導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇新的住房公積金政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

住房公積金是在職職工及其單位各自按照規(guī)定比例繳存的歸職工個(gè)人所有的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。我國(guó)的住房公積金制度是城市住房制度改革的產(chǎn)物。自1988年2月國(guó)務(wù)院《關(guān)于在全國(guó)城鎮(zhèn)分期分批推行住房制度改革的實(shí)施方案》以來(lái)，城市住房制度改革正在分期分批推進(jìn)，巴州1995年推進(jìn)了住房公積金制度。

一、巴州住房公積金發(fā)展現(xiàn)狀

二、公積金事業(yè)的科學(xué)發(fā)展需要?jiǎng)?chuàng)新

（1）在政策方面進(jìn)行創(chuàng)新。擴(kuò)大公積金金融品種，可實(shí)行以房養(yǎng)老反按揭貸款，隨著我國(guó)老齡化社會(huì)的到來(lái)，市場(chǎng)非常廣闊；可考慮用風(fēng)險(xiǎn)保證金的一部分資金購(gòu)買廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房，即可為低收入和“夾心層”家庭解決居住問題，還可提高增值收益。實(shí)行低首付，與政府擔(dān)保相結(jié)合，對(duì)低收入家庭降低首付款比例；可較大幅度降低住房公積金利率，拉大與商業(yè)銀行利率差距，充分體現(xiàn)政策性住房金融對(duì)廣大中低收入家庭的支持力度，同時(shí)還可增強(qiáng)與商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，也可考慮對(duì)低收入家庭實(shí)行貼息貸款等。

（2）在制度和措施方面進(jìn)行創(chuàng)新。

如非公制單位可按照低門檻標(biāo)準(zhǔn)建立住房公積金制度，在非公經(jīng)濟(jì)組織擴(kuò)面上實(shí)現(xiàn)新的突破；適當(dāng)上浮中低收入職工家庭住房公積金貸款額度。為全市農(nóng)村中小學(xué)教師建立公積金制度，對(duì)低收入和進(jìn)城務(wù)工人員規(guī)定最低繳存額，實(shí)現(xiàn)公積金的逐步積累。

（3）以實(shí)干精神作為實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的有力保障。實(shí)干精神，就是腳踏實(shí)地的拼搏進(jìn)取精神。任何創(chuàng)新的戰(zhàn)略和思路，都需要我們?cè)鷮?shí)實(shí)地去落實(shí)。實(shí)踐需要科學(xué)理論，創(chuàng)新精神，更需要膽魂，能力和闖勁，這就需要公積金系統(tǒng)的每位成員都去主動(dòng)地想事情，做事情，把事業(yè)當(dāng)作人設(shè)個(gè)的追求，把全部精力都集中到事業(yè)的發(fā)展上來(lái)，使公積金制度更好地融入全市，全省和全國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)中，實(shí)現(xiàn)更好更快的發(fā)展。

（1）強(qiáng)化住房公積金歸集手段。

發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國(guó)家加快 住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施，因此要依照《住房公積金管理?xiàng)l例》加強(qiáng)依法征管。一是加大《住房公積金管理?xiàng)l例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，，充分調(diào)動(dòng)單位和廣大職工繳交住房公積金 的自覺性和積極性；二是財(cái)政、審計(jì)部門要加強(qiáng)配合，加大監(jiān)管檢查力度，重點(diǎn)解雇住房公積金覆蓋面小的問題，強(qiáng)化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng) 導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的同等重要性。三是依 照《條例》規(guī)定，對(duì)拒不執(zhí)行國(guó)家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個(gè)人政績(jī)不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有 的合法權(quán)益。

（2） 促進(jìn)中低收入居民住房保障 。

一是建立立體式的住房金融體系。在住房公積金貸款的使用上，必須 要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中、低收入居 民中開展。二是完善專門針對(duì)低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟(jì)適用 房的推出，確實(shí)在客觀上起到了平抑房?jī)r(jià)，促進(jìn)中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟(jì)適 用房已經(jīng)成為不少高收入居民購(gòu)買第二、第三套住房的重要對(duì)象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴(yán)格各類住房的購(gòu)買條件，提高政府有限 財(cái)力的作用成效。三是實(shí)行經(jīng)濟(jì)適用房的政府回購(gòu)制度。

（3）完善住房公積金監(jiān)督機(jī)制。

對(duì)住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進(jìn)一步有效解決對(duì)住房公積金的監(jiān)督問題，在成立真正的政策性住房金融機(jī)構(gòu)后，撤銷住房公積金 管理委員會(huì)，同時(shí)成立獨(dú)立的住房政策性金融機(jī)構(gòu)，徹底改變當(dāng)前的住房 公積金監(jiān)管體制下的缺位現(xiàn)象。該監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接隸屬于國(guó)務(wù)院的監(jiān)管 機(jī)構(gòu)，對(duì)住房政策性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。 政策性住房金融機(jī)構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運(yùn)作情 況，如每季度公布一次公積金經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的情況。同時(shí)，住房銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu) 每半年公面對(duì)住房銀行運(yùn)作的監(jiān)督報(bào)告。在此基礎(chǔ)上審計(jì)部門對(duì)住房政策 性金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門每年也要公開對(duì)這 兩個(gè)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。

（4）提高住房公積金的使用率。

首先，是要轉(zhuǎn)變觀念，切實(shí)改進(jìn)貸款服務(wù)?？朔磺蠊茏?、不求用好 和怕麻煩的消極思想，認(rèn)真解決貸款條件過(guò)高、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長(zhǎng)等 問題，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平。 其次，是簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)。建立個(gè)人住房貸款個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制 度，實(shí)行一條龍服務(wù)，提高貸款工作效率，方便職工貸款。 最后，是要努力降低個(gè)人貸款的擔(dān)保、評(píng)估、公證、保險(xiǎn)、抵押登記 等各種費(fèi)用，減輕職工負(fù)擔(dān)，真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個(gè)人住房貸 款的優(yōu)勢(shì)。

（5）發(fā)揮住房公積金的作用。

篇2

【關(guān)鍵詞】住房公積金；住房保障

中圖分類號(hào)：F20文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-0278（2016）01-060-01

一、住房公積金制度的建立、特性及發(fā)展目標(biāo)

住房公積金制度是我國(guó)三大城鎮(zhèn)住房保障制度之一，是作為城鎮(zhèn)住房保障制度改革的重要組成部分建立的。1991年上海借鑒了新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)率先實(shí)行了住房公積金制度，1994年國(guó)務(wù)院了《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，要求所有縣級(jí)以上城鎮(zhèn)“全面建立住房公積金制度”。2002年，國(guó)務(wù)院修訂并且頒布了新的《住房公積金管理?xiàng)l例》。

住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。根據(jù)這個(gè)定義，國(guó)內(nèi)普遍認(rèn)定住房公積金具有強(qiáng)制性、長(zhǎng)期性、互動(dòng)性以及保障性。

我國(guó)最初建立住房公積金制度是希望通過(guò)此制度的推行，來(lái)推動(dòng)我國(guó)住房市場(chǎng)的商品化、貨幣化和市場(chǎng)化。隨著住房公積金制度在我國(guó)20多年的發(fā)展，其已經(jīng)成為我國(guó)住房制度改革的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，本質(zhì)上是一種住房保障制度，也是住房分配貨幣化的重要形式。

二、我國(guó)住房公積金制度的基本構(gòu)成及管理模式

我國(guó)目前的住房公積金制度包含有四大類的基本業(yè)務(wù)：住房公積金繳存、提取、貸款以及住房公積金增值收益的分配。在這四大類業(yè)務(wù)中，住房公積金的繳存、提取和貸款這三項(xiàng)內(nèi)容是針對(duì)住房需求方即購(gòu)房職工的住房保障制度。而住房公積金增值收益的分配的范圍則是針對(duì)住房供應(yīng)方的。

按照《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，目前我國(guó)住房公積金的管理實(shí)行的是“管委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督”的原則。住房公積金管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定包括住房公積金繳存比例、歸集使用計(jì)劃、貸款政策在內(nèi)的所有住房公積金的政策及規(guī)范；中心運(yùn)作即各地住房公積金管理中心具體執(zhí)行住房公積金政策的實(shí)施工作。住房公積金管理中心要按照規(guī)定在受委托的銀行建立住房公積金的專戶，住房公積金的繳存、提取和貸款都需要在住房公積金的專戶進(jìn)出。

三、我國(guó)住房公積金制度在住房保障中的作用局限表現(xiàn)

關(guān)于目前我國(guó)住房公積金制度所存在的問題，本文將從住房公積金公平性缺失的角度來(lái)分析其局限作用的表現(xiàn)。

（一）住房公積金貸款的“劫貧濟(jì)富“傾向明顯

目前我國(guó)的住房公積金制度以“多存多貸”“按照購(gòu)房總價(jià)的比例計(jì)算可貸款額度”作為基本的原則來(lái)制定住房公積金貸款政策，因此這一原則從客觀上就造成了高收入者的可申請(qǐng)額度就高、購(gòu)房總價(jià)越高的可貸款額度就越高的現(xiàn)象。而從事實(shí)情況來(lái)看，絕大多數(shù)高收入者已經(jīng)納入到住房公積金制度中來(lái)，并且也能最大程度地享受到住房公積金貸款所帶來(lái)的優(yōu)惠政策，反而形成了一種由低收入者繳納互助基金性質(zhì)的住房公積金由高收入者來(lái)享受福利，這就是大部分研究者所詬病的“劫貧濟(jì)富”現(xiàn)象。

（二）住房公積金制度的覆蓋面過(guò)窄

從目前的住房公積金覆蓋面來(lái)看，其主要覆蓋面集中在效益比較好的大型國(guó)有企業(yè)、壟斷行業(yè)、股份制企業(yè)、行政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位，而這些單位的職工大多為高收入者。因此可以說(shuō)大多數(shù)需要住房公積金制度來(lái)享受住房福利的人群卻沒有覆蓋進(jìn)來(lái)。同時(shí)，在我國(guó)“限高保低”一直是作為住房公積金政策的一項(xiàng)重要內(nèi)容，其中“保低”是作為維護(hù)低收入者合法權(quán)利的基本措施。但從我國(guó)絕大多數(shù)城市實(shí)踐來(lái)看，基本都對(duì)“限高”做了明確規(guī)定，但對(duì)“保低”的實(shí)施政策則力度很弱。

（三）住房公積金資金沉淀現(xiàn)象越發(fā)嚴(yán)重

大量的閑置住房公積金資金與大量需要資金支持購(gòu)房的中低收入者群體形成了鮮明的對(duì)照，也是一大亟需解決的矛盾。這種嚴(yán)重不平衡的矛盾現(xiàn)象使得住房公積金無(wú)法較好地發(fā)揮其在住房保障中應(yīng)有的作用，反而造成了一定程度的負(fù)擔(dān)和阻礙。

四、完善住房公積金制度的建議

（一）以“公平優(yōu)先”作為住房保障制度的關(guān)鍵方向

住房公積金制度本身就融合了住房金融、住房補(bǔ)貼、稅收減免以及支持住房供應(yīng)體系這四大功能，因此充分發(fā)揮住房公積金制度在住房保障中的作用對(duì)于我國(guó)住房保障制度的發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。同時(shí)，公平優(yōu)先也是住房公積金制度的核心，住房保障制度要想良好發(fā)展就必須將“公平優(yōu)先”作為重要方向，有效提高低收入者購(gòu)房能力，實(shí)現(xiàn)住房公積金制度在住房保障中的制度目標(biāo)。

（二）住房公積金運(yùn)作應(yīng)進(jìn)入“非盈利”時(shí)代

要想住房公積金制度發(fā)揮其應(yīng)有的作用，必須徹底解決住房公積金增值收益的分配問題，因此需要對(duì)住房公積金的運(yùn)作模式進(jìn)行重新定位。將“低存低貸”的資金運(yùn)作模式轉(zhuǎn)變?yōu)椤案叽娴唾J”的模式，這樣做可以使住房公積金存貸款利率間的利差維持在一個(gè)非常低的水平，只需能保證公積金代管機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用即可，即真正意義上的“非盈利”模式。同時(shí)，可以嘗試建立分段制、較為靈活的公積金提取機(jī)制。

篇3

【關(guān)鍵詞】住房公積金；創(chuàng)新；發(fā)展

一、住房公積金制度的作用

住房公積金制度的建立為我國(guó)城鎮(zhèn)住房體制順利轉(zhuǎn)軌、引導(dǎo)職工住房觀念轉(zhuǎn)換，提高職工住房消費(fèi)支付能力，培育促進(jìn)住房金融業(yè)發(fā)展和推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)的不斷發(fā)展，發(fā)揮了不可替代的作用。具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：（1）住房公積金管理制度、工作機(jī)制逐步建立。（2）是實(shí)現(xiàn)了全國(guó)住房資金的積累。（3）是社會(huì)效益逐步顯現(xiàn)。

二、住房公積金制度運(yùn)行中出現(xiàn)的問題

我國(guó)住房公積金制度運(yùn)行以來(lái)，取得了明顯的成效，解決了部分中低收入者的住房問題。特別是近五年以來(lái)，隨著住房公積金制度的建立健全，住房公積金家喻戶曉，也成為媒體、公眾關(guān)注的熱點(diǎn)，一些不符合發(fā)展要求的制度缺陷、監(jiān)管等方面的問題逐漸暴露，住房公積金制度建立以來(lái)取得的成績(jī)?cè)诎l(fā)展過(guò)程中逐漸演變成問題所在。

（一）制度及功能作用不夠強(qiáng)大

1.制度保障面狹窄。自住房公積金制度實(shí)施以來(lái)，全國(guó)各地都加大了建立住房公積金體系的建設(shè)，但仍有相當(dāng)一部分職工未享受到住房公積金的成果，大量個(gè)體勞動(dòng)者和自由職業(yè)者與城市化新人口中的農(nóng)民工，仍為住房公積金制度覆蓋的盲區(qū)，總體覆蓋率較低使得公積金制度的保障作用得不到充分發(fā)揮。

2.公平性欠缺。在公平性上主要表現(xiàn)為繳存者之間無(wú)論是繳存還是貸款，高收入者的繳存額、單位補(bǔ)貼額以及能享受的貸款額度也就越高，而中低收入者的住房公積金儲(chǔ)蓄損失，并形成資金不斷向有能力購(gòu)房、貸款的高收入者進(jìn)行逆向補(bǔ)貼的不合理現(xiàn)象。

3.資金沉淀、貶值嚴(yán)重，運(yùn)作渠道狹窄。大量住房公積金沉淀在銀行不但無(wú)利可獲，反而因通貨膨脹因素而產(chǎn)生虧損，很難保證機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和運(yùn)作成本支出，更談不上保值增值的目的。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的城鎮(zhèn)，房?jī)r(jià)長(zhǎng)遠(yuǎn)上升趨勢(shì)將會(huì)繼續(xù)，作為專項(xiàng)長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄的住房公積金直接面臨政策性低存款利率計(jì)息、房?jī)r(jià)不斷上升和普通通貨膨脹的三重貶值壓力。

4.增值資金姓“公”還是“私”。住房公積金運(yùn)營(yíng)管理是不以營(yíng)利為目的的，但在實(shí)際的操作管理上出現(xiàn)公積金存貸利差，即產(chǎn)生了增值收益部分。住房公積金增值部分除卻國(guó)家規(guī)定的三部分外，是否應(yīng)將剩余部分返還繳存者，或者經(jīng)繳存者同意后再進(jìn)行分配使用“大公”與“小公”問題的解決也迫在眉睫，各界討論也十分尖銳和激烈。

（二）管理機(jī)制及執(zhí)行手段落后

隨著全國(guó)公積金規(guī)模的日益增長(zhǎng)，住房公積金制度自身的成熟進(jìn)步，目前的管理體制已不適應(yīng)住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展。

1.政策制定及運(yùn)作透明度較低。住房公積金是建立在法律強(qiáng)制基礎(chǔ)上的公眾儲(chǔ)蓄集合資金，任何有關(guān)住房公積金政策的制定，資金運(yùn)作都帶著公共政策與公共管理的性質(zhì)，但目前我國(guó)各地住房公積金管理公開透明度較差，管理中心和繳存者、管委會(huì)、地方政府、監(jiān)管部門之間信息不對(duì)稱，使得住房公積金外部監(jiān)管無(wú)法深入和有效。

2.管委會(huì)作用弱化。條例規(guī)定住房公積金管理委員會(huì)由政府、單位和職工代表各占三分之一組成，但實(shí)際中三個(gè)三分之一未落實(shí)，大部分以政府及相關(guān)部門官員代表為主，導(dǎo)致委員部門利益立場(chǎng)有失偏頗，同時(shí)管委會(huì)成員全部為兼職，對(duì)住房公積金制度法規(guī)和業(yè)務(wù)了解不足，作為決策及議事性會(huì)議組織，管委會(huì)決策和監(jiān)督的作用功能弱化，流于形式。

3.挪用、擠占住房公積金現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。表現(xiàn)為管理中心負(fù)責(zé)人權(quán)利過(guò)大，權(quán)利濫用及尋租行為缺少有效制約，面對(duì)巨大的繳存資金，挪用、貪污、非法侵占住房公積金等案件時(shí)有發(fā)生。

4.各地住房公積金制度和業(yè)務(wù)規(guī)則不統(tǒng)一。自住房公積金制度建立以來(lái)，在行業(yè)管理、制度建設(shè)、操作規(guī)范等方面，全國(guó)缺少統(tǒng)一的管理規(guī)范和操作指引，各地政策和管理模式不同，造成各城市之間業(yè)務(wù)操作和制度不統(tǒng)一，同一城市不同銀行之間業(yè)務(wù)操作不統(tǒng)一，同一銀行不同分行之間業(yè)務(wù)操作不統(tǒng)一，公積金貸款與商業(yè)貸款規(guī)則不統(tǒng)一，給繳存者、管理者、承辦者、監(jiān)督者都帶來(lái)諸多不便，尤其在公積金貸款方面，形成了潛在操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、全面創(chuàng)新是住房公積金制度健康、科學(xué)發(fā)展的根本

作為正在處于發(fā)展中期的住房保障體系中最重要的住房公積金部分，如何創(chuàng)新發(fā)展住房公積金制度，加強(qiáng)發(fā)揮其政策性住房金融制度的作用，進(jìn)一步體現(xiàn)住房制度對(duì)居民的互和保障性，為支持廣大中低收入家庭通過(guò)購(gòu)租改善住房條件增強(qiáng)支付能力和降低資金成本提供融資途徑，并惠及全部社會(huì)成員。

（一）創(chuàng)新對(duì)住房公積金制度發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義

首先，構(gòu)建新型住房公積金制度是當(dāng)前社會(huì)環(huán)境下的客觀要求。當(dāng)前黨和政府在大力提倡構(gòu)建和諧社會(huì)，積極解決人民群眾的實(shí)際困難，實(shí)施“民生工程”，“民心工程”，作為社會(huì)一員的基本訴求之一就是“居者有其屋”，完善住房公積金制度是構(gòu)建我國(guó)有特色的住房保障體系的核心，應(yīng)進(jìn)一步鞏固住房公積金制度的優(yōu)勢(shì)，加大對(duì)社會(huì)不同人群的住房保障能力，構(gòu)建新型的住房公積金制度。

其次，住房公積金制度的重新、準(zhǔn)確定位能更好的解決住房問題。社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變遷發(fā)展，出現(xiàn)了新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和新的住房需求，原有制度已不能適應(yīng)并與現(xiàn)實(shí)情況產(chǎn)生了新的矛盾，住房公積金制度需要重新準(zhǔn)確定位，解決互差，單一性，保障不夠全面，增值收益分配等問題，通過(guò)創(chuàng)新提高住房公積金保障能力，發(fā)揮融資作用。

最后，住房公積金制度的創(chuàng)新成果可以推廣到其他社會(huì)保障金融體系，如果能夠達(dá)到高效公平的運(yùn)行，積累豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，探索出有效的工作措施，可以從資金的管理運(yùn)行和監(jiān)督等方面為社保、醫(yī)保等社會(huì)保障資金的運(yùn)作管理提供直接的經(jīng)驗(yàn)，甚至可以構(gòu)建資金流動(dòng)，體制完善，制度靈活的全方位的金融性社會(huì)保障體系。

（二）住房公積金的全面創(chuàng)新

1.創(chuàng)新住房公積金繳存制度，使之成為一項(xiàng)覆蓋全社會(huì)的基本社會(huì)制度。當(dāng)住房公積金被賦予了“職工基本住房權(quán)益”的主要實(shí)現(xiàn)方式的法律內(nèi)涵，住房公積金成為一項(xiàng)覆蓋全社會(huì)的基本社會(huì)制度，就不再是一個(gè)可企而不可及的難事了。

2.創(chuàng)新住房公積金功能，使這項(xiàng)制度成為一項(xiàng)具有積累、分配、融資、調(diào)節(jié)和戰(zhàn)略性投資功能的綜合性制度。當(dāng)住房公積金發(fā)展到相當(dāng)階段后，其前面的四項(xiàng)功能將會(huì)逐步退化。這時(shí)，為實(shí)現(xiàn)住房公積金的保值和增值目標(biāo)或?qū)崿F(xiàn)國(guó)家的其他宏觀戰(zhàn)略目標(biāo)，住房公積金所獨(dú)具的戰(zhàn)略性投資功能就將會(huì)凸現(xiàn)。

3.創(chuàng)新住房公積金管理體制，為公積金提供安全屏障。管理體制對(duì)于公積金安全的重要性無(wú)需贅言，現(xiàn)行管理體制存在的諸多問題也不容回避。

4.創(chuàng)新住房公積金運(yùn)作管理模式，提高公積金的使用效率和管理水平。目前關(guān)于創(chuàng)新住房公積金管理運(yùn)作模式大致形成兩種比較成熟的思路。一種是將住房公積金管理機(jī)構(gòu)改制成金融機(jī)構(gòu)，如住房銀行，或成立基金管理性質(zhì)的非銀行類的金融機(jī)構(gòu)，將住房公積金納入金融體系監(jiān)管；另一種是保留現(xiàn)在住房公積金管理機(jī)構(gòu)的非金融性質(zhì)，通過(guò)建立跨地區(qū)公積金融通機(jī)制、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，改造成國(guó)家垂直管理的機(jī)構(gòu)，克服目前屬地化管理的弊端，達(dá)到平衡發(fā)展。

5.創(chuàng)新住房公積金監(jiān)管體系，在目前住房金融體系和統(tǒng)一的住房金融監(jiān)管體系尚未形成的階段，加強(qiáng)和完善住房公積金制度監(jiān)管體系應(yīng)從服從加快建設(shè)住房保障體系目標(biāo)為起點(diǎn)，強(qiáng)化住建部對(duì)住房公積金制度監(jiān)管的職能，成立相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人員，加強(qiáng)信息技術(shù)的投入，并向地方省區(qū)市設(shè)置派出機(jī)構(gòu)，深入住房公積金機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)基層，直接發(fā)揮監(jiān)管作用。

參考文獻(xiàn)：

篇4

（中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院，北京 100872）

摘　要：住房公積金制度，兼有住房保障和社會(huì)福利的雙重意味，在人民的生活中日益發(fā)揮其關(guān)鍵性的作用。哈爾濱市作為全國(guó)較早試點(diǎn)開展住房公積金制度的城市，在二十余年住房公積金發(fā)展完善的過(guò)程中，的確取得了一些成績(jī)。然而，仔細(xì)觀察，仍然可以透過(guò)現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)其中存在的隱患，大致來(lái)看，主要涉及繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、貸款規(guī)則和信息披露等制度。本文重點(diǎn)即在針對(duì)這些隱患進(jìn)行分析論述，提出可能的改進(jìn)思路。希望能夠進(jìn)一步保證哈爾濱、乃至全國(guó)的住房公積金制度健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：住房公積金；哈爾濱市；問題討論

中圖分類號(hào)：F293.31文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）10-0252-02

住房公積金，指在職職工及職工所在單位按照規(guī)定比例繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的主要形式。住房公積金制度，是國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互和保障性的特點(diǎn)。住房公積金制度于1991年在上海首創(chuàng)，1994年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，將公積金制度全面推廣，1999年國(guó)務(wù)院通過(guò)《住房公積金管理?xiàng)l例》，將住房公積金制度規(guī)范化、法制化。住房公積金制度作為福利分房制度的繼承者，經(jīng)過(guò)20多年的運(yùn)行，取得了相當(dāng)不錯(cuò)的效果。截止2011年年底，全國(guó)住房公積金繳存職工達(dá)到1.33億人，覆蓋率高達(dá)80%，累計(jì)繳存3.9萬(wàn)億元，繳存余額2.1萬(wàn)億元。i

哈爾濱市是較早推行公積金制度的城市之一，早在1992年11月20日，就有《哈爾濱市住房公積金管理辦法》頒布出臺(tái)，提前進(jìn)入住房公積金時(shí)代。截止2011年中旬，哈爾濱市住房公積金繳存覆蓋率已達(dá)77.14%，累計(jì)歸集公積金216.07億元。全市（不含鐵路分中心、中省直、電力和農(nóng)墾系統(tǒng)）公積金已開戶 9611個(gè)單位，職工81.54萬(wàn)人。累計(jì)發(fā)放個(gè)人貸款7.06萬(wàn)戶，計(jì)118.14億元，貸款余額65.07億元。個(gè)人貸款率為61.98%，高于全國(guó)平均水平3個(gè)百分點(diǎn)。個(gè)人公積金貸款逾期率0.045%，低于全國(guó)0.356%的平均逾期率水平。ii在這樣一些可喜的成績(jī)面前，居安思危，也應(yīng)該發(fā)現(xiàn)，在哈爾濱市住房公積金政策中，仍然存在著一些值得商榷的問題。

一、繳存標(biāo)準(zhǔn)

哈爾濱市規(guī)定：?jiǎn)挝缓吐毠ぐ凑詹坏陀诼毠け救松弦荒甓仍缕骄べY的8%比例繳存住房公積金，最高可以達(dá)到12%。2001年1月1日實(shí)行住房分配貨幣化以后參加工作的職工，單位按照職工本人上一年度月平均工資的25%比例繳存，職工按照本人上一年度月平均工資的15%比例繳存。iii初看，政策的出發(fā)點(diǎn)無(wú)可厚非。2001年之前參加工作的職工，由于福利分房制度的影響，提取公積金的可能性將明顯降低，繳納意愿不足，這一部分公積金有較大可能性留存在個(gè)人賬戶中用以互助流動(dòng)；2001年之后參加工作的職工，由于沒有能夠享受福利分房制度，按照住房分配貨幣化的要求，以貨幣的形式對(duì)他們進(jìn)行補(bǔ)償，同時(shí)，這部分人購(gòu)置住房的可能性偏大，對(duì)住房公積金的需要程度明顯提高。于是，就形成了這樣一種分級(jí)的住房公積金繳納政策。

然而，在這里，有以下幾點(diǎn)必須要重新加以考慮。第一，應(yīng)該明確，2001年之前參加工作的職工，仍有一定比例沒有參與福利分房。根據(jù)以上政策，按照最低標(biāo)準(zhǔn)，他們的個(gè)人賬戶中每月只能獲得上一年度月平均工資16%的住房公積金，按照最高標(biāo)準(zhǔn)，這一比例也不過(guò)提高至24%，相比2001年之后40%的比例有著天壤之別。對(duì)于這一部分人，這種近乎于歧視的待遇，無(wú)疑是不公平的。第二，即使是2001年之前參加工作，在福利分房中收益的職工，在政策出臺(tái)時(shí)的2010年，住宅也要有十年以上的房齡，況且，用作福利分房的住宅，房屋情況一般較差，與目前市場(chǎng)中銷售的房屋不能同日而語(yǔ)。對(duì)于這一部分人，將存在住宅的改善性需求，按照目前的繳費(fèi)方案，單純提取公積金進(jìn)行改善性住房投資將存在較大困難。第三，對(duì)于2001年之后參加工作的職工，尤其是新參加工作的職工，15%的繳費(fèi)比例負(fù)擔(dān)過(guò)重。粗略計(jì)算，如果按照新參加工作職工平均2000元/月的工資標(biāo)準(zhǔn)，住房公積金將達(dá)到300元，扣除后僅余1700元，不可避免地，單純住房公積金一項(xiàng)，就將給他們的生活帶來(lái)較大壓力。這樣一來(lái)，他們繳納住房公積金的積極性將大打折扣。

針對(duì)上述不合理之處，可以考慮以下解決方案。首先，將該政策中單純通過(guò)參加工作的時(shí)間進(jìn)行分級(jí)調(diào)整為通過(guò)是否參與福利分房進(jìn)行分級(jí)。其次，提高第一部分人群（即參與福利分房的職工）的單位繳存比例，可以考慮在原比例上上調(diào)100%，即16%~24%，同時(shí)維持個(gè)人繳存比例8%~12%不變。再次，提高第二部分人群（即未參與福利分房的職工）個(gè)人繳存的靈活性，可以考慮采用浮動(dòng)機(jī)制，將繳存比例調(diào)整至8%~20%。以上調(diào)整，充分按照個(gè)人需求，考慮個(gè)人實(shí)際情況，使得住房公積金的繳納不再有失公允，不再成為職工的負(fù)擔(dān)。

二、貸款規(guī)則

哈爾濱市規(guī)定：一、住房公積金個(gè)人貸款最長(zhǎng)年限為30年。二、住房公積金個(gè)人貸款最高額度為40萬(wàn)元，組合貸款最高額度為75萬(wàn)元（其中：住房公積金貸款為40萬(wàn)元，商業(yè)性銀行住房貸款為35萬(wàn)元）。三、購(gòu)買首套建筑面積在90平方米（含）以下的普通自住房，首付款比例不低于全部購(gòu)房款的20%；購(gòu)買首套建筑面積在90平方米以上的普通自住房，首付款比例不低于全部購(gòu)房款的30%。四、購(gòu)買第二套普通自住房，住房公積金個(gè)人貸款首付款比例不低于全部購(gòu)房款的50%，貸款利率為同期首套住房公積金個(gè)人貸款利率的1.1倍。五、停止向購(gòu)買第三套及以上住房的繳存住房公積金職工發(fā)放住房公積金貸款。iv初看，這一貸款規(guī)則考慮了公積金的貸款福利，明確了限購(gòu)制度，兼顧了房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求（居住性需求與改善性需求），預(yù)防了需求過(guò)熱的風(fēng)險(xiǎn)，的確可見其用心良苦。

然而，仔細(xì)分析，這一貸款規(guī)則仍有值得推敲之處。首先，在個(gè)人貸款的上限額度方面，40萬(wàn)元的住房公積金貸款上限似乎估計(jì)不足。據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，2010年8月，哈爾濱市房屋銷售均價(jià)即突破7500元/平方米，這一政策則在2010年12月1日正式施行。如果考慮首付款20%，按照7500元/平方米的價(jià)格，單純通過(guò)公積金貸款，可購(gòu)得建筑面積為67平方米的住宅；考慮首付款30%，按照7500元/平方米的價(jià)格，通過(guò)組合貸款，可購(gòu)得建筑面積為143平方米的住宅。這一設(shè)計(jì)似乎恰到好處。不過(guò)，要知道，2008年末，哈爾濱的住宅價(jià)格僅為4300元/平方米，短短一年半時(shí)間內(nèi)漲幅高達(dá)75%。幸而，哈爾濱的住宅市場(chǎng)自2010年開始突然保持穩(wěn)定，在長(zhǎng)達(dá)三年的時(shí)間內(nèi)沒有太大變化，始終在7500~8000元/平方米之間徘徊。如果這三年內(nèi)哈爾濱的住宅市場(chǎng)同全國(guó)其他大城市相似，哪怕維持2008~2010年的增長(zhǎng)速率，必然將造成公積金貸款的失靈。所以，防微杜漸，勢(shì)在必行，對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，不妨采用浮動(dòng)的貸款上限制度，即將公積金的貸款上限與住宅價(jià)格掛鉤，每年年初對(duì)公積金貸款上限予以調(diào)整，調(diào)整幅度與上一年住宅市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)相一致，以保持原設(shè)定中投資者的可購(gòu)面積相對(duì)穩(wěn)定。

其次，在二套住房的限購(gòu)力度方面，這一政策明顯缺乏約束力。假設(shè)40萬(wàn)元的住房公積金貸款、30年的貸款期限、以等額還款方式還款，按照現(xiàn)行4.5%的住房公積金貸款利率計(jì)算，月還款額為2027元；按照1.1倍之后的貸款利率（4.95%）計(jì)算，月還款額為2135元。這一變動(dòng)后，每月還款額僅僅增加了108元，全部30年下來(lái)也僅僅不過(guò)3.9萬(wàn)元，不足以對(duì)二套住房進(jìn)行有效限制。至于50%的首付款，購(gòu)房者可以考慮通過(guò)其他形式貸款的方式進(jìn)行籌集，間接演化成組合貸款。針對(duì)這一問題，不妨可以考慮限制貸款年限來(lái)進(jìn)行抑制，上例中，仍然按照4.5%的利率水平，如果將貸款期限縮短為20年，則月還款額將驟增到2531元，效果無(wú)疑非常明顯。

三、信息披露

哈爾濱市的住房公積金制度存在著一定程度上的信息披露混亂問題，詳細(xì)來(lái)講，似乎有以下方面需要加以改進(jìn)。

首先，歷史信息公開不足。不難看出，哈爾濱市住房公積金管理中心網(wǎng)站于2012年3月14日建成，所以，在建成之前的一切有關(guān)住房公積金的內(nèi)容全部沒有包括在內(nèi)，造成大量珍貴信息的缺失，甚至缺乏對(duì)于歷史變遷沿革的必要說(shuō)明。對(duì)于一個(gè)政府機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，這些歷史信息的缺失，無(wú)疑是不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、不合理的。

其次，政策法規(guī)公布混亂。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，僅僅區(qū)分了政策法規(guī)的機(jī)構(gòu)（國(guó)家、省、市、部門），卻沒有按照時(shí)間的先后順序、使用或廢止情況對(duì)各項(xiàng)政策法規(guī)進(jìn)行排列，相反，則是全部堆積在一起，統(tǒng)一注明2012年3月14日，不知哪個(gè)政策在先，哪個(gè)政策在后，哪個(gè)政策已被廢止，哪個(gè)政策仍在使用。這一混亂的做法，導(dǎo)致非專業(yè)人員了解哈爾濱市住房公積金制度難上加難。對(duì)于政策法規(guī)的公布，應(yīng)該本著公開化、明確化、透徹化的原則，而不應(yīng)給讀者制造困難，使得讀者一頭霧水，無(wú)所適從。這樣的政策法規(guī)的公布，無(wú)疑是失敗的、不負(fù)責(zé)任的。

再次，政務(wù)工作披露遲緩。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，幾乎沒有關(guān)于住房公積金執(zhí)行情況的有效統(tǒng)計(jì)信息，如繳存覆蓋率、個(gè)人貸款率、公積金貸款逾期率等硬性指標(biāo)，在政務(wù)公開方面，財(cái)政信息的記錄數(shù)甚至為0。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，除了住房公積金管理中心，沒有渠道能夠獲知有關(guān)住房公積金的詳細(xì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，最新的一條消息還是上述遠(yuǎn)在2011年8月19日在哈爾濱日?qǐng)?bào)上刊登的統(tǒng)計(jì)資料，迄今已有兩年有余。這一不透明的信息披露體系，使得群眾不能有效知悉哈爾濱市住房公積金工作的進(jìn)展情況，知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)受到嚴(yán)重破壞，對(duì)于政府公信力的建設(shè)、群眾繳納住房公積金的積極性將形成沖擊。

還有，基層意見缺乏反饋。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，政民互動(dòng)一欄的記錄數(shù)同樣為0。這說(shuō)明兩個(gè)問題，第一，群眾對(duì)于公積金制度的關(guān)注程度不高。第二，政府機(jī)關(guān)對(duì)群眾的反饋披露不及時(shí)。缺乏與群眾的交流，缺乏對(duì)基層的了解，對(duì)于政策的制定和改良來(lái)說(shuō)，將是非常不利的。

對(duì)于消息披露中存在的諸多問題，哈爾濱市住房公積金管理中心應(yīng)該引起重視。這里，不妨借鑒一下北京市住房公積金管理中心的經(jīng)驗(yàn)，參考北京住房公積金網(wǎng)的思路，切實(shí)完善信息披露機(jī)制。

四、小結(jié)

哈爾濱作為一個(gè)北方邊陲上的城市，盡管面積位居全國(guó)第二位，人口已突破1000萬(wàn)大關(guān)，城市化率也已突破50%。但是，就中國(guó)而言，學(xué)界對(duì)于這個(gè)城市的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。許多應(yīng)有的建設(shè)、規(guī)劃、調(diào)查、統(tǒng)計(jì)都沒有施行。古語(yǔ)云：見微知著。作為較早推行住房公積金制度的城市之一，哈爾濱市住房公積金制度所面臨的問題，可能不止在這個(gè)城市中發(fā)生。其中所表現(xiàn)出來(lái)的共性缺陷，應(yīng)該可以為全國(guó)所參考和借鑒。相信，在全社會(huì)的共同努力下，哈爾濱，以至全國(guó)的住房公積金制度，能夠進(jìn)一步有序規(guī)范地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 劉述波.哈市公積金覆蓋率超七成 高于全國(guó)平均水平[N].哈爾濱日?qǐng)?bào)，2011-8-19.

[4] 哈爾濱市住房公積金歸集管理規(guī)定（哈房公委發(fā)[2010]2號(hào)）[R].哈爾濱市住房公積金管理委員會(huì)，2010.

篇5

住房公積金的初衷是為了保障住房的需要設(shè)置，按照社保制度的基本規(guī)定，很多城市建立的的“五險(xiǎn)一金”制度。即養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上再加上住房公積金。而住房公積金的使用按照法律的規(guī)定，在我國(guó)現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》中：“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。”既然有此上位法的要求，那么，住房公積金為重大疾病“救急”就理應(yīng)進(jìn)行三思，否則，就會(huì)有涉嫌違規(guī)的嫌疑。但同時(shí)，為重大疾病“救急”的初衷又是出于生命權(quán)優(yōu)于居住權(quán)的原則，所以這樣的政策必須進(jìn)行深刻思考。

住房公積金為重大疾病“救急”需要思考的首要問題無(wú)疑是政策的可行性。盡管，各地已經(jīng)開始這樣的嘗試，但是，按照《住房公積金管理?xiàng)l例》的基本規(guī)定并非可以執(zhí)行。各地的辦法屬于變通的手段，即在制度設(shè)計(jì)上屬于從底層到上層的制度變遷方式。即在底層發(fā)現(xiàn)制度的松動(dòng)可行性之后慢慢引起頂層設(shè)計(jì)的逐漸變化過(guò)程。但就目前的情況看，各地的做法由于是與國(guó)家的條例相沖突，都屬于“土政策”。這些“土政策”符合人性的基本要求，也著實(shí)解決了因?yàn)橹卮蠹膊?dǎo)致的家庭困難群眾的燃眉之急。但是，在法律意義上，這樣的“救急”方式也只屬于“救急”，并沒有政策支撐。

另外，一個(gè)值得思考的問題是，重大疾病引發(fā)的家庭困難到底是如何引發(fā)的？如果家庭本身就困難的話還情有可原，那是自然因素直接導(dǎo)致。如果是因?yàn)榧彝ゲ⒉焕щy而僅僅是因?yàn)橹卮蠹膊?dǎo)致的困難，那么，應(yīng)該質(zhì)疑的是醫(yī)療保障制度本身的不完善性質(zhì)。而與之相關(guān)的就是醫(yī)療體制改革的進(jìn)展，尤其是群眾普遍反映的“看病貴，看病難”的現(xiàn)狀。因?yàn)槿绻粋€(gè)健全的醫(yī)療制度完全可以保障所有群眾出現(xiàn)的疾病困擾，盡最大程度緩解群眾的困難，起到一種社會(huì)穩(wěn)定器的作用。相反，在醫(yī)療制度的弊端層層顯露的時(shí)刻，重大疾病的爆發(fā)就可能導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)的驟然變壞。這種情況下，用住房公積金救急顯然是“杯水車薪”。

對(duì)于住房公積金為重大疾病“救急”的政策還有一個(gè)需要考慮的是，這樣的口子一開如何能夠保證信息的真實(shí)性。在住房公積金沒有開這樣的口子時(shí)，各種套取公積金的案例層出不窮，采取違法違規(guī)手段制造假證辦理公積金提取的在各個(gè)城市都出現(xiàn)過(guò)。而之所以如此就是公積金政策本身的漏洞造成的，即在提取的過(guò)程中出現(xiàn)的政策疏漏。而在這樣的疏漏尚未堵上的情況下，再次開啟一個(gè)新的政策出口，是否能夠保證真正為重大疾病“救急”而不是成為新一輪住房公積金被套取的亂象尤其值得引起高度重視。

篇6

關(guān)鍵詞：住房公積金 財(cái)務(wù)管理 缺陷 原因 建議

為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國(guó)在住房保障體制上建立了住房公積金制度，這是國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互、保障性的特點(diǎn)，但該制度在不斷實(shí)踐過(guò)程中存在不少問題，其中財(cái)務(wù)管理又是住房公積金管理的重要組成部分，所以如何完善我國(guó)的住房公積金財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)公積金的增值，促進(jìn)社會(huì)的發(fā)展，就顯得越來(lái)越重要了。

一、我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理的缺陷

（一）住房公積金的財(cái)務(wù)管理制度不夠健全，監(jiān)督不到位

我國(guó)的住房公積金管理中心，是由國(guó)家財(cái)政撥款，不以盈利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位，但是一些管理中心，卻由于管理分散，監(jiān)督不到位等因素的影響，許多財(cái)務(wù)管理措施無(wú)法落到實(shí)處，財(cái)會(huì)核算較亂，使得管理中心的有些員工過(guò)分追求自身利益，而損害廣大人民群眾的利益，造成這種現(xiàn)象的原因主要還是因?yàn)槲覈?guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理制度的不健全和監(jiān)督的不到位所導(dǎo)致。

（二）對(duì)住房公積金的目標(biāo)認(rèn)識(shí)不到位，影響公積金增值

我國(guó)的住房公積金管理中心，雖然是不以盈利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位，但是這并不說(shuō)明我國(guó)的住房公積金就不注重效益的發(fā)展，在這方面住房公積金的管理者常常容易對(duì)此產(chǎn)生誤解，從而不關(guān)心住房公積金的效益發(fā)展，將大量的資金閑置，嚴(yán)重影響了住房公積金的增值，降低了住房公積金的收益。

（三）單一的住房公積金允許用途，限制了公積金的增值

目前，我國(guó)的公積金政策中，有關(guān)公積金增值的管理機(jī)制還不完善，住房公積金被允許的使用用途非常單一，除了被允許用來(lái)購(gòu)買國(guó)債和存銀行外，幾乎不存在其他的允許用途，大量的資金被閑置，沉積了下來(lái)，造成資源的浪費(fèi)。國(guó)債的收益雖然穩(wěn)定，但是數(shù)額太少，收益不高，難以實(shí)現(xiàn)住房公積金的增值。

二、造成我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理缺陷的原因

（一）管理人員的法律意識(shí)淡薄，不能以身作則

造成我國(guó)的住房公積金管理中心的部分管理人員過(guò)分追求自身利益的現(xiàn)象，除了是因?yàn)槲覈?guó)公積金財(cái)務(wù)管理制度的不健全，以及監(jiān)督的不到位，讓部分員工有機(jī)可乘，其主要的主觀原因，還是因?yàn)椴糠止e金管理人員的法律意識(shí)淡薄，不能以身作則所造成的。

（二）國(guó)家對(duì)公積金管理人員的培養(yǎng)不到位，指導(dǎo)路線模糊

住房公積金的管理人員會(huì)對(duì)我國(guó)住房公積金的認(rèn)識(shí)不明確，其實(shí)也是由于國(guó)家對(duì)公積金管理人員的培養(yǎng)不到位，財(cái)務(wù)主體管理目標(biāo)缺乏科學(xué)合理的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和考評(píng)機(jī)制，指導(dǎo)路線比較模糊所造成，沒能為住房公積金的管理者制定出一套全面明確的管理教材，來(lái)指導(dǎo)住房公積金的管理者來(lái)管理我國(guó)的住房公積金。

（三）公積金用途受限，分散管理導(dǎo)致區(qū)域之間不流通

目前，我國(guó)的住房公積金采用的是各地不同的分散式的管理模式，在住房公積金作為房改的初期階段，肯定是很有效的，但是隨著住房公積金的不斷發(fā)展 ，這種分散式的管理模式，將會(huì)造成各地域之間的不流通，降低公積金的使用效率，再加之公積金用途的受限，要實(shí)現(xiàn)住房公積金的增值，就變的越來(lái)越困難了。

三、對(duì)我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理的一些建議

（一）完善我國(guó)的住房公積金財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理

目前我國(guó)執(zhí)行的住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法和財(cái)務(wù)管理辦法，還是財(cái)政部1999年制定的，已不能滿足住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，應(yīng)該進(jìn)行修改和完善，落實(shí)財(cái)務(wù)管理的職能。從制度上做到科學(xué)管理，賦予各個(gè)部門應(yīng)有的實(shí)權(quán)，更需要層層把關(guān)，環(huán)環(huán)相扣的管理辦法，切實(shí)杜絕部分工作人員只貪圖個(gè)人利益的現(xiàn)象發(fā)生。在監(jiān)督管理上，可以運(yùn)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，運(yùn)用科技的力量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行正確的預(yù)測(cè)，也為管理人員提供科學(xué)有效的信息資源。

（二）明確住房公積金財(cái)務(wù)管理者的職能，制定正確的發(fā)展方針

面對(duì)住房公積金管理人員誤解公積金發(fā)展的認(rèn)識(shí)情況，國(guó)家應(yīng)該明確住房公積金財(cái)務(wù)管理者的職能，為住房公積金的財(cái)務(wù)管理人員制定出明確的教材，定期對(duì)住房公積金的財(cái)務(wù)管理者進(jìn)行培訓(xùn)，讓他們認(rèn)真的掌握和把握好住房公積金的發(fā)展思路和職能要求，制定正確的發(fā)展方針，從而讓住房公積金的管理者能夠更好的把我國(guó)的住房公積金運(yùn)用好，努力實(shí)現(xiàn)公積金的增值。

（三）統(tǒng)一住房公積金的管理模式，提高住房公積金的使用效率

針對(duì)目前，我國(guó)的住房公積金發(fā)展的情況來(lái)看，可以對(duì)住房公積金實(shí)行統(tǒng)一的管理模式，這樣可以避免分散管理所造成的政策執(zhí)行混亂的情況發(fā)生，同時(shí)由于實(shí)行了統(tǒng)一的管理模式，也能降低管理成本，在監(jiān)管方面也能做到比分散管理更為方便，實(shí)行統(tǒng)一的住房公積金管理模式，也為提高住房公積金的使用效率創(chuàng)造了條件。

四、結(jié)束語(yǔ)

住房公積金制度在我國(guó)已經(jīng)建立22年之久，其繳存規(guī)模也已經(jīng)達(dá)到5萬(wàn)多億元，并且每年還在不斷的快速增長(zhǎng)著，住房公積金的發(fā)展越來(lái)越受到人們的廣泛關(guān)注，有關(guān)住房公積金的財(cái)務(wù)管理的完善這一課題，就成為了我們必須長(zhǎng)期關(guān)心的話題，其重要性關(guān)系到我國(guó)住房公積金的生存和發(fā)展，所以關(guān)于住房公積金財(cái)務(wù)管理的研究，還需要我們不斷的結(jié)合時(shí)展的需要，探索出新的適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的住房公積金財(cái)務(wù)管理的政策。

參考文獻(xiàn)：

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[2]田種賢.加強(qiáng)住房公積金財(cái)務(wù)管理的思考[J].財(cái)會(huì)研究，2007，（09）

篇7

一、深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀。努力提高住房公積金管理水平

解決廣大職工最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題，管好用好住房公積金是住房公積金管理部門的職責(zé)所在，也是住房公積金管理部門追求的目標(biāo)。住房公積金取之于民，用之于民，關(guān)系到廣大群眾的切身利益，必須科學(xué)管理，合理使用，當(dāng)前應(yīng)著力做好以下方面的工作：

(一)繼續(xù)拓寬住房公積金覆蓋范圍。因?yàn)楦鞯匕l(fā)展不平衡，住房公積金制度不能惠及到各城鎮(zhèn)角落，因此，要繼續(xù)擴(kuò)大歸集面，從而擴(kuò)大受益人群，同時(shí)要及時(shí)創(chuàng)新?lián)７绞?，進(jìn)一步探索有效的促繳方式和手段，逐步向非公有制企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)拓展，努力做到應(yīng)建盡建、應(yīng)繳盡繳。通過(guò)進(jìn)一步加大政策宣傳力度和住房公積金行政執(zhí)法力度，不斷擴(kuò)大住房公積金歸集覆蓋面，切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益，使更多的職工有條件享受住房公積金政策性貸款。

(二)加大力度，支持職工個(gè)人使用住房公積金貸款。近年來(lái)，由于各地區(qū)縣一級(jí)個(gè)人住房公積金貸款的需求不斷增大，全力推進(jìn)縣一級(jí)管理部個(gè)貸業(yè)務(wù)已成為當(dāng)務(wù)之急。這就需要我們，要進(jìn)一步加大宣傳力度，讓各縣的廣大職工了解個(gè)人住房公積金貸款的優(yōu)惠政策。另外，要在保證資金安全的前提下，加大放款力度，提高縣級(jí)管理部工作人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，建立完善的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管、審批機(jī)制，縮短貸款辦理時(shí)限，提升服務(wù)質(zhì)量，使各縣個(gè)貸發(fā)放量成為新的增長(zhǎng)點(diǎn)，為房地產(chǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展注入新的活力。

(三)要大力推進(jìn)住房公積金信息化建設(shè)，把住房公積金管理的各項(xiàng)工作納入信息化管理軌道。重點(diǎn)是要逐步改善業(yè)務(wù)流程，減少辦事環(huán)節(jié)，縮短辦事時(shí)間，提升信息系統(tǒng)質(zhì)量，增強(qiáng)軟件的智能審辦和統(tǒng)計(jì)分析功能，提高科學(xué)決策水平，保證資金安全。

(四)樹立服務(wù)理念，提高服務(wù)質(zhì)量。要在全體員工中樹立管理就是服務(wù)的思想，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高做好本職工作為民服務(wù)的自覺性和責(zé)任感。要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，變被動(dòng)服務(wù)為主動(dòng)服務(wù)，變機(jī)械服務(wù)為人性化服務(wù)，從細(xì)節(jié)入手，找出各環(huán)節(jié)工作中存在的問題，研究制定切實(shí)有效的便民利民措施，規(guī)范文明服務(wù)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，使服務(wù)工作步入經(jīng)?；?、制度化軌道。真正做到情為民所系、權(quán)為民所用，利為民所謀。

二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)。切實(shí)管好用好住房公積金

要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好廣大群眾根本利益作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，勇于改革、大膽創(chuàng)新，就一定能使住房公積金制度得到更好的實(shí)行，取得更好的效果。

(一)住房公積金管理部門要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，分析問題；大膽改革創(chuàng)新，不斷探索研究，要重視培養(yǎng)和充實(shí)一大批從事住房公積金工作的專業(yè)人員，努力加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高整體管理水平和工作水平。

(二)堅(jiān)持以人為本，積極探索研究制定出向中低收入家庭傾斜的政策和具體措施，減輕這部分職工的還款壓力。另外，在住房公積金支取方面，也要及時(shí)調(diào)整提取政策，讓廣大職工受益，特別是為中低收入職工解決住房困難提供幫助。

(三)認(rèn)真吸收廣大職工群眾的意見和建議，充分利用住房公積金信息管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化貸款、支取程序和手續(xù)，在確保資金安全的前提下，一切為方便職工著想，一切為方便職工工作。以職工群眾的滿意與否作為自己工作的最高標(biāo)準(zhǔn)，努力營(yíng)造住房公積金事業(yè)干凈健康的環(huán)境。

三、突出特色抓創(chuàng)新，我市住房公積金管理工作穩(wěn)步推進(jìn)

公積金改革創(chuàng)新是學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)的一項(xiàng)重要任務(wù)，也是衡量學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)能否取得成效的重要標(biāo)志。結(jié)合我市住房公積金實(shí)際，我們出臺(tái)了一系列的措施。

(一)經(jīng)公積金管委會(huì)同意，進(jìn)一步放寬了貸款條件。貸款最高限額提高到40萬(wàn)元，同時(shí)進(jìn)一步簡(jiǎn)化貸款審批程序，縮短貸款審批時(shí)限，增加銀行貸款辦理網(wǎng)點(diǎn)，采用“五加二、白加黑”的工作模式，出臺(tái)了多項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)內(nèi)部職工參與貸款發(fā)放，實(shí)現(xiàn)了中心職工“人人宣傳個(gè)貸，人人參與個(gè)貸，人人服務(wù)個(gè)貸”的良好氛圍。同時(shí)，組織人員深入職工單位、售樓部等貸款一線，現(xiàn)場(chǎng)受理業(yè)務(wù)，辦理審批，為職工提供了優(yōu)質(zhì)、高效、快捷的服務(wù)，取得了良好的成效。

(二)我中心建立了“統(tǒng)一管理、資源共享、分級(jí)核算、統(tǒng)一運(yùn)作”的管理模式，并充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和系統(tǒng)軟件，建成一個(gè)先進(jìn)完善的住房公積金管理信息系統(tǒng)。為了更好的服務(wù)廣大職工，積極探索，結(jié)合我市的實(shí)際情況，開辟了電話語(yǔ)音查詢、數(shù)據(jù)分析、逐月還貸、資金監(jiān)控、OA辦公、觸摸屏查詢以及裝修貸款6項(xiàng)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，使住房公積金的管理更加科學(xué)化、規(guī)范化、合理化，提高了工作效率，提升了管理中心的管理水平和服務(wù)能力，同時(shí)還有效防范了資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，信息化建設(shè)在全省乃至全國(guó)處于領(lǐng)先地位。

(三)為了深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，我們積極轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，啟用個(gè)貸服務(wù)大廳和歸集提取服務(wù)大廳，真正實(shí)現(xiàn)“一站式服務(wù)、一條龍辦公、一次性辦結(jié)”的全新工作模式，并且實(shí)行手續(xù)內(nèi)部傳遞，縮短審批時(shí)限，并將6家銀行和擔(dān)保公司集中在大廳，無(wú)論是住房公積金的歸集、提取，還是申請(qǐng)住房公積金貸款均可在服務(wù)大廳內(nèi)一次性辦結(jié)。為了更好的服務(wù)民眾，服務(wù)大斤承諾，周六、周日照常辦公。同時(shí)做到在正常工作時(shí)間內(nèi)，只要有業(yè)務(wù)辦理，可無(wú)限制延長(zhǎng)工作時(shí)間，做到當(dāng)日受理的業(yè)務(wù)，當(dāng)日審批完畢，全力為各單位和廣大職工提供快捷優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為辦理住房公積金業(yè)務(wù)的職工提供快捷、方便、周到的服務(wù)，深受職工好評(píng)。

篇8

一、充分肯定去年我市房改和住房公積金管理工作所取得的成績(jī)

總的看，去年一年我們?cè)谕晟谱》抗e金制度，更好地發(fā)揮公積金制度的功能和作用，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，健全住房保障體系方面做了大量積極有益的工作，表現(xiàn)在：

一是覆蓋范圍不斷拓寬。已覆蓋了全市42萬(wàn)多名職工，去年新開戶單位559家，新增職工3.7萬(wàn)余人。二是歸集資金總額不斷擴(kuò)大，累計(jì)歸集資金173億元，歸集余額83億元。三是受益居民家庭不斷增多，累計(jì)受益職工家庭超過(guò)7萬(wàn)戶，累計(jì)發(fā)放公積金貸款100億元，不少職工家庭依靠公積金個(gè)人購(gòu)房貸款改善了居住條件。四是風(fēng)險(xiǎn)防范能力不斷增強(qiáng)，強(qiáng)化了公積金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立了一套比較完整的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制。

實(shí)踐證明，建立住房公積金制度，是一項(xiàng)非常成功的改革創(chuàng)舉。它為加快我市住房制度改革，推進(jìn)住房商品化和房地產(chǎn)市場(chǎng)化進(jìn)程，改善市民的居住條件和質(zhì)量，促進(jìn)住房金融市場(chǎng)發(fā)展，都發(fā)揮了極其重要的作用，產(chǎn)生了極其深遠(yuǎn)的影響。

二、站在講政治的高度，充分認(rèn)識(shí)新形勢(shì)下住房管理工作的重要性

居者有其屋，這是民生之本。做好安居工作，解決好老百姓的住房困難問題，一直是市委、市政府堅(jiān)定不移的目標(biāo)和工作重心之一。住房是人民群眾賴以生存的必要的物質(zhì)條件，是關(guān)系民生的特殊商品，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ)。一些國(guó)家解決住房問題的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們，在發(fā)展房地產(chǎn)市場(chǎng)的同時(shí)，必須大力建設(shè)住房保障體系。最近這方面的議論越來(lái)越多?！胺康禺a(chǎn)市場(chǎng)”和“住房保障體系”就像火車的兩條軌道，只有兩條軌道都鋪設(shè)好，解決住房問題的列車才能跑的快，跑得穩(wěn)。應(yīng)該說(shuō)，我國(guó)已經(jīng)初步形成了以住房公積金制度、經(jīng)濟(jì)適用房制度和廉租住房制度為主要內(nèi)容的基本的住房保障體系，其中住房公積金是最主要的政策性住房資金和保障性資金。至20*年4月，全國(guó)累計(jì)住房公積金繳存額已經(jīng)突破一萬(wàn)億元，有三千多萬(wàn)職工家庭提取住房公積金，向565萬(wàn)戶家庭發(fā)放五千億元貸款支持住房消費(fèi)，通過(guò)住房公積金增值收益分配，已經(jīng)為廉租住房建設(shè)提供了36億元的補(bǔ)充資金。

就我市來(lái)看，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，住房公積金制度也面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，從全局來(lái)看，表現(xiàn)在：一是近年來(lái)我市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)加快，服務(wù)功能逐步完善，人居環(huán)境有較大改善，但同時(shí)也要看到，我們城市的綜合承載能力還不強(qiáng)，薄弱環(huán)節(jié)還較多，城鄉(xiāng)建設(shè)的步伐還不能很好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，還不能很好地滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的需求，同周邊發(fā)展較好的城市相比差距明顯。二是社會(huì)各界對(duì)加快城市開發(fā)建設(shè)、完善區(qū)域功能配置、改善人居環(huán)境質(zhì)量、提高城市整體品位的共識(shí)很統(tǒng)一，愿望很強(qiáng)烈，要求很迫切，但是城市化進(jìn)程中的資源、資金、環(huán)境等瓶頸制約十分明顯，許多具體項(xiàng)目推進(jìn)中的各種困擾和矛盾十分突出。三是城市建設(shè)的體制、機(jī)制越來(lái)越不適應(yīng)新形勢(shì)的需要，甚至某種程度上制約了城市的發(fā)展。

從微觀來(lái)看，表現(xiàn)在：一方面，住房公積金制度已經(jīng)成為適應(yīng)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、有效解決住房問題的基本的住房制度，深受群眾的歡迎，有廣泛的群眾基礎(chǔ)；另一方面，面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和住房制度改革的不斷深化，住房公積金制度如何不斷地完善政策，創(chuàng)新機(jī)制，優(yōu)化功能，服務(wù)職工，如何切實(shí)提高住房公積金的管理效率和完善與此相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等等，都是我們面臨的新的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。

三、集中精力，扎扎實(shí)實(shí)抓好當(dāng)前的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作

住房管理工作是一個(gè)系統(tǒng)工程，政策性強(qiáng)，內(nèi)容復(fù)雜，涉及面廣，當(dāng)前要做的工作千頭萬(wàn)緒，重點(diǎn)要做好以下四項(xiàng)工作：

1、切實(shí)做好住房公積金繳存比例和基數(shù)調(diào)整工作。住房公積金繳存比例的調(diào)整有一個(gè)歷史的過(guò)程，與我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展相適應(yīng)，比例在不斷提高，覆蓋面逐年擴(kuò)大。*年是3％，*年提高到5％，*年為6％，20*年提高到8-10％。這次住房公積金繳存比例上限由10％提高到12％，應(yīng)該說(shuō)，既符合國(guó)家、省政府的有關(guān)政策規(guī)定，又符合我市的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平。20*年底我市的GDP是1310.6億元，20*年底達(dá)到2864.5億元，增長(zhǎng)了一倍多，在近5年的時(shí)間里住房公積金繳存比例上調(diào)2％，我認(rèn)為市、區(qū)財(cái)政和大多數(shù)企業(yè)的財(cái)力是可以承受的，而且公積金繳存比例的下限8％未作調(diào)整，不會(huì)影響經(jīng)濟(jì)條件一般的企業(yè)單位。住房公積金繳存工資基數(shù)上限由現(xiàn)在的3倍擴(kuò)大到5倍，主要目的是充分利用政策，使經(jīng)濟(jì)效益好的企事業(yè)單位和職工可以多繳存住房公積金，既增加職工利益，又提高職工的住房消費(fèi)能力?？偟目?，這次調(diào)整方案符合上級(jí)政策、符合我市實(shí)際，也有較強(qiáng)的操作性，下步將提交市政府常務(wù)會(huì)議審核后報(bào)省政府批準(zhǔn)實(shí)施。這次住房公積金繳存比例、繳存基數(shù)的調(diào)整，事關(guān)全市各級(jí)行政、企事業(yè)單位和職工本人的切身利益，市房委辦、市財(cái)政、勞動(dòng)、人事等政府職能部門要相互配合，齊心協(xié)力，共同把住房公積金繳存比例、基數(shù)調(diào)整的前期工作做好，確保在今年7月1日順利實(shí)施。

2、規(guī)范完善住房公積金管理辦法。今天會(huì)上審議了住房公積金繳存、提取、貸款管理三個(gè)暫行辦法，我認(rèn)為這三個(gè)辦法的制定和出臺(tái)是我市住房公積金管理工作中的一件大事，對(duì)于規(guī)范和完善住房公積金制度，確保住房公積金安全運(yùn)行，健全住房公積金監(jiān)管機(jī)制都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。這三個(gè)辦法歷經(jīng)10余次討論修改，充分吸收了方方面面的意見和建議，內(nèi)容覆蓋面寬、條款清晰具體，操作性較強(qiáng)，充分體現(xiàn)了以人為本、構(gòu)建和諧社會(huì)的理念，可以說(shuō)凝聚了市房委辦、市住房資金管理中心和市級(jí)有關(guān)部門和在座同志們的心血和智慧。這次會(huì)議后，市房委辦要再次進(jìn)行修改完善，以市住房公積金管委會(huì)名義及時(shí)下發(fā)到各縣(市)、區(qū)和各有關(guān)單位；市住房公積金管理中心要認(rèn)真貫徹好這三個(gè)辦法，切實(shí)抓好全市的貫徹落實(shí)工作。

篇9

多年來(lái)，建行住房公積金衍生業(yè)務(wù)品種不斷推出，業(yè)務(wù)流程不斷改進(jìn)優(yōu)化，贏得了住房公積金管理部門和房改金融客戶很高的評(píng)價(jià)。但也應(yīng)該看到，在住房公積金業(yè)務(wù)管理走向成熟、規(guī)范進(jìn)程中，由于房改金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和本身委托性質(zhì)所決定，建行所推出的房改金融業(yè)務(wù)，大多還是在住房公積金管理部門的創(chuàng)意下展開的，可以說(shuō)管理部門是委托主體，是管理主角；建行是受托方，是業(yè)務(wù)配角。圍繞著住房公積金業(yè)務(wù)，建行超前創(chuàng)新的產(chǎn)品和產(chǎn)品創(chuàng)意并不多，只是跟著政府部門配合做好服務(wù)，因此，在全國(guó)性住房公積金業(yè)務(wù)管理層次上還較低，被動(dòng)式應(yīng)對(duì)跟進(jìn)服務(wù)的產(chǎn)品多，帶有銀行主動(dòng)創(chuàng)意的產(chǎn)品幾乎為零。為此，圍繞住房公積金貸款的異地使用問題，本文提出在建行產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化中，能否率先嘗試開發(fā)“跨界”雙向互貸和多向互貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品，以最大限度地滿足住房公積金貸款客戶的貸款需求，在更大范圍內(nèi)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)作，這樣不僅能夠開辟建行住房公積金業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加市場(chǎng)占比，而且還可以通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新，達(dá)到異地城市業(yè)務(wù)對(duì)接、跨界融合、有益民生之目的。

據(jù)信息，原本僅限于轄區(qū)內(nèi)使用住房公積金貸款，從2009年就出現(xiàn)了松動(dòng)跡象。如遼寧省鞍山、撫順等13個(gè)城市與沈陽(yáng)簽訂異地貸款協(xié)議。廣東省廣州、珠海、佛山等8個(gè)珠三角城市共同簽訂了公積金異地貸款協(xié)議。天津市已經(jīng)與河北省簽訂了《河北省環(huán)天津地區(qū)住房公積金合作對(duì)接備忘錄》，明確了異地互貸相關(guān)政策。北京市與河北省秦皇島市已經(jīng)出臺(tái)了異地公積金貸款政策。住房公積金貸款的異地使用正在從雙向互貸（遼寧13城市與沈陽(yáng)）轉(zhuǎn)為多向互貸（珠三角8城市間），從省內(nèi)互貸發(fā)展到省際互貸。建行三峽分行在這方面也進(jìn)行了超前探索。按照這樣的趨勢(shì)發(fā)展，住房公積金制度在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)貸款運(yùn)作指日可待。毫無(wú)疑問，住房公積金使用范圍的擴(kuò)大深化，無(wú)疑是一項(xiàng)惠及民生的有益嘗試。在全國(guó)建行范圍內(nèi)，盡早推出公積金互貸業(yè)務(wù)，緣由至少有以下四點(diǎn)。

一是住房公積金貸款的異地使用與我國(guó)社會(huì)人口、資源流動(dòng)趨勢(shì)相適應(yīng)。由于核心城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展優(yōu)勢(shì)不斷強(qiáng)化，伴隨戶籍、投資等有限制政策的不斷松動(dòng)，核心城市對(duì)人才和資本的吸引力同步增強(qiáng)。比如，天津市濱海新區(qū)將是中國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的第三極，人口和資源的快速流動(dòng)將會(huì)呈上升態(tài)勢(shì)。各種變化的共同結(jié)果就是將導(dǎo)致核心城市的資產(chǎn)價(jià)格上升速度和勞動(dòng)力的價(jià)格上升速度脫鉤。大城市房?jī)r(jià)脫離工資的現(xiàn)象將在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)難以改變，房?jī)r(jià)仍然居高不下，由此形成的“漂一族”消費(fèi)群體轉(zhuǎn)移購(gòu)房目標(biāo)將成為一種趨勢(shì)。試想，那些在外地創(chuàng)業(yè)和暫居的消費(fèi)客戶，對(duì)住房的有效需求將會(huì)不斷增長(zhǎng)，而購(gòu)房目標(biāo)將會(huì)轉(zhuǎn)移到這片正在開發(fā)和興建的熱土上。這種趨勢(shì)無(wú)外乎演化為兩種行為：一是在城市邊緣甚至鄰近地區(qū)購(gòu)房，通過(guò)負(fù)擔(dān)高額交通成本實(shí)現(xiàn)購(gòu)房成本的降低；另一種是選擇異地購(gòu)房（通常是家鄉(xiāng)），而在中心城市租房生活。無(wú)論哪種行為都涉及到一個(gè)問題，就是在工作地之外購(gòu)房。按照目前住房公積金屬地管理政策，這樣的貸款需求無(wú)法得到公積金的支持，公積金低利率無(wú)法覆蓋這部分真實(shí)的需求群體。如果住房公積金能夠在全國(guó)范圍內(nèi)，哪怕在鄰近城市之間實(shí)現(xiàn)互貸，無(wú)疑更能體現(xiàn)公共政策的社會(huì)福利性，也更能體現(xiàn)住房公積金的互和保障性。

二是住房公積金異地貸款能夠提高公積金的使用率。住房公積金使用率問題一直備受關(guān)注，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，我國(guó)住房公積金運(yùn)用率近60%（其中還包括購(gòu)買國(guó)債余額），大量公積金沉淀是一種浪費(fèi)。除了公積金利用率較低之外，更為嚴(yán)重的是區(qū)域發(fā)展不平衡。據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，上海、北京、天津、浙江、江蘇、福建等6省市的運(yùn)用率超過(guò)了60%，而海南、、河南、甘肅、河北、貴州等地資金利用率不足30%。若住房公積金制度在全國(guó)范圍內(nèi)推廣，將大大提高這部分資金的使用效率。

三是公積金異地貸款是一種個(gè)人主導(dǎo)提高使用率的方法。面對(duì)住房公積金使用率較低的難題，有關(guān)方面正在積極探索破解難題之道。比如，住房公積金用于保障性住房建設(shè)，私人的公積金賬戶用于公共保障性項(xiàng)目上，等等。相比之下，異地貸款更容易被百姓所接納，它是將購(gòu)房人的購(gòu)房行為給予保障項(xiàng)目式的優(yōu)惠，從而更能協(xié)調(diào)不同群體的利益訴求。

四是公積金異地貸款是深度挖掘客戶群體、提高客戶滿意度的一項(xiàng)制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。住房公積金異地互貸業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)和推出，將會(huì)帶動(dòng)外來(lái)或異地購(gòu)房置業(yè)者合理利用住房公積金，也會(huì)為當(dāng)?shù)亻_放開發(fā)、引進(jìn)人才和資源合理優(yōu)化配置，拓寬融資渠道、增加個(gè)人住房貸款客戶數(shù)量、豐富個(gè)人住房貸款產(chǎn)品種類、滿足利用公積金“漂一族”客戶需求等起到重要作用。

二、互貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新可行性分析

1.推出住房公積金雙向或多向互貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的總體思路

住房公積金雙向或多向互貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品，簡(jiǎn)稱公積金異地互貸業(yè)務(wù)，就是根植于現(xiàn)有住房公積金存款余額繳存在商業(yè)銀行開立的公積金專門賬戶上，或受公積金管理部門委托，商業(yè)銀行對(duì)凡是擁有公積金的交納者有購(gòu)房需求，申請(qǐng)住房公積金貸款，能夠打破省市界限，跨地區(qū)、跨省際實(shí)現(xiàn)互貸的一種新的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。它是伴隨著住房公積金制度進(jìn)一步深化改革的產(chǎn)物，也是住房公積金業(yè)務(wù)的衍生產(chǎn)品?？紤]到有些地方公積金繳存余額呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，進(jìn)行異地互貸產(chǎn)品創(chuàng)新要本著“先易后難、先近后遠(yuǎn)、分層跨界、逐步推進(jìn)”的原則，也就是說(shuō)這種互貸產(chǎn)品，將突破地區(qū)界限，先局部后全部、先雙向后多向、先鄰近后輻射經(jīng)濟(jì)區(qū)域，逐步實(shí)現(xiàn)公積金共用流動(dòng)的資金運(yùn)動(dòng)格局。建行開辦異地互貸業(yè)務(wù)，無(wú)疑是對(duì)現(xiàn)有住房公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的重要補(bǔ)充和完善，是住房公積金使用效率進(jìn)一步提高的多贏發(fā)展戰(zhàn)略。

2.公積金雙向或多向互貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品特點(diǎn)

一是融資便利。凡是城市單邊或多邊締結(jié)雙向或多向互貸協(xié)議的，對(duì)參加住房公積金制度的職工申請(qǐng)異地住房個(gè)人貸款，都可以在協(xié)議城市的建行申請(qǐng)利用公積金進(jìn)行互貸，以達(dá)到融資目的。

二是集聚效應(yīng)。凡是在工作地以外，客戶可以足不離省、市、地區(qū)就地申請(qǐng)異地個(gè)人住房公積金貸款，并通過(guò)建行公積金賬戶劃轉(zhuǎn)結(jié)算，解決了當(dāng)?shù)毓e金利用率不高等問題。有形效益是增加個(gè)人住房消費(fèi)賬戶增量，個(gè)貸產(chǎn)品滲透率提高，公積金個(gè)人貸款利息收入增加。無(wú)形效益是公積金資金流動(dòng)性增加、資金受益面擴(kuò)大、公積金利用率提高等，可以盤活合作當(dāng)?shù)刈》看媪?、激活房市，加大區(qū)域間的金融聯(lián)系與合作力度、市場(chǎng)份額增長(zhǎng)。

三是融資成本低。辦理公積金異地互貸業(yè)務(wù)的借款者，可以享受購(gòu)房所在地建設(shè)銀行執(zhí)行的住房公積金個(gè)人貸款利率，比之商業(yè)銀行按揭貸款利率較為低廉，融資成本可以大大降低，減少借款人利息負(fù)擔(dān)。

四是科技含量高。辦理住房公積金異地互貸業(yè)務(wù)，可以利用總行現(xiàn)有的A+P網(wǎng)銀系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)簽約行互貸系統(tǒng)計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)上線運(yùn)行，并允許客戶用他行賬戶申請(qǐng)、受理公積金互貸業(yè)務(wù)。開發(fā)異地互貸軟件系統(tǒng)，及早運(yùn)行，并在系統(tǒng)內(nèi)建立借助人行小額支付系統(tǒng)為非本行結(jié)算賬戶開立個(gè)人辦理公積金互貸業(yè)務(wù)新途徑，以增加建行網(wǎng)上客戶受理數(shù)量、鎖定客戶群體。

五是風(fēng)險(xiǎn)分散。住房公積金異地互貸城市建行與當(dāng)?shù)刈》抗e金管理部門簽訂協(xié)議，一定明確委托責(zé)任與義務(wù)、資金封閉管理以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等條款，按照轄區(qū)公積金個(gè)人貸款管理辦法執(zhí)行。在貸款權(quán)限、貸款申請(qǐng)、審查、審批、抵押擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)，嚴(yán)格貸款流程管理，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

六是惠及民生。異地雙向或多向異地互貸產(chǎn)品，徹底改變現(xiàn)有公積金屬地管理政策，在制度創(chuàng)新前提下，開展異地互貸業(yè)務(wù)，有益民生。這種產(chǎn)品可以沖破政策藩籬，切實(shí)實(shí)現(xiàn)公積金取之于民、用之于民、造福于民之目的。

3.可行性分析

其一，中心與銀行傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)。建設(shè)銀行公積金個(gè)貸網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷渠道暢通；各地個(gè)貸中心集約運(yùn)營(yíng)；個(gè)貸客戶群體和市場(chǎng)占比占據(jù)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)；長(zhǎng)期與住房公積金管理中心業(yè)務(wù)合作關(guān)系密切；具備住房公積金、住房抵押貸款、住房?jī)?chǔ)蓄存貸業(yè)務(wù)三大融資工具和載體；公積金龍卡代扣還款全國(guó)聯(lián)網(wǎng)；基本形成了個(gè)貸產(chǎn)品鏈；具有高效的網(wǎng)上支付結(jié)算系統(tǒng)；有一支高效的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。

其二，產(chǎn)品亮點(diǎn)。提供融資便利、惠及民生。凡是城市單邊或多邊締結(jié)雙向或多向互貸協(xié)議的，對(duì)參加住房公積金制度的職工申請(qǐng)異地住房個(gè)人貸款，都可以在協(xié)議城市的建設(shè)銀行申請(qǐng)利用公積金進(jìn)行互貸，以達(dá)到融資便利之目的。同時(shí)，還可以在互貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，衍生出公積金轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，對(duì)新就業(yè)的單位尚未建立公積金制度的職工申請(qǐng)個(gè)人住房貸款，先提供按揭貸款，待一年繳存期滿后轉(zhuǎn)為公積金貸款。

其三，客戶群體。目標(biāo)客戶群體類型大多是異地、鄰近城市的工作地之外的購(gòu)房需求者和外地或本市“漂一族”購(gòu)房群體等。利用住房公積金互貸業(yè)務(wù)，在異地簽約的建行申請(qǐng)互貸業(yè)務(wù)，以滿足異地購(gòu)房融資需求。

其四，部署渠道。創(chuàng)意轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品后擬銷售的途徑，通過(guò)已簽訂互貸協(xié)議開辦互貸業(yè)務(wù)的協(xié)議城市建行房金部柜面和個(gè)貸中心直接受理、面簽和營(yíng)銷。

其五，推廣區(qū)域。創(chuàng)意轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品后可在建行各地分行直接面對(duì)異地購(gòu)房申請(qǐng)互貸業(yè)務(wù)的客戶推廣，帶動(dòng)環(huán)渤海、長(zhǎng)三角、珠三角區(qū)域等城市分行多向互貸業(yè)務(wù)逐步開展。

其六，市場(chǎng)前景。通過(guò)建設(shè)銀行公積金賬戶劃轉(zhuǎn)結(jié)算，解決了當(dāng)?shù)毓e金利用率不太高等問題。有形效益是增加建行個(gè)人住房消費(fèi)賬戶增量，個(gè)貸產(chǎn)品滲透率提高，公積金個(gè)人貸款利息收入增加。無(wú)形效益是公積金資金流動(dòng)性增加、資金受益面擴(kuò)大、公積金利用率提高，可以盤活當(dāng)?shù)刈》看媪?、激活房市，加大區(qū)域間的金融聯(lián)系與合作力度、保持公積金業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額增長(zhǎng)。解決了客戶工作地之外的異地公積金不能利用問題，提供了方便快捷的融資便利工具；同時(shí)也可利用建行網(wǎng)絡(luò)高科技含量的貸款產(chǎn)品進(jìn)行快捷融資并進(jìn)行多形式還款；享受購(gòu)房所在地建行執(zhí)行的公積金個(gè)貸利率，相比按揭利率融資成本較低，為客戶減輕利息負(fù)擔(dān)。

其七，同業(yè)產(chǎn)品。當(dāng)?shù)刈》抗e金管理中心尚未委托他行進(jìn)行互貸業(yè)務(wù)嘗試，只是部分城市出臺(tái)了提供公積金雙向互貸業(yè)務(wù)的相關(guān)政策。

其八，現(xiàn)有產(chǎn)品。建行現(xiàn)有住房公積金個(gè)人貸款和組合個(gè)人住房貸款兩大系列，除了一手房和二手房貸款以外，還有“合力貸”、“存貸通增值帳戶”等產(chǎn)品；“還款自由行”衍生出“雙周供”、“寬限期還款”、“多賬戶還款”、“變更還款期限和方式”、“等額本金遞增或遞減還款”等多個(gè)系列產(chǎn)品；擁有網(wǎng)上繳存、公積金龍卡全國(guó)聯(lián)網(wǎng)代扣還款等特色業(yè)務(wù)產(chǎn)品，利用建行現(xiàn)有個(gè)人住房貸款產(chǎn)品鏈和操作平臺(tái)，完全有能力支撐并推動(dòng)公積金互貸業(yè)務(wù)順利開展。

三、開辦異地互貸業(yè)務(wù)的跟進(jìn)對(duì)策

1.吃透政策、善于謀劃、跨界融合

此項(xiàng)產(chǎn)品創(chuàng)意由住房公積金管理中心提出業(yè)務(wù)需求，銀行提供配套服務(wù)模式。其中涉及公積金運(yùn)用規(guī)模、公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)、公積金向相關(guān)政策銜接、地區(qū)間以及部門間的協(xié)調(diào)等問題。撇開越俎代庖之嫌不談，單說(shuō)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)可行性及未來(lái)趨勢(shì)，可以說(shuō)，要突破屬地管理、公積金異地流動(dòng)、資金監(jiān)管等一系列敏感問題，從這個(gè)意義上說(shuō)，它是一種在原來(lái)金融要素重新配置基礎(chǔ)上的制度創(chuàng)新。沒有制度創(chuàng)新，就無(wú)從談起產(chǎn)品創(chuàng)新。突破區(qū)域界線，本身也符合國(guó)家提倡的區(qū)域經(jīng)濟(jì)聯(lián)合、形成經(jīng)濟(jì)合作帶的發(fā)展思路，這是此項(xiàng)產(chǎn)品創(chuàng)新的關(guān)鍵點(diǎn)和難點(diǎn)。新產(chǎn)品出臺(tái)面市離不開相關(guān)制度的支撐和配套。這項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品開發(fā)需要打破部門利益格局、沖破區(qū)域間的保護(hù)壁壘，還要把惠及民計(jì)民生與保護(hù)公積金繳存者切身合法權(quán)益結(jié)合起來(lái)，涉及面較廣、溝通環(huán)節(jié)多、產(chǎn)品設(shè)計(jì)難度大、涉及地區(qū)和部門多，要從住房制度改革和公積金管理體系創(chuàng)新角度，盡早動(dòng)手謀劃、高層設(shè)計(jì)。

2.制定新產(chǎn)品研發(fā)和推廣實(shí)施方案

一是借助環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)以及金融合作協(xié)調(diào)機(jī)制、環(huán)渤海區(qū)域市長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、京津冀金融聯(lián)合協(xié)作機(jī)制提出意向，簽訂初步合作諒解備忘錄；以先雙向、后多向互貸為突破口，逐步在環(huán)渤海、長(zhǎng)三角、珠三角區(qū)域推開，實(shí)行分層次、以點(diǎn)帶面逐步推進(jìn)合作；同時(shí)，利用派參政議政渠道，以政協(xié)提案或政協(xié)常委會(huì)大會(huì)發(fā)言、主席促辦等形式，建議政府相關(guān)部門給予關(guān)注和答復(fù)，促辦落實(shí)。人民銀行、銀監(jiān)局等相關(guān)部門將會(huì)予以關(guān)注并提出落實(shí)提案措施，供建行設(shè)計(jì)產(chǎn)品和研發(fā)流程中借鑒參考。二是商業(yè)銀行按照新產(chǎn)品創(chuàng)新流程，前期將要進(jìn)行的工作有：新產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)調(diào)研、提出價(jià)值主張、概念生成、功能完善、市場(chǎng)容量測(cè)試、優(yōu)化流程、定價(jià)、制定產(chǎn)品創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)、立項(xiàng)開發(fā)、推介產(chǎn)品等，每一工作環(huán)節(jié)都需要內(nèi)部結(jié)合、上下通力配合，需要一大批精干的產(chǎn)品經(jīng)理和客戶經(jīng)理的密切協(xié)作來(lái)完成。三是承辦銀行抓緊與內(nèi)部科技部門、審批、風(fēng)險(xiǎn)、法律、產(chǎn)品創(chuàng)新管理等部門協(xié)作，共同組建產(chǎn)品創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，研發(fā)制定相關(guān)管理制度和辦法。與外部軟件開發(fā)中心、異地公積金管理部門協(xié)調(diào)合作開發(fā)軟件系統(tǒng)全省全國(guó)聯(lián)網(wǎng)；配合公積金管理部門抓緊起草制定異地互貸業(yè)務(wù)流程、管理辦法、合同文本、封閉管理協(xié)議等重要文件的制度安排。同時(shí)加快人員上崗培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)調(diào)查市場(chǎng)需求、客戶需求與前期準(zhǔn)備工作同步；與高層、決策層溝通與產(chǎn)品流程設(shè)計(jì)同步；區(qū)域協(xié)調(diào)談判簽約與高層協(xié)調(diào)同步；產(chǎn)品流程設(shè)計(jì)與軟件開發(fā)聯(lián)網(wǎng)同步，真正實(shí)現(xiàn)高效率運(yùn)作。

篇10

關(guān)鍵詞：住房公積金;會(huì)計(jì)核算;改善措施

住房公積金是國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。其存在和發(fā)展有效地推動(dòng)了房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展，為職工的購(gòu)房需求提供了強(qiáng)大支撐。為了更好地提升住房公積金的利用效率，更好地為職工提供服務(wù)，優(yōu)化相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算就顯得非常重要。這不僅是住房公積金工作標(biāo)準(zhǔn)化的展現(xiàn)，更是時(shí)展對(duì)住房公積金提出的重要要求。

一、住房公積金會(huì)計(jì)核算和管理

住房公積金會(huì)計(jì)核算是以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)住房公積金管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄、計(jì)算和正確劃分會(huì)計(jì)期間，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)活動(dòng)。住房公積金會(huì)計(jì)核算其一系列相關(guān)文件主要依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》、《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》等來(lái)制定。我中心住房公積金會(huì)計(jì)核算按資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收支不同性質(zhì)設(shè)置五級(jí)明細(xì)科目，堅(jiān)持收支兩線、專戶專用、保證資金安全的原則。其會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程規(guī)定了中心歸集、提取、貸款等各類業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理流程及賬務(wù)處理過(guò)程，旨在規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，促進(jìn)住房公積金資金核算工作的有序開展。

二、住房公積金會(huì)計(jì)核算存在的問題

1.會(huì)計(jì)核算模式和管理制度存在缺陷。住房公積金會(huì)計(jì)核算是從實(shí)踐中總結(jié)形成一種系統(tǒng)性理論，但是就傳統(tǒng)核算模式來(lái)說(shuō)，其具有一定的局限性，在管理制度上也需要不斷予以完善和提升。住房公積金會(huì)計(jì)核算過(guò)程中能夠主要沿用的是直接歸集模式，這就需要強(qiáng)大的信息系統(tǒng)予以支持，還需要配備相應(yīng)的人力物力予以支撐。并且，在當(dāng)前的會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，其管理制度的創(chuàng)新性依然有待提升，高專業(yè)技術(shù)財(cái)務(wù)人員的吸收力度依然需要提高。這些工作中的弊端存在，給住房公積金的會(huì)計(jì)核算工作開展造成極大阻礙。2.貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有其限制性。在住房公積金會(huì)計(jì)核算中提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，通過(guò)提取貸款準(zhǔn)備金，相關(guān)部門不僅可以實(shí)現(xiàn)對(duì)住房的保值與增值，還能夠提高其應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，并保證公積金所有者的合法權(quán)益。但是從目前我國(guó)的住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取情況來(lái)看，由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，對(duì)于準(zhǔn)備金的提取率并不統(tǒng)一，而對(duì)于會(huì)計(jì)核算人員來(lái)講，如何確定提取率則是一個(gè)非常復(fù)雜的問題，根據(jù)目前的《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，在提取準(zhǔn)備金的過(guò)程中，可以利用購(gòu)買國(guó)債、轉(zhuǎn)化為固定存款的方式進(jìn)行，但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這兩種轉(zhuǎn)化方式自身的風(fēng)險(xiǎn)也限制了住房公積金貸款準(zhǔn)備金作用的發(fā)揮。3.增值收益分配存在不合理。目前住房公積金在增值收益分配中存在的問題主要表現(xiàn)在一個(gè)兩個(gè)方面：資金運(yùn)作模式相對(duì)單一，住房公積金的特殊性決定其在運(yùn)作過(guò)程中相對(duì)封閉，而住房公積金在增值過(guò)程中最主要的目標(biāo)就是確保資金的穩(wěn)定性，從而維護(hù)公積金所有者的合法權(quán)益，這樣自然就影響了其增值率，并限制了公積金的自我積累；增值渠道相對(duì)局限，在保證穩(wěn)定增值的要求下，住房公積金可選擇的投資方式就非常有限了，一些地方部門為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通常將銀行存款利息、個(gè)人住房貸款利息、國(guó)債利息等作為主要的增值渠道。4.財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能有待提高。隨著住房公積金會(huì)計(jì)管理制度的不斷完善，市場(chǎng)對(duì)于專業(yè)會(huì)計(jì)核算人員的需求缺口也逐漸擴(kuò)大。但是面對(duì)市場(chǎng)的需求，目前我國(guó)在住房公積金會(huì)計(jì)核算方面的專業(yè)人才，卻存在素養(yǎng)、專業(yè)技術(shù)技能、創(chuàng)造力和實(shí)踐操作能力等方方面面的問題，如一些財(cái)務(wù)人員缺乏對(duì)住房公積金特殊性的考量，只能從普遍意義上進(jìn)行會(huì)計(jì)操作；還有一些財(cái)會(huì)人員在現(xiàn)代化技能的掌握上存在實(shí)踐盲區(qū)，難以適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，也無(wú)法引領(lǐng)住房公積金的會(huì)計(jì)核算和管理走向信息化，從而影響了會(huì)計(jì)核算的整體效率。

三、完善住房公積金會(huì)計(jì)核算方法

1.建立合理有效的住房公積金會(huì)計(jì)核算制度。建立合理有效的住房公積金會(huì)計(jì)核算制度是提高住房公積金運(yùn)行效果的關(guān)鍵，在建立完善相關(guān)制度的過(guò)程中，一方面住房公積金管理部門要堅(jiān)持統(tǒng)一性原則，對(duì)于財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)軟件的操作過(guò)程和核算方法進(jìn)行統(tǒng)一，并確保規(guī)范有序，以便實(shí)際工作中問題發(fā)生能夠快速上報(bào)并高效處理完畢；另一方面，有效實(shí)現(xiàn)全國(guó)住房公積金信息系統(tǒng)一體化管理，加快會(huì)計(jì)預(yù)算管理體系的建立，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，確保職工住房的根本權(quán)益。2.完善住房公積金增值收益問題。實(shí)現(xiàn)住房公積金的有效增值是實(shí)現(xiàn)資金自我積累，保證公積金所有者合法權(quán)益的重要途徑。在住房公積金運(yùn)行的過(guò)程中，相關(guān)部門應(yīng)該打破單一的資金運(yùn)行模式，豐富增值渠道，以增加公積金的收益。在提高增值收益的過(guò)程中，相關(guān)部門可以從政策性和收益性的角度擴(kuò)大個(gè)人住房貸款，用貸款利息增加收益，這樣既能發(fā)揮公積金的優(yōu)勢(shì)，也能夠?qū)崿F(xiàn)有效的保值增值；通過(guò)全行同行拆借，打破住房公積金區(qū)域運(yùn)作的封閉模式，提高資金運(yùn)行效率；央行應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)運(yùn)行狀況，調(diào)整住房公積金利率，以構(gòu)建新的住房公積金利率使其更加專業(yè)規(guī)范。3.嚴(yán)格貸款準(zhǔn)備金核算。根據(jù)目前我國(guó)住房公積金在提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金中存在的問題，我們?cè)谶M(jìn)行貸款準(zhǔn)備金核算的過(guò)程中，應(yīng)該嚴(yán)格核算程序，發(fā)揮準(zhǔn)備金在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用。在嚴(yán)格貸款準(zhǔn)備金核算的過(guò)程中，首先要堅(jiān)持因地制宜的原則，各地在確定提取率的過(guò)程中，應(yīng)該切實(shí)結(jié)合當(dāng)?shù)氐奈飪r(jià)、房?jī)r(jià)，保證住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金能夠促進(jìn)房產(chǎn)的保值與增值，并提高公積金的運(yùn)行效率；其次，相關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)住房公積金使用者在還款中存在的規(guī)律，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的核算程序，一些有著非固定工作的購(gòu)房者在還款中存在著前期積極，后期被動(dòng)，甚至拖欠的情況，針對(duì)此相關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)對(duì)賬齡的分析來(lái)確定準(zhǔn)備金的提??；最后，調(diào)整會(huì)計(jì)科目，將貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，從而提高住房公積金在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保障購(gòu)房人合法權(quán)益的能力。4.培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)財(cái)務(wù)人員，完善內(nèi)部崗位責(zé)任制度。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的背景下，要想實(shí)現(xiàn)住房公積金會(huì)計(jì)核算和管理制度的改革創(chuàng)新，就需要公積金會(huì)計(jì)核算人員素質(zhì)予以提升，相關(guān)部門必須要培養(yǎng)一些高專業(yè)的技術(shù)財(cái)務(wù)人員。在構(gòu)建高專業(yè)的技術(shù)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的過(guò)程中，首先要加強(qiáng)對(duì)技能型人才的培養(yǎng)，為工作能力優(yōu)異的會(huì)計(jì)人員提供進(jìn)修機(jī)會(huì)，且不定期的對(duì)管理工作者及企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算專業(yè)方面的培訓(xùn)，從而使公積金會(huì)計(jì)核算人員更加專業(yè)化，以便提高其構(gòu)建會(huì)計(jì)制度和管理制度的能力；其次，優(yōu)化對(duì)國(guó)家住房公積金管理從業(yè)人員的考核制度，一定要做好對(duì)財(cái)務(wù)人員知識(shí)水平、實(shí)踐技能的定期考察，開發(fā)能滿足公積金會(huì)計(jì)核算工作需要的專業(yè)軟件，讓技術(shù)財(cái)務(wù)人員與軟件優(yōu)化運(yùn)用相結(jié)合，保證能做到住房公積金會(huì)計(jì)核算的高效統(tǒng)一，強(qiáng)化規(guī)范性建設(shè)。運(yùn)用信息化的會(huì)計(jì)核算要求，保證財(cái)務(wù)人員能夠緊跟時(shí)代步伐，從而推動(dòng)全國(guó)住房公積金會(huì)計(jì)核算的信息化進(jìn)程。

四、結(jié)語(yǔ)

目前，我國(guó)住房公積金會(huì)計(jì)核算已經(jīng)進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)代，所以公積金管理者必須要緊緊掌握住房公積金政策規(guī)定的要點(diǎn)內(nèi)涵，不斷的深入體會(huì)住房公積金會(huì)計(jì)核算的新要求，感受這種變革可能帶來(lái)的影響，能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)新的變化，實(shí)時(shí)建立新的公積金會(huì)計(jì)核算制度和核算工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算賬務(wù)處理，防范會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，全面地反映住房公積金管理機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用狀況和管理成果，切實(shí)保障住房公積金資金安全，確保職工權(quán)益。

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