shuō)明其信用風(fēng)險(xiǎn)較高，貸款損失的可能性就會(huì)增大。按照巴塞爾委員會(huì)的研究報(bào)告，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是其所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)中最重要的一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，由于它具有擴(kuò)大化的效應(yīng)，根據(jù)委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)研究結(jié)果信用風(fēng)險(xiǎn)約占比六成以上，是銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行許多長(zhǎng)期存在的財(cái)務(wù)指標(biāo)問(wèn)題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風(fēng)險(xiǎn)的不良貸款率、衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率等問(wèn)題在上市后有了較大的改觀。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷(xiāo)因素，如果將核銷(xiāo)的數(shù)值加回，則衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不良貸款率指標(biāo)就會(huì)出現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。

2.國(guó)有上市商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有上市商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)盈利最大化，但實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的基礎(chǔ)還是要保持資本適度的流動(dòng)性。然而，在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)性與盈利性存在矛盾和沖突，國(guó)有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規(guī)模大，范圍廣，同時(shí)為了提高利差收入，就容易造成嚴(yán)重的存貸款的期限錯(cuò)配的現(xiàn)象，使得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大。然而，從國(guó)有商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，其金融風(fēng)險(xiǎn)管理并不盡如人意。從內(nèi)部原因來(lái)看，我國(guó)國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后，信息數(shù)據(jù)庫(kù)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，會(huì)計(jì)計(jì)量的失真等，而從外部原因來(lái)看，我國(guó)上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息披露法規(guī)不規(guī)范，信息需求主體缺乏，監(jiān)管不嚴(yán)等。

(三)國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)問(wèn)題方面存在的問(wèn)題

在國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上中小股份制銀行利用靈活的機(jī)制和各種創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念，在金融市場(chǎng)起到了越來(lái)越重要的作用，同時(shí)隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的開(kāi)放，在公平對(duì)等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，一些實(shí)力雄厚的外資銀行也給國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)挑戰(zhàn)，面對(duì)這樣的壓力，國(guó)有上市銀行應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性三大原則，直觀的發(fā)現(xiàn)其所存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題以便找出更為有效的解決方法。

1.安全性指標(biāo)方面存在的問(wèn)題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率居高不下會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益。首先因?yàn)樯虡I(yè)銀行主要通過(guò)存貸差來(lái)獲取利潤(rùn)，高不良貸款率將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無(wú)法支付存款利息的風(fēng)險(xiǎn)。其次，不良貸款率高，會(huì)大大降低銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，政府利用外匯儲(chǔ)備補(bǔ)充國(guó)有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)的最后一道內(nèi)部防線，同時(shí)也是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的最主要的指標(biāo)之一?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》規(guī)定資本充足率不得低于8%。國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)上市，提高了資本充足率，促使銀行經(jīng)營(yíng)能夠更加穩(wěn)定安全。另一方面，資本充足率越高也會(huì)使銀行的盈利變差，因?yàn)樽鳛檫@部分的資本也就閑置下來(lái)不能夠創(chuàng)造出更多的效益。所以，即使四大國(guó)有銀行的資本充足率遠(yuǎn)高于規(guī)定值，但是考慮到盈利性原則，就會(huì)出現(xiàn)安全性與流動(dòng)性之間的矛盾。

2.流動(dòng)性指標(biāo)方面存在的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的存貸比為75%，目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達(dá)到資本充足率要求有關(guān)。存貸比較低也反映了國(guó)有商業(yè)銀行資金運(yùn)用缺乏效率，無(wú)法將大量閑置資本運(yùn)用到實(shí)際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，所以確定適當(dāng)?shù)拇尜J比區(qū)間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。再者銀行的短期償債能力取決于流動(dòng)性比率，這個(gè)比率越高，銀行抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)。在2008年金融危機(jī)爆發(fā)之后為提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，開(kāi)始注重對(duì)銀行的流動(dòng)性比率的監(jiān)管，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性比例的監(jiān)管要求，是通過(guò)的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》規(guī)定此比例不應(yīng)低于25%。

3.盈利性指標(biāo)方面存在的問(wèn)題。國(guó)有上市商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，必須適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力以實(shí)現(xiàn)盈利最大化的目標(biāo)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率(ROE)不低于11%。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行ROE 近年來(lái)有所下降，原因也都是受到了近年來(lái)經(jīng)濟(jì)危機(jī)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的影響。由于我國(guó)并沒(méi)有完全利率市場(chǎng)化所以經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的沖擊并不很?chē)?yán)重，但是國(guó)有商業(yè)銀行上市必定伴隨著資本市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，那么國(guó)有商業(yè)銀行要保持凈資產(chǎn)收益率或者是持續(xù)的增長(zhǎng)還需要加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。

三、解決國(guó)有上市商業(yè)銀行存在問(wèn)題的對(duì)策或建議

(一)加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農(nóng)業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產(chǎn)率較低的情況下，其不良貸款絕對(duì)額卻在上升，隱藏的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，監(jiān)管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)不良貸款絕對(duì)額的考核，利用上市帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)和便利擴(kuò)大資金來(lái)源，改善資本結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以期限短流動(dòng)性高的負(fù)債支撐長(zhǎng)期貸款的短存長(zhǎng)貸期限錯(cuò)配現(xiàn)象日益突出，比消除風(fēng)險(xiǎn)更為重要和現(xiàn)實(shí)的是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)準(zhǔn)確獲取，對(duì)員工和客戶(hù)的溝通也可以促進(jìn)銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風(fēng)險(xiǎn)。溝通的渠道應(yīng)該確保員工能夠在各自的業(yè)務(wù)單元、過(guò)程或者機(jī)構(gòu)之間平行地給予風(fēng)險(xiǎn)信息，國(guó)有商業(yè)銀行也要主動(dòng)推行其內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，比如上文提到的巴塞爾委員會(huì)制定的8%資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)，也是為了促進(jìn)商業(yè)銀行積極抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)提高國(guó)有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)的穩(wěn)定性

1.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的放緩，我們也應(yīng)意識(shí)到，在未來(lái)幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長(zhǎng)都需要優(yōu)化的資本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本監(jiān)管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內(nèi)，把滿(mǎn)足資本充足率要求作為手段而不是目標(biāo)，同時(shí)監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)該通過(guò)對(duì)資本充足率的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經(jīng)營(yíng)管理，優(yōu)化資源配置，防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)上市銀行價(jià)值最大化的目標(biāo)。

2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。國(guó)際化程度最高的中國(guó)銀行，受次貸危機(jī)影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產(chǎn)收益率較低。然而，資產(chǎn)收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，所以，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)最安全的方法還是加強(qiáng)對(duì)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高中間業(yè)務(wù)種類(lèi)的創(chuàng)新能力，增加中間業(yè)務(wù)交易的技術(shù)含量，節(jié)省成本和時(shí)間。

篇9

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個(gè)人客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)活動(dòng)。近年來(lái)，隨著商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，受到各商業(yè)銀行的重視，也由于銀行在市場(chǎng)中網(wǎng)點(diǎn)眾多、客戶(hù)眾多，使得商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)起步晚、發(fā)展快的特點(diǎn)，目前市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，半數(shù)以上的保險(xiǎn)產(chǎn)品和基金產(chǎn)品通過(guò)銀行銷(xiāo)售，據(jù)統(tǒng)計(jì)2011年，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品19176款，發(fā)行規(guī)模為16.49萬(wàn)億元人民幣。由于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，避開(kāi)了有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)于資本充足率等的要求，而隨著規(guī)模的增加，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體的影響也就越來(lái)越大，為了防止個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是極其有必要的。風(fēng)險(xiǎn)既是不確定性。商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于兩個(gè)方面，即內(nèi)部運(yùn)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)和外部法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。運(yùn)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)不合法律規(guī)范而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，主要是市場(chǎng)準(zhǔn)入、未按規(guī)定揭示風(fēng)險(xiǎn)和披露信息、收費(fèi)失范、證據(jù)喪失等導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能是由于多個(gè)方面的原因?qū)е碌模缃?jīng)營(yíng)管理失范、不同法律的矛盾與沖突、法律的變更都會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品所依附的金融工具的匯率和利率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可以分為兩類(lèi)咨詢(xún)業(yè)務(wù)和綜合業(yè)務(wù)，咨詢(xún)業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較小，而綜合業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)既是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，綜合業(yè)務(wù)中可以將產(chǎn)品分為保本型和非保本型，當(dāng)市場(chǎng)匯率或利率發(fā)生波動(dòng)時(shí)，保本型產(chǎn)品超出本金的損失就需要由銀行來(lái)承擔(dān)，使得銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同雙方中一方毀約，給另一方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如果標(biāo)的物質(zhì)量發(fā)生嚴(yán)重下降，投資者面臨損失巨大，其可能就不愿或無(wú)法履行合約，這就會(huì)給銀行帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為中介機(jī)構(gòu)，債權(quán)人和債務(wù)人的違約都會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，銀行信用體系的完整程度決定了銀行是否能夠很好地應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部操作過(guò)程、系統(tǒng)、人員或其他外部事件而導(dǎo)致的直接或間接的損失。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在操作風(fēng)險(xiǎn)，只有嚴(yán)格控制各個(gè)操作環(huán)節(jié)的質(zhì)量才能有效地控制操作風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，其在系統(tǒng)設(shè)計(jì)、管理制度、專(zhuān)業(yè)人才、計(jì)量方法和技術(shù)手段等方面都或多或少存在不足，這就給操作風(fēng)險(xiǎn)提供了滋生的土壤。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

為了更好地防范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中存在的以上四種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。本文借鑒企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系分為五個(gè)子體系，即風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制體系。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施包括七大策略，即風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和法律事務(wù)部門(mén)等。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，是指企業(yè)將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)要素。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的不足

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面的不足

1.對(duì)投資者資格審查流于形式化。按照相關(guān)法律的規(guī)定，銀行在辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的過(guò)程中，必須了解客戶(hù)的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好，即客戶(hù)是風(fēng)險(xiǎn)偏好者，風(fēng)險(xiǎn)中立者還是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，但在實(shí)踐中銀行常常在營(yíng)銷(xiāo)成功之后，在對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和偏好進(jìn)行調(diào)查，使得投資者資格審查流于形式。銀行可能會(huì)因?yàn)榭蛻?hù)沒(méi)有意識(shí)都自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力而面臨客戶(hù)違約帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和披露不足。銀行在設(shè)計(jì)產(chǎn)品的過(guò)程中，往往對(duì)其預(yù)期收益率、期限和投資金額進(jìn)行了研究，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面則是欠缺的，缺少合理的風(fēng)險(xiǎn)管理有限性標(biāo)準(zhǔn)和工具，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只是定性的，而定量方面則很少進(jìn)行。這主要和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏有關(guān)。這也就導(dǎo)致了銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)披露方面存在不足，銀行一般只對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的預(yù)期收益率、期限和投資金額進(jìn)行說(shuō)明，而投資風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)明更多的是定性說(shuō)明，而缺少定量預(yù)測(cè)和評(píng)估，不能完整地向客戶(hù)呈現(xiàn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。由于專(zhuān)業(yè)型人才的缺少和為充分披露可能使得銀行面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)和因客戶(hù)而帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施方面的不足

據(jù)報(bào)道，2010年度商業(yè)銀行發(fā)行的13002款理財(cái)產(chǎn)品中僅有599種個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品采取了風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。這表明商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的意識(shí)是嚴(yán)重不足的，采取的相關(guān)措施也嚴(yán)重不足。因?yàn)殂y行缺少風(fēng)險(xiǎn)控制措施，就可能使得面臨的風(fēng)險(xiǎn)成為銀行現(xiàn)實(shí)的損失。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能方面的不足

目前大多數(shù)商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的職能部門(mén)，但是并沒(méi)有相關(guān)的個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理直接相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，只有保障了風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的建立及其獨(dú)立性才能保障其職能的實(shí)施，通常由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和負(fù)責(zé)，保障風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的制定和實(shí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的缺失給銀行帶來(lái)的損失是全面的。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)方面的不足

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，銀行的業(yè)務(wù)已經(jīng)離不開(kāi)信息系統(tǒng)，為了保障銀行和客戶(hù)的安全，各銀行銀行在信息系統(tǒng)上的投資是巨大的，為了滿(mǎn)足國(guó)家相關(guān)規(guī)定，各銀行也建立了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，但是由于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)為表外業(yè)務(wù)，因此對(duì)國(guó)家要求的資本充足率等相關(guān)指標(biāo)沒(méi)有影響，因此其風(fēng)險(xiǎn)管理常常被忽視，銀行缺少個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。信息系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，信息系統(tǒng)可以通過(guò)對(duì)市場(chǎng)利率的監(jiān)控和設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最快速度的監(jiān)控，通過(guò)建立客戶(hù)信用體系對(duì)客戶(hù)的授信額度進(jìn)行管理控制信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)嚴(yán)格的權(quán)限管理控制操作風(fēng)險(xiǎn)，正因如此，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對(duì)很難實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是很有必要的。

（五）內(nèi)部控制系統(tǒng)方面的不足

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺少相關(guān)的內(nèi)部控制制度是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，人是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的最后執(zhí)行者，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。缺少內(nèi)部控制制度的規(guī)范，不同程度上造成了對(duì)操作人員的監(jiān)控不足。

四、完善我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施

（一）將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系納入銀行風(fēng)險(xiǎn)管理整體中去

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)下設(shè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)始對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制。將個(gè)人理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)納入銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中去，建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、客戶(hù)信用系統(tǒng)和完善的權(quán)限管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。在銀行相關(guān)的內(nèi)部控制制度中加入個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制，防范內(nèi)部控制制度不足帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型投資人才

人才是核心競(jìng)爭(zhēng)力，目前我國(guó)復(fù)合型投資人才更多地集中在證券公司和基金公司，相比而言，銀行在人才方面處于弱勢(shì)，銀行應(yīng)該采取一定的激勵(lì)措施，引進(jìn)復(fù)合型投資人才。此外，銀行應(yīng)該對(duì)已經(jīng)在從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的員工進(jìn)行培訓(xùn)，這些員工包括個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)者和銷(xiāo)售者，可以請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)家到銀行對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)，甚至可以將重要的有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工送到有關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或大專(zhuān)院校進(jìn)行培訓(xùn)。通過(guò)人才隊(duì)伍的建設(shè)最大限度地降低個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

意識(shí)是行動(dòng)的最根本決定因素，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)最終是否會(huì)成為現(xiàn)實(shí)的損失，除了外部因素之外，主要還要看銀行各個(gè)層級(jí)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)員工和客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?？梢酝ㄟ^(guò)宣傳將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入人心，從而使得銀行員工和客戶(hù)都能清晰地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以做到嚴(yán)格的信息披露，客戶(hù)也知道自己購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)，做出理性投資。

參考文獻(xiàn)

[1]劉熠熠.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與控制[D].中國(guó)海洋大學(xué)2011.

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，個(gè)人理財(cái)，理財(cái)產(chǎn)品

一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模不斷壯大，但缺少創(chuàng)新

1.經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)的基礎(chǔ)。進(jìn)入新世紀(jì)以后，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng)，人民群眾收入水平節(jié)節(jié)攀升，消費(fèi)水平進(jìn)入“小康型”，同時(shí)節(jié)余的閑錢(qián)數(shù)量也急劇增多，越來(lái)越多的人們不再局限于即期消費(fèi)，手中的資金從原先僅僅為了“應(yīng)急”和“防老”，越來(lái)越變成具有“生利”功能的資產(chǎn)，以期在將來(lái)獲得更多、更優(yōu)的消費(fèi)。與此相適應(yīng)，隨著金融產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)推出的個(gè)人理財(cái)服務(wù)品種也在不斷增多，同時(shí)隨著我國(guó)金融的不斷發(fā)展，人們教育水平的不斷提高，使人們對(duì)金融產(chǎn)品創(chuàng)新方面的知識(shí)有了更深入的了解，銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)一度出現(xiàn)了產(chǎn)銷(xiāo)兩旺的井噴勢(shì)頭。

2.產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理機(jī)制不健全，理財(cái)產(chǎn)品雷同。當(dāng)前國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行理財(cái)中心無(wú)論從規(guī)模還是經(jīng)營(yíng)方式上都離真正意義上的理財(cái)中心相距甚遠(yuǎn)。同時(shí)由于理財(cái)產(chǎn)品具有較強(qiáng)的模仿性，新產(chǎn)品一經(jīng)推出，類(lèi)似產(chǎn)品也會(huì)相繼出現(xiàn)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行所推出的理財(cái)產(chǎn)品具有同質(zhì)性，銀行自主創(chuàng)新能力不足，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品大多只是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的組合。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)變革的不斷深入，社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)金融服務(wù)的需求多樣化，加上銀行間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，這一切都要求商業(yè)銀行不斷推出有市場(chǎng)、有特色、有效益的新產(chǎn)品。

（二）理財(cái)產(chǎn)品存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1.受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)的影響不斷增加，對(duì)國(guó)內(nèi)金融界沖擊較大。由于現(xiàn)在的金融國(guó)際化，中國(guó)加入了世貿(mào)組織，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與世界緊密聯(lián)系，一旦發(fā)生金融危機(jī)，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，主要發(fā)達(dá)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)陷入衰退，股市遭遇重創(chuàng)，大量閑散資金被套牢，世界貿(mào)易環(huán)境惡化，從而新興市場(chǎng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易也面臨下滑。因此，在全球金融危機(jī)的大背景下，個(gè)人理財(cái)無(wú)論從投入資金量，還是投入方式上都會(huì)面臨巨大的困境。

2.在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)缺乏對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。銀行在設(shè)計(jì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品時(shí)， 應(yīng)對(duì)客戶(hù)有深入的了解， 對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估和分析， 然后在此基礎(chǔ)上提供相應(yīng)的產(chǎn)品。某些銀行在設(shè)計(jì)產(chǎn)品的時(shí)候， 忽視對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)， 出現(xiàn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)較大， 超出客戶(hù)承受能力范圍的現(xiàn)象。這既損害了投資者的利益， 又對(duì)銀行的聲譽(yù)造成不良影響。

3.銀行宣傳中風(fēng)險(xiǎn)揭示不足，理財(cái)產(chǎn)品存在信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，大部分國(guó)有商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品都尚未建立起完善的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)級(jí)機(jī)制。通常銀行會(huì)將一款理財(cái)產(chǎn)品的最高收益率作為賣(mài)點(diǎn)， 加大宣傳炒作，追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)。當(dāng)客戶(hù)無(wú)法得到承諾的高收益率理財(cái)產(chǎn)品的利息時(shí)，銀行信譽(yù)受到的損失將難以估量。

4.應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法不夠。我國(guó)商業(yè)銀行大多數(shù)產(chǎn)品是模仿外資銀行的設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段，缺少自己的理財(cái)產(chǎn)品模型和對(duì)沖技術(shù)， 未完全形成完善、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系， 未建立風(fēng)險(xiǎn)損失抵補(bǔ)機(jī)制， 對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品無(wú)計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)損失準(zhǔn)備。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)， 銀行只得動(dòng)用現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)損失，這樣會(huì)影響銀行的流動(dòng)性， 特別對(duì)資金頭寸比較緊張的股份制商業(yè)銀行影響較大。

（三）理財(cái)專(zhuān)業(yè)化技術(shù)水平不足

1.缺乏高素質(zhì)的發(fā)展性理財(cái)人員。商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)具有較高知識(shí)性和技術(shù)性的綜合業(yè)務(wù)，要求其從業(yè)人員在全面了解銀行業(yè)務(wù)和各種產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，必須具備專(zhuān)業(yè)金融理論知識(shí)、嫻熟的實(shí)際操作能力和豐富的理財(cái)管理經(jīng)驗(yàn)。但目前這樣的人才非常匱乏。

2.銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)不健全。我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行的運(yùn)作系統(tǒng)是建立在賬戶(hù)管理的基礎(chǔ)上，而不是建立在客戶(hù)信息管理的基礎(chǔ)之上，客戶(hù)信息極為有限，導(dǎo)致無(wú)法充分收集、整合和分析客戶(hù)信息，理財(cái)業(yè)務(wù)的開(kāi)展猶如盲人摸象，無(wú)法確定目標(biāo)群體的真實(shí)需求，在客觀上造成了客戶(hù)信息資源的浪費(fèi)，不利于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的縱深發(fā)展。

3.銀行理財(cái)人員的服務(wù)意識(shí)不足。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)中缺乏主動(dòng)的營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，大多是被動(dòng)的等待客戶(hù)來(lái)辦理各種業(yè)務(wù)。這種坐等客戶(hù)上門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)理念需要轉(zhuǎn)變，理財(cái)人員或客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)潛在目標(biāo)客戶(hù)，為客戶(hù)制定合適的理財(cái)方案。

（四）缺乏有效的市場(chǎng)監(jiān)管和配套的金融體制

1.銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)資金管理不規(guī)范。目前，我國(guó)金融法律法規(guī)、金融管理體制、金融市場(chǎng)發(fā)育程度以及商業(yè)銀行自身存在的諸多問(wèn)題，制約著個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展。其中，有部分商業(yè)銀行理財(cái)資金管理不規(guī)范，沒(méi)有按理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財(cái)資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對(duì)出售理財(cái)產(chǎn)品獲得的資金沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)科目進(jìn)行管理，只是在儲(chǔ)蓄存款科目反映，資金實(shí)際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

2.分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制對(duì)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的制約。由于目前我國(guó)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。一方面保證了在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期內(nèi)我國(guó)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，對(duì)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范起到了積極作用。另一方面，分業(yè)經(jīng)營(yíng)使得銀行、保險(xiǎn)及證券之間只能通過(guò)代銷(xiāo)產(chǎn)品的形式進(jìn)行合作，嚴(yán)重阻礙了三方市場(chǎng)的相互聯(lián)系，限制了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，不利于商業(yè)銀行為客戶(hù)提供綜合性的理財(cái)服務(wù)。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策

第一，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行目前存在的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品品種缺乏創(chuàng)新問(wèn)題，各商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的投入，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。

第二，由于我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步較晚，缺乏專(zhuān)業(yè)的理財(cái)人員，因此應(yīng)更加注重對(duì)人才的培養(yǎng)，提高理財(cái)人員的整體素質(zhì)，優(yōu)化我們的專(zhuān)業(yè)理財(cái)隊(duì)伍構(gòu)成。

第三，我國(guó)的金融市場(chǎng)開(kāi)放度不高，金融監(jiān)管體制尚不健全，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，因此提高商業(yè)銀行的自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力很重要，同時(shí)應(yīng)完善信息披露機(jī)制，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶(hù)的利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]侯萌：芻議我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)[J].金融視線，2009（7）