導(dǎo)語(yǔ)：預(yù)算資金撥付管理制度一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為適應(yīng)部門(mén)預(yù)算和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的需要，規(guī)范東城區(qū)預(yù)算資金撥付程序，加強(qiáng)東城區(qū)預(yù)算資金的管理和監(jiān)督，提高資金使用效率，特制定《東城區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算資金撥付管理暫行辦法》，以下簡(jiǎn)稱(chēng)本辦法。

第二條本辦法所指區(qū)級(jí)預(yù)算資金，包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金和納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金。社會(huì)保障基金和實(shí)行財(cái)政直接支付的區(qū)級(jí)預(yù)算資金的撥付管理辦法另行制定。

第三條凡向區(qū)級(jí)財(cái)政申請(qǐng)辦理財(cái)政預(yù)算資金撥付的區(qū)級(jí)預(yù)算單位，按照本辦法執(zhí)行。

第四條區(qū)級(jí)預(yù)算單位是指與區(qū)財(cái)政局有資金直接領(lǐng)撥關(guān)系的區(qū)屬行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體等。

第二章區(qū)級(jí)預(yù)算單位撥款賬戶(hù)備案程序

第五條區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)的撥款賬戶(hù)，必須是經(jīng)區(qū)財(cái)政局審批確認(rèn)的銀行賬戶(hù)。

第六條區(qū)級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序與要求，填寫(xiě)《東城區(qū)預(yù)算資金撥款銀行賬戶(hù)備案表》，到區(qū)財(cái)政局辦理?yè)芸钯~戶(hù)備案手續(xù)。

第七條《東城區(qū)預(yù)算資金撥款銀行賬戶(hù)備案表》中統(tǒng)一規(guī)定的各欄應(yīng)填寫(xiě)齊全。其中“單位名稱(chēng)”、“單位地址”等各欄要填寫(xiě)全稱(chēng)，字跡工整清晰，不得涂改；“單位代碼”按照《北京市東城區(qū)2004年預(yù)算單位資質(zhì)及代碼》編制的各單位代碼填寫(xiě)。

第八條區(qū)級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)的名稱(chēng)、賬號(hào)和開(kāi)戶(hù)行等如有變更，應(yīng)及時(shí)向區(qū)財(cái)政局提出變更的書(shū)面申請(qǐng)，辦理銀行賬戶(hù)變更審批手續(xù)。

第九條本辦法規(guī)定的由區(qū)財(cái)政局撥付的各類(lèi)資金，一律撥付到各預(yù)算單位在區(qū)財(cái)政局備案的銀行賬戶(hù)。

第三章區(qū)級(jí)預(yù)算資金的審核與撥付

第十條區(qū)財(cái)政局根據(jù)下達(dá)的各區(qū)級(jí)預(yù)算單位的部門(mén)預(yù)算指標(biāo)、分月用款計(jì)劃、追加、追減的預(yù)算指標(biāo)以及項(xiàng)目進(jìn)度和收入繳庫(kù)進(jìn)度等，撥付區(qū)級(jí)預(yù)算資金。

第十一條各區(qū)級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同性質(zhì)的資金，按部門(mén)預(yù)算口徑，編制分月用款計(jì)劃。基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)、日常公用支出由區(qū)級(jí)預(yù)算單位按照均衡撥付的原則編制分月用款計(jì)劃；專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)和項(xiàng)目支出，由區(qū)級(jí)預(yù)算單位按項(xiàng)目用款進(jìn)度按項(xiàng)目編制分月用款計(jì)劃。

（一）基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)分月用款計(jì)劃的編制。

為保證各區(qū)級(jí)預(yù)算單位資金的正常需要，在東城區(qū)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年財(cái)政部門(mén)預(yù)算之前，由區(qū)財(cái)政局根據(jù)上年同期執(zhí)行情況，編制1-3月份基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)的用款計(jì)劃，并通知各預(yù)算單位。

區(qū)財(cái)政局應(yīng)在人代會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年部門(mén)預(yù)算后30日內(nèi)，將部門(mén)預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到各區(qū)級(jí)預(yù)算單位。各區(qū)級(jí)預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)本單位的部門(mén)預(yù)算，于批復(fù)后10日內(nèi)編制完成4—12月分月用款計(jì)劃，即用[（批復(fù)的部門(mén)預(yù)算指標(biāo)中基本支出指標(biāo)數(shù)）-（1-3月的撥款數(shù)）]/9個(gè)月后的數(shù)額，編制后9個(gè)月的分月用款計(jì)劃，并將用款計(jì)劃、編制說(shuō)明報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)科室核批。

（二）專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)和項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃的編制

各區(qū)級(jí)預(yù)算單位根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)的專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)和項(xiàng)目支出指標(biāo)，按項(xiàng)目用款進(jìn)度編制4—12月的年度分月用款計(jì)劃，于部門(mén)預(yù)算批復(fù)后10日內(nèi)將用款計(jì)劃、編制說(shuō)明報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)科室核批。

（三）區(qū)級(jí)各預(yù)算單位要加強(qiáng)對(duì)用款計(jì)劃的管理，提高用款計(jì)劃的科學(xué)性、合理性和嚴(yán)肅性。分月用款計(jì)劃一經(jīng)審批，原則不做調(diào)整。特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位需詳細(xì)說(shuō)明原因，且必須于上月（指調(diào)整月份的前一月，下同）5日前向區(qū)財(cái)政局報(bào)送分月用款計(jì)劃調(diào)整表及有關(guān)說(shuō)明，按規(guī)定程序報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)科室核批。

第十二條凡列入分月用款計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)審撥由區(qū)財(cái)政局根據(jù)匯總審批后的分月用款計(jì)劃，于每月25日前將下月款項(xiàng)撥入?yún)^(qū)級(jí)預(yù)算單位在區(qū)財(cái)政局預(yù)留備查賬戶(hù)。

第十三條預(yù)算外資金超出當(dāng)年支出計(jì)劃的部分，區(qū)級(jí)單位需在當(dāng)年提出申請(qǐng)，報(bào)區(qū)財(cái)政局業(yè)務(wù)科室審批后辦理資金撥付手續(xù)。

第十四條年度執(zhí)行中如需追加預(yù)算或基本建設(shè)資金，區(qū)財(cái)政局應(yīng)根據(jù)相關(guān)批復(fù)文件和《東城區(qū)財(cái)政局預(yù)算撥款通知單》，結(jié)合國(guó)庫(kù)存款情況在2個(gè)工作日內(nèi)辦理資金撥付手續(xù)。

第十五條借款的審撥由預(yù)算單位根據(jù)區(qū)政府審核批準(zhǔn)的正式文件，同區(qū)財(cái)政局相關(guān)科室簽訂《借款合同》，由區(qū)財(cái)政局審核后撥付資金。區(qū)級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按合同約定的還款時(shí)間按時(shí)歸還借款。

第十六條其他各項(xiàng)資金的審撥均根據(jù)各種資金批復(fù)的正式文件辦理資金撥付。

第十七條按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，各項(xiàng)財(cái)政當(dāng)年撥、退款項(xiàng)，應(yīng)截止到當(dāng)年12月25日前辦結(jié)，逾期不再辦理。

第四章賬務(wù)處理及對(duì)賬

第十八條區(qū)財(cái)政局根據(jù)銀行支出回單和相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，并做到日清月結(jié)。

第十九條各區(qū)級(jí)預(yù)算單位收到區(qū)財(cái)政局撥付的資金后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)預(yù)算會(huì)計(jì)制度的要求，及時(shí)登記核算。

第二十條區(qū)財(cái)政局應(yīng)與各區(qū)級(jí)預(yù)算單位建立定期對(duì)賬制度。每年7月30日、11月30日和次年的1月15前區(qū)財(cái)政局應(yīng)分科目將《單位對(duì)賬單》發(fā)送到各區(qū)級(jí)預(yù)算單位。各區(qū)級(jí)預(yù)算單位要與各項(xiàng)財(cái)政撥款、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)收付等各類(lèi)上繳及撥付款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，如遇問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與區(qū)財(cái)政局協(xié)調(diào)解決。